Buzz
Đâu là Tài Khoản IRA Truyền Thống?
Một tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA) cho phép cá nhân hướng thu nhập trước thuế vào các khoản đầu tư có thể phát triển chậm nhưng không chịu thuế trong thời gian tích luỹ. IRS không thu thuế thu nhập từ lợi nhuận vốn hay tiền cổ tức cho đến khi người thụ hưởng rút tiền. Người đóng thuế cá nhân có thể đóng góp từ thu nhập lao động hợp lệ.
Ngưỡng thu nhập cũng có thể áp dụng. Đóng góp vào một tài khoản IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế tùy thuộc vào thu nhập của người đóng thuế, tình trạng nộp thuế và các yếu tố khác. Những người tiết kiệm hưu trí có thể mở một tài khoản IRA truyền thống thông qua các nhà môi giới (bao gồm cả nhà môi giới trực tuyến hoặc robo-advisor) hoặc tư vấn tài chính.
Những điều Quan Trọng Cần Biết
- Tài khoản IRA truyền thống cho phép cá nhân đóng góp tiền trước thuế vào một tài khoản hưu trí, nơi các khoản đầu tư phát triển chậm nhưng không chịu thuế cho đến khi rút tiền vào thời điểm hưu trí.
- Việc rút tiền sẽ chịu thuế thu nhập theo tỷ lệ thuế thu nhập hiện tại của chủ sở hữu IRA khi vào thời điểm hưu trí.
- Chủ tài khoản nên tuân thủ các giới hạn đóng góp hàng năm và nắm rõ lịch trình phân phối tối thiểu bắt buộc.
- Việc rút tiền không hợp lệ từ một IRA truyền thống sẽ chịu thuế thu nhập cộng với một khoản phạt 10% trước tuổi 59½.
- Khác với các đóng góp IRA Roth, các đóng góp IRA truyền thống có thể được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn.
Làm thế nào Tài Khoản IRA Truyền Thống Hoạt Động
Tài khoản IRA truyền thống cho phép cá nhân đóng góp tiền trước thuế vào một tài khoản đầu tư hưu trí, mà có thể phát triển chậm nhưng không chịu thuế cho đến khi rút tiền vào thời điểm hưu trí (từ 59½ tuổi trở lên). Các ngân hàng thương mại và các nhà môi giới bán lẻ làm người quản lý IRA truyền thống và đầu tư tiền vào các phương tiện đầu tư khác nhau theo chỉ dẫn của chủ tài khoản và dựa trên các sản phẩm có sẵn.
Đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế trong hầu hết các trường hợp. Ví dụ, nếu ai đó đóng góp $6,000 vào IRA của họ, họ có thể khai trừ số tiền đó trong báo cáo thu nhập của mình và Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS) sẽ không áp dụng thuế thu nhập đối với những khoản thu nhập đó. Nhưng khi cá nhân đó rút tiền từ tài khoản trong thời gian hưu trí, thu nhập sẽ bị thuế với tỷ lệ thuế thu nhập thông thường của họ.
IRS hạn chế các đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống mỗi năm, phụ thuộc vào tuổi của chủ tài khoản. Giới hạn đóng góp cho năm thuế 2023 là $6,500 cho người tiết kiệm dưới 50 tuổi và $7,000 trong năm 2024. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, áp dụng giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn qua điều khoản đóng góp bù đắp, cho phép thêm $1,000. Điều này có nghĩa là tổng cộng là $7,500 trong năm 2023 và $8,000 trong năm 2024.
Dưới Đạo luật SECURE năm 2019, các hạn chế về tuổi đối với việc đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống đã được dỡ bỏ. Miễn là chủ tài khoản có thu nhập từ lao động hợp lệ, họ có đủ điều kiện để đóng góp vào tài khoản IRA truyền thống bất kể độ tuổi.
IRA Truyền Thống và Kế hoạch 401(k) hoặc Kế hoạch của Nhà tuyển dụng Khác
Khi bạn sở hữu cả một tài khoản IRA truyền thống và một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng cung cấp, IRS có thể giới hạn số tiền đóng góp vào IRA truyền thống mà bạn có thể khấu trừ thuế.
Nếu một người đóng thuế tham gia vào một chương trình do nhà tuyển dụng cung cấp như chương trình 401(k) hoặc chương trình lương hưu và nộp tờ khai như một người độc thân, họ chỉ được phép khấu trừ đầy đủ vào tài khoản IRA truyền thống nếu thu nhập thay đổi được điều chỉnh (MAGI) của họ là $73,000 hoặc ít hơn cho năm 2023. Số tiền này tăng lên $77,000 cho năm 2024. Người nộp thuế là người kết hôn nộp tờ khai chung phải tuân thủ giới hạn là $116,000 hoặc ít hơn cho năm 2023 và $123,000 cho năm thuế 2024.
Với MAGI là $83,000 cho người độc thân vào năm 2023 ($87,000 cho năm 2024) và $136,000 cho cặp vợ chồng vào năm 2023 ($143,000 cho năm 2024), IRS cho phép không khấu trừ thuế. Sự khấu trừ sẽ bị loại bỏ dần nếu thu nhập của người nộp thuế rơi vào khoảng từ mức tối thiểu đến mức tối đa.
Đóng góp vào IRA cũng phải được thực hiện trước hạn chót nộp thuế. Đối với hầu hết người nộp thuế, điều này vào ngày 15 tháng 4 hàng năm hoặc xung quanh ngày này.
Thuế thu nhập cuối cùng được nộp vào tiền trong IRA khi rút tiền, phụ thuộc vào cấp bậc thuế của bạn trong thời gian hưu trí. Do đó, IRA truyền thống thường được khuyến khích cho nhà đầu tư dự kiến sẽ ở trong các cấp bậc thuế thấp hơn khi họ đang ở hiện tại.
Phân Phối Tài Khoản IRA Truyền Thống
Khi bạn nhận được phân phối từ một tài khoản IRA truyền thống, IRS xem tiền như thu nhập thường và áp dụng thuế thu nhập. Chủ tài khoản có thể nhận phân phối từ 59½ tuổi trở lên.
Tuổi cho các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ các tài khoản IRA truyền thống phụ thuộc vào tuổi của bạn và khi bạn sinh ra. Bạn phải bắt đầu nhận các phân phối vào ngày 1 tháng 4 năm sau khi bạn đủ điều kiện theo các điều kiện sau:
- 73 nếu bạn đủ 72 tuổi vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 trở đi
- 72 nếu bạn đủ 70½ tuổi từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022
- 70½ nếu bạn đủ tuổi đó vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2019
Tiền rút ra trước tuổi 59½ phải chịu phạt 10% (trên số tiền rút ra) và thuế thu nhập, theo mức thuế thu nhập tiêu chuẩn. Có các ngoại lệ cho những tình huống nhất định. Các ngoại lệ này bao gồm:
- Bạn dự định sử dụng khoản phân phối để mua nhà đầu tiên cho bản thân hoặc thành viên gia đình đủ điều kiện (giới hạn $10,000 trong suốt đời)
- Bạn trở thành người khuyết tật trước khi phân phối diễn ra
- Bạn sử dụng tài sản cho chi phí y tế chưa được bồi hoàn
- Phân phối của bạn là một phần của chương trình thanh toán định kỳ tương đối đều (SEPP)
- Bạn sử dụng tài sản cho chi phí giáo dục cao hơn hoặc chi phí phát sinh từ việc sinh con hoặc nhận nuôi con
- Bạn sử dụng tài sản để trả tiền bảo hiểm y tế sau khi mất việc làm
- Các tài sản được phân phối do lệnh phạt của IRS
- Số tiền được phân phối là khoản hoàn trả các đóng góp không khấu trừ được và thu nhập phát sinh
- Bạn là một dự bị quân sự và được gọi nhập ngũ hoạt động hơn 179 ngày
Một cá nhân cần kiểm tra với luật sư thuế hoặc IRS để chắc chắn rằng các điều kiện cụ thể của tình huống của họ đủ điều kiện để được miễn phạt 10%.
IRA truyền thống so với các loại IRA khác
Các biến thể khác của IRA bao gồm IRA Roth, IRA đơn giản (SIMPLE), và SEP-IRA. Hai loại cuối được tạo ra bởi nhà tuyển dụng, nhưng cá nhân có thể thiết lập một IRA Roth nếu họ đáp ứng các giới hạn thu nhập. Các tài khoản cá nhân này có thể được tạo thông qua một sàn môi giới. Bạn có thể tham khảo một số lựa chọn tốt nhất với danh sách các sàn môi giới tốt nhất của Mytour cho các IRA.
IRA Roth
Khác với IRA truyền thống, các đóng góp vào IRA Roth không được miễn thuế và các phân phối đủ điều kiện miễn thuế. Điều này có nghĩa là bạn đóng góp vào IRA Roth bằng tiền sau thuế, nhưng khi tài khoản phát triển, bạn không phải đối mặt với bất kỳ thuế nào về lợi nhuận đầu tư. Vì bạn đã trả thuế cho các đóng góp của mình, bạn thực sự có thể rút chúng mà không bị phạt vào bất kỳ thời điểm nào; tuy nhiên, bạn không thể rút lợi nhuận cho đến khi đủ tuổi 59½ mà không phải chịu phạt 10% cho rút sớm.
Khi bạn đạt độ tuổi 59½, bạn có thể rút tiền từ tài khoản mà không phải chịu bất kỳ thuế thu nhập nào trên các rút tiền của bạn. IRA Roth không có RMDs. Nếu bạn không cần tiền, bạn không cần phải rút nó khỏi tài khoản của bạn và lo lắng về phạt vì không làm như vậy. Bạn cũng có thể chuyển tiền cho người thừa kế nếu bạn không cần sử dụng nó.
Đóng góp vào IRA Roth giống như IRA truyền thống: $6,500 trừ khi bạn đủ 50 tuổi trở lên và có thể đủ điều kiện để đóng góp bổ sung, nâng hạn mức lên $7,500 vào năm 2023; $7,000 và $8,000, tương ứng, vào năm 2024. Điều quan trọng là không phải ai cũng đủ điều kiện để đóng góp vào IRA Roth. Có giới hạn thu nhập, với đóng góp dần dần bị loại bỏ khi MAGI của bạn tăng lên.
| Income Phase-Out Ranges for Roth Contributions | ||
|---|---|---|
| Filing Status | 2023 | 2024 |
| Single | $138,000 to $153,000 | $146,000 to $161,000 |
| Heads of household | $138,000 to $153,000 | $146,000 to $161,000 |
| Married filing jointly | $218,000 to $228,000 | $230,000 to $240,000 |
Nếu bạn kiếm được hơn các số này, bạn hoàn toàn không thể đóng góp vào IRA Roth.
IRA đơn giản và SEP-IRAs
IRA đơn giản và SEP-IRAs là các kế hoạch lợi ích được thiết lập bởi một nhà tuyển dụng nên cá nhân không thể mở chúng, mặc dù người tự làm chủ hoặc chủ sở hữu đơn lẻ có thể làm. Thường, các IRA này hoạt động tương tự như IRA truyền thống, nhưng chúng có hạn mức đóng góp cao hơn và có thể cho phép phù hợp công ty.
Một kế hoạch hưu trí đơn giản cho nhân viên (SEP hoặc SEP-IRA) là một kế hoạch hưu trí mà một nhà tuyển dụng hoặc cá nhân tự làm chủ có thể thành lập. Nhà tuyển dụng được cho phép khấu trừ thuế cho các đóng góp vào kế hoạch SEP và đóng góp vào từng tài khoản SEP-IRA hợp lệ của nhân viên một cách tùy ý. Về cơ bản, một SEP-IRA có thể được coi là IRA truyền thống với khả năng nhận các đóng góp từ nhà tuyển dụng. Một lợi ích lớn mà nó mang lại cho nhân viên là các đóng góp từ nhà tuyển dụng được phân chia sở hữu ngay lập tức.
Một SIMPLE IRA là kế hoạch tiết kiệm hưu trí có thể được sử dụng bởi hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có từ 100 nhân viên trở xuống. SIMPLE đứng cho Savings Incentive Match Plan for Employees. Nhà tuyển dụng có thể chọn đóng góp vào tài khoản hưu trí 2% cho tất cả nhân viên hoặc đóng góp phù hợp tùy chọn lên đến 3%.
Nhân viên có thể đóng góp tối đa $15,500 mỗi năm vào năm 2023 ($16,000 cho năm 2024); hạn mức tối đa này được tăng định kỳ để tính đến lạm phát. Những người tiết kiệm hưu trí từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung bằng $3,500 cho từng năm, nâng tổng hạn mức hàng năm lên $19,000 vào năm 2023. Đóng góp bổ sung cho năm 2024 cũng là $3,500, nâng tổng số tiền đóng góp lên $19,500.
Mở một IRA truyền thống
Bạn có thể mở một IRA truyền thống miễn là bạn đã nhận được bổ sung có thuế trong năm bạn muốn đóng góp hoặc vợ/chồng bạn đã kiếm được bổ sung có thuế và bạn sẽ nộp đơn kết hợp. Nếu cả bạn và vợ/chồng có thu nhập, cả hai bên đều có thể mở IRA truyền thống của riêng họ.
Nhiều tổ chức, tổ chức tài chính hoặc các công ty môi giới có thể hỗ trợ trong việc thiết lập một IRA truyền thống cá nhân. Tài khoản này phải tuân thủ các yêu cầu của mã lệnh thuế thu nhập liên bang, và người giám hộ của tài khoản của bạn (thường là công ty môi giới bạn chọn như Fidelity hoặc Vanguard) sẽ quản lý các yêu cầu của tài khoản thay mặt cho bạn.
Đóng góp vào một IRA truyền thống có thể được thực hiện ngay lập tức thông qua chủ tài khoản của bạn dưới dạng tiền mặt, séc, hoặc đơn đặt hàng. Tài sản vật lý không phải là loại đóng góp được chấp nhận. Khi thiết lập tài khoản, không có số dư tối thiểu hoặc đầu tư ban đầu được yêu cầu.
Sự khác biệt giữa IRA truyền thống và IRA Roth là gì?
Sự khác biệt chính giữa IRA truyền thống và IRA Roth là cách xử lý thuế của từng tài khoản. Các đóng góp vào IRA truyền thống được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế khi các đóng góp được thực hiện; tuy nhiên, lợi tức lại chịu thuế. Ngược lại, các đóng góp vào Roth không được khấu trừ nhưng có thể tăng trưởng miễn thuế.
Ngoài ra, có những khác biệt trong cơ chế của mỗi loại IRA. Các đóng góp vào IRA Roth có thể được rút ra mà không bị phạt, trong khi IRA truyền thống không thể. Ngoài ra, một số lợi tức từ IRA Roth có thể được rút ra mà không bị phạt cho mục đích cụ thể (ví dụ như tiền đặt cọc cho ngôi nhà đầu tiên của một người).
Quy tắc cho một IRA truyền thống là gì?
Có một số quy tắc cho một IRA truyền thống. Số tiền đóng góp tối đa được đặt vào mỗi năm thuế, và IRS yêu cầu cá nhân phải bắt đầu rút tiền từ IRA truyền thống của họ bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm sau khi họ tròn 73 tuổi (trên hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023) và 72 tuổi (nếu họ đạt độ tuổi 70½ từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022).
IRA truyền thống phải chịu thuế thu nhập và một khoản phạt 10% nếu rút tiền không hợp lệ trước khi đủ 59½ tuổi. Cuối cùng, đóng góp hàng năm của bạn vào IRA truyền thống có thể tối đa là số tiền bạn đã kiếm được trong năm đóng góp.
Các loại IRA khác nhau là gì?
Hai loại IRA phổ biến nhất là IRA truyền thống và IRA Roth. Các loại IRA ít phổ biến khác bao gồm SEP IRA (thường là tốt nhất cho người tự làm chủ hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ), SIMPLE IRA (thường là tốt nhất cho các công ty nhỏ vẫn có nhiều nhân viên), hoặc self-directed IRA (thường được sử dụng bởi các nhà đầu tư có kinh nghiệm tìm kiếm các khoản đầu tư tài sản thay thế cụ thể).
Nhược điểm của IRA truyền thống là gì?
Giống như các phương tiện tiết kiệm hưu trí khác, tiền không thể thường xuyên được rút ra mà không phải chịu thuế và phạt. Do đó, IRA truyền thống là các tài khoản tiết kiệm rất không dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Ngoài ra, IRA truyền thống không phát triển miễn thuế; lợi tức rút ra trước khi đủ 59½ tuổi phải chịu thuế.
Một IRA truyền thống có phát triển miễn thuế không?
Không, một IRA truyền thống không phát triển miễn thuế. Các khoản đóng góp vào IRA truyền thống được đối xử thuế thuận lợi và thường được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của nhân viên. Khi đến lúc rút tiền lời, bất kỳ sự tăng trưởng nào trên đầu tư đều phải chịu thuế. Trong khi đó, lợi nhuận được hoãn lại thuế. Điều này là đối lập với IRA Roth, nơi các khoản đầu tư ban đầu không thể được khấu trừ từ thu nhập, nhưng lợi nhuận của chúng có thể được rút ra miễn thuế khi nghỉ hưu.
Điểm Quan Trọng
Một trong những phương tiện phổ biến được sử dụng để tiết kiệm cho nghỉ hưu là IRA truyền thống. IRA truyền thống cho phép người tiết kiệm đóng tiền vào một phương tiện hoãn lại thuế bằng cách sử dụng các khoản đóng góp trước thuế (có thể khấu trừ được). Mặc dù phương tiện đầu tư này không thể được truy cập cho đến khi 59 tuổi và nửa mà không phải chịu thuế và phạt, thuế trên sự phát triển của đầu tư của bạn được hoãn lại cho đến khi đó.
