Giới Hạn Thu Nhập cho 401(k): Nhân Viên Có Thu Nhập Cao

Buzz

Nội dung bài viết

Những Điểm Chính

Nhân Viên Có Thu Nhập Cao Là Gì?

Giới Hạn Thu Nhập và Đóng Góp cho Kế Hoạch 401(k)

Giới Hạn Đóng Góp Phù Hợp

Giới Hạn Tuyệt Đối

HCE Có Nghĩa Là Gì?

Có Giới Hạn Thu Nhập Trên Kế Hoạch 401(k) Không?

Có Giới Hạn Tuổi Trên Kế Hoạch 401(k) Không?

Vấn đề quan trọng là...

Xem thêm

Đọc tóm tắt

- IRS đặt giới hạn cho kế hoạch 401(k) như giới hạn đóng góp hàng năm tối đa của nhân viên và giới hạn đóng góp tối đa của chủ lao động.
- Nhân viên có thu nhập cao (HCEs) là những nhân viên kiếm hơn 155.000 đô la và nằm trong top 20% người có thu nhập cao nhất tại công ty hoặc sở hữu hơn 5% doanh nghiệp.
- IRS giới hạn số tiền thu nhập mà chủ lao động có thể cung cấp cho một khoản đóng góp phù hợp là 345.000 đô la vào năm 2024.
- HCEs gặp phải giới hạn đóng góp phù hợp và giới hạn tuyệt đối cho kế hoạch 401(k).
- Các giới hạn này chỉ áp dụng cho HCEs và những người tự kinh doanh.

Có những giới hạn ít được biết đến của 401(k) cho những nhân viên có thu nhập cao

Hai giám đốc kinh doanh đang xem xét tài liệu.

Maskot / Getty Images

Cục Thuế Liên Bang (IRS) đặt ra các giới hạn cho các kế hoạch 401(k) do chủ lao động tài trợ, chẳng hạn như giới hạn đóng góp hàng năm tối đa của nhân viên và giới hạn đóng góp tối đa của chủ lao động. Một số giới hạn này áp dụng cho đóng góp 401(k) của nhân viên có mức lương cao.

Ở đây, chúng tôi sẽ giải thích thêm về các giới hạn 401(k) cho nhân viên có thu nhập cao (HCEs), bao gồm cách chúng hoạt động.

Những Điểm Chính

Cục Thuế Liên Bang (IRS) có một số giới hạn thu nhập áp dụng cho các kế hoạch 401(k).
Một số giới hạn áp dụng cho nhân viên có thu nhập cao (HCEs), được định nghĩa là nhân viên kiếm được hơn 155.000 đô la cho năm 2024 (tăng từ 150.000 đô la cho năm 2023) và, trong một số trường hợp, nằm trong top 20% người có thu nhập cao nhất tại công ty — hoặc họ sở hữu hơn 5% doanh nghiệp.
IRS giới hạn số tiền thu nhập mà một chủ lao động có thể cung cấp cho một khoản đóng góp phù hợp. Giới hạn đó là 345.000 đô la vào năm 2024, tăng từ 330.000 đô la vào năm 2023.

Nhân Viên Có Thu Nhập Cao Là Gì?

Nhân viên có thu nhập cao (HCEs) là những nhân viên kiếm được hơn mức bồi thường tối đa cho phép của IRS cho 401(k) là 155.000 đô la (150.000 đô la cho năm 2023), hoặc sở hữu hơn 5% doanh nghiệp. Chủ lao động cũng có thể chỉ định top 20% người có thu nhập cao nhất trong công ty là HCEs, miễn là những nhân viên này đáp ứng các yêu cầu về thu nhập (155.000 đô la cho năm 2024 và 150.000 đô la cho năm 2023).

Đối với hầu hết nhân viên, giới hạn liên quan nhất đối với 401(k) là giới hạn hoãn lương mà IRS đưa ra. Đây là số tiền bạn có thể đưa vào 401(k) mỗi năm và không phải trả thuế cho đến khi bạn rút ra khi nghỉ hưu. Năm 2024, giới hạn này là 23.000 đô la nếu bạn dưới 50 tuổi, và 30.500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bao gồm cả khoản đóng góp bổ sung 7.500 đô la. (Năm 2023, các con số này lần lượt là 22.500 đô la và 30.000 đô la).

Các giới hạn khác mà IRS đặt ra cho các kế hoạch 401(k) chỉ áp dụng cho HCEs. Không phải tất cả các kế hoạch 401(k) đều có người tham gia là HCEs. Nhưng đối với những kế hoạch có, HCEs ảnh hưởng đến cách thức hoạt động của kế hoạch theo nhiều cách.

Tiến Bước Tiếp Theo Để Đầu Tư

Các ưu đãi xuất hiện trong bảng này là từ các đối tác mà Mytour nhận được tiền bồi thường. Khoản bồi thường này có thể ảnh hưởng đến cách thức và vị trí các danh sách xuất hiện. Mytour không bao gồm tất cả các ưu đãi có sẵn trên thị trường.

Đầu tiên, IRS yêu cầu tất cả các kế hoạch 401(k) phải thực hiện kiểm tra không phân biệt đối xử hàng năm. Bằng cách kiểm tra các khoản đóng góp của HCEs, bài kiểm tra xác định xem tất cả nhân viên có được đối xử công bằng thông qua kế hoạch 401(k) của công ty hay không. Các quy định không phân biệt đối xử này được đặt ra để đảm bảo rằng các kế hoạch hưu trí của nhân viên không phân biệt đối xử có lợi cho HCEs.

IRS đặt giới hạn về số tiền thu nhập mà chủ lao động của bạn có thể cung cấp để phù hợp với khoản đóng góp. Giới hạn này là 345.000 đô la vào năm 2024.

Giới Hạn Thu Nhập và Đóng Góp cho Kế Hoạch 401(k)

Có hai loại giới hạn thu nhập chính cho kế hoạch 401(k) chủ yếu áp dụng cho HCEs: giới hạn đóng góp phù hợp và giới hạn tuyệt đối. Hãy xem cách cả hai giới hạn này có thể ảnh hưởng đến HCEs.

Giới Hạn Đóng Góp Phù Hợp

HCEs có thể gặp phải giới hạn 401(k) về số tiền thu nhập mà chủ lao động của họ có thể đóng góp phù hợp. Giới hạn đó là 345.000 đô la vào năm 2024. (Năm 2023, là 330.000 đô la.)

Một ví dụ về cách áp dụng giới hạn đóng góp này: giả sử lương của bạn là 500.000 đô la và chủ lao động của bạn cung cấp khoản đóng góp phù hợp 100% với khoản đóng góp của bạn, lên đến 5% tổng thu nhập. Giới hạn đóng góp là 23.000 đô la bất kể mức thu nhập nào, và bạn chọn đóng góp tối đa. Bạn có thể nghĩ rằng chủ lao động của bạn sẽ phải đóng góp phù hợp với khoản đóng góp 23.000 đô la của bạn, vì con số đó dưới 5% tổng thu nhập của bạn. Nhưng đây là nơi áp dụng giới hạn đóng góp phù hợp. Vì IRS giới hạn số tiền thu nhập mà chủ lao động của bạn có thể đóng góp phù hợp, bạn chỉ có thể nhận được khoản đóng góp phù hợp trên 5% của 345.000 đô la. Điều này có nghĩa là chủ lao động của bạn sẽ đóng góp 17.250 đô la, không phải 23.000 đô la.

Giới Hạn Tuyệt Đối

Loại giới hạn thu nhập thứ hai liên quan ở đây là giới hạn tuyệt đối về số tiền có thể được thêm vào 401(k) của bạn mỗi năm từ tất cả các nguồn. Năm 2024, giới hạn này là 100% lương của bạn hoặc 69.000 đô la nếu bạn dưới 50 tuổi. (Năm 2023, là 66.000 đô la.) Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có giới hạn tuyệt đối là 76.500 đô la hoặc 100% lương của bạn. (Năm 2023, là 700 đô la.)

Trên thực tế, giới hạn này chỉ áp dụng cho hai loại nhân viên:

HCEs có kế hoạch 401(k) hào phóng từ chủ lao động
Những người tự kinh doanh là cả chủ lao động và nhân viên cho kế hoạch 401(k) cá nhân

HCE Có Nghĩa Là Gì?

Nhân viên có thu nhập cao (HCEs) là nhân viên có thu nhập hơn 155.000 đô la vào năm 2024, hoặc sở hữu hơn 5% doanh nghiệp. Chủ lao động cũng có thể chỉ định top 20% người kiếm được nhiều nhất trong công ty là HCEs, miễn là họ kiếm hơn 155.000 đô la mỗi năm cho năm 2024. (Đối với năm 2023, HCEs phải kiếm ít nhất 150.000 đô la mỗi năm.)

Có Giới Hạn Thu Nhập Trên Kế Hoạch 401(k) Không?

Giới hạn hoãn lương — số tiền mà một nhân viên có thể đóng góp vào 401(k) mỗi năm — không bị ảnh hưởng bởi thu nhập. Tuy nhiên, IRS giới hạn số tiền thu nhập mà chủ lao động có thể đóng góp phù hợp. Đối với năm 2024, là 345.000 đô la. (Đối với năm 2023, là 330.000 đô la.) Cũng có một giới hạn tuyệt đối, tức là tổng số tiền đóng góp vào kế hoạch 401(k). Đối với năm 2024, nếu bạn dưới 50 tuổi, là 69.000 đô la. (Đối với năm 2023, là 66.000 đô la.) Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, là 76.500 đô la. (Đối với năm 2023, là 700 đô la.) Và không vượt quá số tiền lương của bạn.

Có Giới Hạn Tuổi Trên Kế Hoạch 401(k) Không?

Các đóng góp vào 401(k) của bạn có thể bị ảnh hưởng bởi tuổi tác. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp bổ sung — gọi là đóng góp bổ sung để bù lại — vào tài khoản 401(k) của bạn với tổng số là 7.500 đô la mỗi năm. Điều này nâng giới hạn đóng góp tuyệt đối lên 76.500 đô la.

Vấn đề quan trọng là...

Có nhiều giới hạn thu nhập áp dụng cho các kế hoạch 401(k), bao gồm các giới hạn chủ yếu áp dụng đối với nhân viên có thu nhập cao, còn được gọi là HCEs. HCEs là những nhân viên đã kiếm được hơn 155,000 đô la vào năm 2024 hoặc sở hữu hơn 5% cổ phần của một doanh nghiệp.

IRS giới hạn số thu nhập mà một nhà tuyển dụng có thể đóng góp phù hợp lên đến 345,000 đô la vào năm 2024. Cũng có một giới hạn tuyệt đối là 76,500 đô la về tổng số đóng góp cho kế hoạch 401(k) nếu bạn đã qua tuổi 50. Nếu bạn dưới 50 tuổi, đó là 69,000 đô la. Những giới hạn này chỉ áp dụng cho một phần nhỏ nhân viên.

Nội dung được phát triển bởi đội ngũ Mytour với mục đích chăm sóc khách hàng và chỉ dành cho khích lệ tinh thần trải nghiệm du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không đưa ra lời khuyên cho mục đích khác.

Nếu bạn thấy bài viết này không phù hợp hoặc sai sót xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Giới hạn thu nhập nào áp dụng cho nhân viên có thu nhập cao trong kế hoạch 401(k)?

Nhân viên có thu nhập cao (HCEs) được định nghĩa là những người kiếm hơn 155.000 đô la vào năm 2024. Họ cũng có thể là những người sở hữu hơn 5% doanh nghiệp hoặc thuộc top 20% thu nhập cao nhất.

Những giới hạn nào cần lưu ý khi tham gia kế hoạch 401(k) cho nhân viên có thu nhập cao?

Các nhân viên HCEs cần lưu ý đến giới hạn đóng góp phù hợp của chủ lao động, giới hạn này là 345.000 đô la vào năm 2024. Giới hạn này ảnh hưởng đến số tiền mà chủ lao động có thể đóng góp cho HCEs.

Có phải tất cả các nhân viên đều bị ảnh hưởng bởi giới hạn 401(k) không?

Không, không phải tất cả nhân viên đều bị ảnh hưởng bởi giới hạn 401(k). Những giới hạn này chủ yếu áp dụng cho nhân viên có thu nhập cao, hay còn gọi là HCEs, trong các kế hoạch 401(k).

Giới hạn tuyệt đối trong kế hoạch 401(k) là gì và nó áp dụng cho ai?

Giới hạn tuyệt đối trong kế hoạch 401(k) là 69.000 đô la cho nhân viên dưới 50 tuổi và 76.500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. Nó áp dụng cho HCEs và những người tự kinh doanh.

Làm thế nào để tính toán giới hạn đóng góp phù hợp cho HCEs trong 401(k)?

Giới hạn đóng góp phù hợp cho HCEs được tính dựa trên 5% tổng thu nhập của họ, nhưng không vượt quá giới hạn tối đa mà IRS quy định, là 345.000 đô la vào năm 2024.

Có những hạn chế nào về đóng góp thêm cho người từ 50 tuổi trở lên trong kế hoạch 401(k)?

Người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 7.500 đô la vào 401(k), nâng tổng giới hạn đóng góp lên 76.500 đô la. Điều này giúp họ bù đắp cho những năm trước đó.