Buzz
Tối đa số tiền thu nhập phải chịu thuế Bảo hiểm Xã hội hiện tại là $168,600
Chính phủ liên bang đặt ra một giới hạn về số tiền thu nhập của bạn phải chịu thuế Bảo hiểm Xã hội. Đối với năm 2024, giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội là $168,600 (tăng từ $160,200 vào năm 2023). Số tiền tối đa thuế Bảo hiểm Xã hội mà một nhân viên sẽ bị khấu trừ từ lương của họ vào năm 2024 là $10,453.20 ($168,600 x 6.2%). Đây là số tiền tăng so với $9,932.40 ($160,200 x 6.2%) vào năm 2023.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Thuế Bảo hiểm Xã hội được tính dựa trên tổng thu nhập và có một giới hạn hàng năm.
- Cá nhân trả thuế Bảo hiểm Xã hội thông qua khấu trừ từ tiền lương trong khi những người tự kinh doanh phải tự trả cả phần của người lao động và nhà tuyển dụng.
- Giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội tăng lên $168,600 vào năm 2024, từ mức $160,200 vào năm 2023, điều này có thể dẫn đến một số người phải trả nhiều hơn về thuế.
- Cơ quan Bảo hiểm Xã hội đã tăng số tiền lợi ích lên 8.7% vào năm 2023 và 3.2% vào năm 2024.
- Các điều chỉnh chi phí sinh hoạt và mức miễn thu nhập hưu trí là những thay đổi quan trọng khác có thể ảnh hưởng đến lợi ích Bảo hiểm Xã hội của một cá nhân.
Cách hoạt động của Thuế Bảo hiểm Xã hội
Theo Bảo hiểm Xã hội Hoa Kỳ (SSA), vào năm 2022, khoảng 70.6 triệu người mỗi tháng nhận các lợi ích Bảo hiểm Xã hội, với mức lợi ích trung bình là $1,681 mỗi tháng. Những người nhận lợi ích đã nhận một số tiền lớn hơn là $1,848 vào năm 2023 do điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLA). Số tiền ước tính cho năm 2024 là $1,907 mỗi tháng.
Những khoản thanh toán này được tài trợ bởi thuế Bảo hiểm Xã hội, còn được gọi là Bảo hiểm Lão đầu tư và Phong tỏa (OASDI).
Thuế này gồm hai phần:
- Thuế tiền lương đầu tiên được yêu cầu theo Đạo luật Bảo hiểm Xã hội Liên bang (FICA) và thuế tự nguyện theo Đạo luật Đóng góp Tự nguyện cho Công việc Tự do (SECA).
- Phần thứ hai là thuế Medicare, hoặc thuế bảo hiểm bệnh viện.
Thuế tiền lương được tính dựa trên tổng thu nhập gộp, lương và tiền boa của nhân viên. Những khoản thuế này thường được cắt giảm bởi nhà tuyển dụng và chuyển tiếp cho chính phủ thay mặt cho nhân viên. Hiện nay, tỷ lệ thuế An sinh Xã hội là 6.2% cho nhà tuyển dụng và 6.2% cho nhân viên.
Thuế Medicare được chia đều giữa nhà tuyển dụng và nhân viên, với tỷ lệ thuế tổng cộng là 2.9% cho năm thuế hiện tại.
Làm việc tự do
Nếu bạn làm việc tự do, bạn sẽ phải nộp thuế An sinh xã hội như một phần của các khoản thuế ước tính hàng quý bạn gửi cho Cục Thuế Nội địa (IRS). Trong trường hợp này, vì bạn được coi là cả nhân viên và nhà tuyển dụng, bạn chịu trách nhiệm trả toàn bộ 12.4%; tuy nhiên, IRS cho phép các cá nhân làm việc tự do khấu trừ phần nhà tuyển dụng của thuế tự nguyện từ thu nhập chịu thuế của họ.
Các khoản thuế An sinh xã hội bạn trả trong khi làm việc được sử dụng để tài trợ cho các phúc lợi cho các người hưởng lợi hiện tại. Lý tưởng, khi bạn đủ điều kiện, các công nhân hiện tại sẽ đóng vào chương trình để bạn có thể nhận các phúc lợi. Bạn đợi lâu hơn để nghỉ hưu đến tuổi 70, bạn sẽ nhận được nhiều phúc lợi hơn.
Hãy nhớ rằng chương trình An sinh xã hội đang đối mặt với thiếu hụt tài chính dài hạn có thể ảnh hưởng đến các phúc lợi trong tương lai. Tăng mức giới hạn thu nhập hàng năm của An sinh xã hội là một trong những cách để hạn chế thiếu hụt, nhưng điều này không hoàn toàn giải quyết vấn đề.
Điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLA) 8.7% cho năm 2023 là sự tăng lớn nhất trong khoảng 40 năm qua.
Giới hạn Thuế An sinh xã hội
Chính phủ căn cứ vào sự thay đổi của Chỉ số Lương Trung bình Quốc gia (NAWI) hàng năm để đặt ngưỡng thuế Bảo hiểm Xã hội hàng năm, mức tăng này thường tăng mỗi năm. Những thay đổi nhằm mục đích giữ cho các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội điều chỉnh theo lạm phát hiện tại.
Bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được vượt quá mức giới hạn lương không chịu thuế nghỉ dưỡng Bảo hiểm Xã hội 6.2%. Ví dụ, một nhân viên kiếm $170,000 vào năm 2024 sẽ phải trả $10,453.20 tiền thuế Bảo hiểm Xã hội ($168,600 x 6.2%).
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng không có giới hạn cơ sở lương cho thuế Medicare. Trong khi nhân viên chỉ chịu thuế Bảo hiểm Xã hội trên $168,600 đầu tiên vào năm 2024, họ sẽ phải trả 1.45% thuế Medicare trên toàn bộ $170,000. Các cá nhân kiếm nhiều hơn $200,000 cũng phải chịu thuế bổ sung Medicare 0.9%.
Sự kết hợp giữa việc tăng giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội và thuế bổ sung Medicare cho người có thu nhập cao có thể dẫn đến thu nhập ròng thấp hơn. Điều đó có nghĩa là những công nhân kiếm hơn $200,000 vào năm 2023 có nguy cơ phải nộp nhiều thuế hơn vào năm 2024.
Dưới đây là một ví dụ về cách hoạt động của giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội:
| Social Security Tax Limit Example | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 Income | 2023 Wage Cap | 2023 Social Security Taxes | 2024 Income | 2024 Wage Cap | 2024 Social Security Taxes |
| $170,000 | $160,200 | $9,932.40 | $170,000 | $168,600 | $10,453.20 |
Lịch sử của Giới hạn Thuế Bảo hiểm Xã hội
Tỷ lệ thuế Bảo hiểm Xã hội hiếm khi thay đổi, vì nhân viên đã phải trả 6.2% từ năm 1990; tuy nhiên, khác với tỷ lệ thuế, giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội được điều chỉnh hàng năm.
Chính phủ liên bang đã tăng giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội trong tám năm gần đây. Sự tăng lớn nhất là vào năm 2023 khi nó tăng gần 9% từ $147,000 vào năm 2022 lên $160,200 vào năm 2023.
Điều chỉnh Chi phí Sinh hoạt (COLA)
COLA là điều chỉnh hàng năm được thực hiện đối với số tiền trợ cấp Bảo hiểm Xã hội. Nó được đo bằng Chỉ số Giá tiêu dùng của Bộ Lao động Hoa Kỳ cho Người làm công và Nhân viên văn phòng (CPI-W). Quốc hội đã thực hiện điều chỉnh COLA hàng năm bắt đầu từ năm 1975 khi tỷ lệ lạm phát rất cao.
COLA năm 2023 là 8,7% và năm 2024 là 3,2%. Điều này có nghĩa là người nhận tiền trợ cấp xã hội sẽ được tăng tiền trợ cấp hàng tháng vào năm 2024. Cá nhân sẽ nhận trung bình $1.907 tiền trợ cấp SSA của họ, và các cặp vợ chồng sẽ nhận, trung bình, $3.033 vào năm 2024, nhờ vào sự tăng của COLA.
Số tiền miễn thu nhập Kiểm tra Thu Nhập Hưu Trí
Các công nhân nhận trợ cấp trước khi đạt độ tuổi nghỉ hưu đầy đủ (FRA) phải tuân thủ các điều kiện của kiểm tra thu nhập hưu trí. Nếu thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng nhất định, thì Trợ cấp xã hội sẽ tạm ngưng trợ cấp cho đến khi bạn đạt độ tuổi FRA. Tương tự như giới hạn thuế trợ cấp xã hội, các ngưỡng này thường tăng hàng năm theo chỉ số lương quốc gia.
Có hai mức miễn thu nhập kiểm tra thu nhập hàng năm. Mức đầu tiên áp dụng cho những người chưa đến độ tuổi nghỉ hưu và mức còn lại áp dụng cho những người đạt độ tuổi FRA trong năm đó. Đối với người nhận trợ cấp dưới độ tuổi, Trợ cấp xã hội sẽ giữ lại $1 cho mỗi $2 vượt quá mức miễn thu nhập của họ. Các cá nhân đạt độ tuổi nghỉ hưu sẽ bị giữ lại $1 cho mỗi $3 vượt quá mức miễn thu nhập của họ.
Vào năm 2024, các mức miễn thu nhập kiểm tra thu nhập hàng năm tăng là:
- $22,320 cho những người chưa đủ tuổi nghỉ hưu đầy đủ (FRA)
- $59,520 cho những người đạt độ tuổi FRA của họ
Nói cách khác, một cá nhân kiếm được $22,320 ($59,520) hoặc ít hơn trong năm 2024 có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp xã hội đầy đủ.
Ai phải nộp thuế trợ cấp xã hội?
Nếu bạn làm việc như một nhân viên tại Hoa Kỳ, nhà tuyển dụng của bạn sẽ khấu trừ thuế trợ cấp xã hội như một phần của tiền lương của bạn. Nếu bạn là người tự làm, bạn phải tự nộp thuế trợ cấp xã hội của riêng bạn. Dưới cả hai tình huống, hầu hết các công nhân đều phải đóng góp vào thuế trợ cấp xã hội cho đến giới hạn của IRS.
Dưới các hoàn cảnh hạn chế, một số cá nhân có thể yêu cầu miễn thuế trợ cấp xã hội do tín ngưỡng tôn giáo đủ điều kiện hoặc miễn thuế tạm thời cho sinh viên. Các nhân viên của chính phủ nước ngoài và người ngoại quốc có thể cũng không bắt buộc phải nộp thuế trợ cấp xã hội. Cuối cùng, những người không kiếm đủ tiền có thể không phải đóng vào hệ thống trợ cấp xã hội.
Tỷ lệ thuế trợ cấp xã hội là bao nhiêu trong năm 2024?
Mục tiêu Trợ cấp xã hội được đánh thuế ở mức 6,2% trên số thu nhập lên đến mức thu nhập tối đa có thể chịu thuế, trong khi phần Medicare được đánh thuế ở mức 1,45%. Tổng cộng, tỷ lệ kết hợp là 7,65% cho các mức thu nhập tối đa có thể chịu thuế.
Tại sao tôi phải đóng thuế trợ cấp xã hội?
Các công nhân đóng thuế trợ cấp xã hội để hỗ trợ các chương trình chính phủ. Các khoản trợ cấp xã hội do chính phủ cấp cho những người đã nghỉ hưu được tài trợ bằng các khoản thanh toán thuế trợ cấp xã hội từ các công nhân hiện tại. Khi các công nhân hiện tại về hưu trong tương lai, họ sẽ trở thành người có đủ điều kiện yêu cầu các khoản trợ cấp chính phủ này.
Mức thuế trợ cấp xã hội tối đa là bao nhiêu cho năm 2024?
Vào năm 2024, mức thu nhập tối đa có thể chịu thuế trợ cấp xã hội là lên đến $168,600. Đến mức này, một nhân viên phải chịu trách nhiệm đóng 6,2% thuế trợ cấp xã hội và nhà tuyển dụng phải chịu trách nhiệm đóng 6,2% thuế trợ cấp xã hội. Các cá nhân tự làm phải chịu trách nhiệm cho cả hai phần thuế này.
Ai được miễn khỏi đóng thuế trợ cấp xã hội?
Một số cá nhân có thể yêu cầu miễn thuế và không bắt buộc phải đóng thuế trợ cấp xã hội. Một số nhóm tôn giáo công khai phản đối các khoản trợ cấp xã hội có thể yêu cầu miễn thuế tôn giáo. Người ngoại quốc không cư trú có thể được miễn tuỳ thuộc vào loại visa của họ.
Sinh viên làm việc tại trường đại học của họ có thể được miễn thuế. Cuối cùng, các công nhân làm việc cho một chính phủ nước ngoài có thể được miễn trong các hoàn cảnh nhất định. Nếu bạn tin rằng mình có thể thuộc một trong những nhóm này, hãy tham khảo ý kiến cố vấn thuế.
Kết luận
Trợ cấp xã hội là một lợi ích quan trọng giúp hàng triệu người nghỉ hưu, người còn sống sót và người khuyết tật. Cơ quan Trợ cấp xã hội điều chỉnh các khoản trợ cấp mỗi năm để điều chỉnh với lạm phát. Thu nhập tối đa có thể chịu thuế cho Trợ cấp xã hội trong năm 2024 là $168,600.
Tuy nhiên, việc tăng lên hàng năm có thể không đủ để duy trì chương trình trong các năm tới. Không nên dựa vào Trợ cấp xã hội là nguồn thu nhập duy nhất khi về hưu—mặc dù không phải ai cũng có thể tiết kiệm thêm.
