Buzz
Hợp đồng bảo hiểm biến động là các hợp đồng bảo hiểm cung cấp sự phát triển của tài sản hoãn thuế có thể tạo ra luồng thu nhập được đảm bảo sau này, làm cho chúng trở thành phương tiện phổ biến cho việc tài trợ cho nghỉ hưu. Giống như các sản phẩm đầu tư khác, hợp đồng bảo hiểm biến động có thể được giữ dưới dạng hợp đồng được chấp thuận hoặc không được chấp thuận về mục đích thuế.
Các hợp đồng được chấp thuận - những hợp đồng được giữ trong các kế hoạch IRA hoặc các kế hoạch có lợi thế thuế khác, như 401(k) - chịu các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc như các đầu tư khác trong các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được chấp thuận. Các hợp đồng không được chấp thuận cung cấp sự phát triển hoãn thuế của các quỹ sau thuế và không có yêu cầu rút tiền cho đến khi thực hiện hợp đồng bảo hiểm.
IRA Roth không có yêu cầu phân phối tối thiểu cho đến sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời. Người phối ngẫu sống sót kế thừa một IRA Roth không phải chịu các phân phối tối thiểu bắt buộc. Tất cả những người thừa kế Roth khác phải thực hiện phân phối, dựa trên tuổi thọ của họ hoặc quy tắc năm năm.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Hợp đồng bảo hiểm biến động được chấp thuận giữ trong IRA chịu yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD) do IRS quy định.
- Ở độ tuổi 72 (hoặc 73 bắt đầu từ năm 2023), chủ sở hữu tài khoản được chấp thuận phải bắt đầu rút RMD từ IRA truyền thống của họ.
- IRA Roth không chịu yêu cầu RMD trong khi chủ sở hữu tài khoản còn sống.
- Có thể áp đặt mức phạt 25% nếu không rút RMD.
Tác động của Phân phối Bắt buộc
Cục Thuế Thu Nhập Liên bang (IRS) nói chung yêu cầu chủ sở hữu IRA và các tài khoản tiết kiệm hưu trí khác được chấp thuận bắt đầu rút tiền sau khi họ đạt độ tuổi 72 (hoặc 73 bắt đầu từ năm 2023). Số tiền của RMD này được xác định bởi một bộ chia dựa trên tuổi và số dư trong tài khoản. Một mức phạt nặng là 25% được áp dụng nếu số tiền tối thiểu không được rút, nhưng mức phạt này có thể giảm xuống 10% nếu được sửa chữa kịp thời.
Dưới một số hoàn cảnh, mức phạt có thể được miễn nếu chủ sở hữu tài khoản có thể chứng minh với IRS rằng việc không rút tiền là do lỗi và họ đang làm những gì cần thiết để khắc phục lỗi. Chủ sở hữu tài khoản phải nộp đơn xin lỗi cùng với IRS Form 5329.
Việc phải rút tiền có thể gây sợ hãi cho người nghỉ hưu khi tuổi thọ gia tăng và khả năng tiêu hao tiết kiệm hưu trí gia tăng. Sự bảo đảm thu nhập suốt đời có sẵn để mua trên một số chính sách hợp đồng bảo hiểm biến động có thể giúp giải quyết vấn đề này.
Tác Động của RMD đối với Lợi Ích
Phân phối có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu suất đầu tư và đôi khi các lợi ích khác của hợp đồng bảo hiểm biến động, như các hợp đồng thu nhập suốt đời và các lợi ích khi chết. Khi đánh giá một hợp đồng bảo hiểm biến động cho các khoản tiền được chấp thuận, rất quan trọng để hiểu cách RMDs được xử lý và tác động của chúng đối với chính sách.
Ví dụ, khi MetLife bán hợp đồng bảo hiểm, nó cung cấp Lợi Ích Thu Nhập Tối Thiểu Đảm Bảo Cộng thêm cho các hợp đồng được chấp thuận của mình. Lợi ích này xử lý RMDs như một rút tiền theo tỷ lệ phần trăm so với cơ sở thu nhập đảm bảo và không phải là giá trị tài khoản tổng thể. Điều này giúp duy trì khả năng tăng trưởng đầu tư.
Các phân phối bắt buộc không nên ngăn chặn các nhà đầu tư khỏi việc xem xét những lợi ích quý giá mà hợp đồng bảo hiểm biến động cung cấp. Các nhà đầu tư và các kế hoạch tài chính nên cùng nhau làm việc để tìm một hợp đồng hoạt động tốt với RMDs để tối đa hóa sự tăng trưởng đầu tư để duy trì qua nghỉ hưu.
Làm thế nào để tính toán RMD trên một hợp đồng bảo hiểm?
Hợp đồng bảo hiểm thường không chịu RMDs trừ khi hợp đồng được giữ trong một tài khoản tiết kiệm hưu trí được chấp thuận như IRA. Nếu bạn đã từ 72 tuổi trở lên (73 tuổi vào năm 2023) và cần phải rút RMD, bạn phải trước tiên tham khảo bảng kỳ vọng sống do IRS công bố hàng năm. Để tính toán RMD cần thiết, chia giá trị tài khoản (tính đến ngày 31 tháng 12 của năm đó) cho khoảng thời gian phân phối trong bảng thích hợp.
Giá trị của Hợp đồng Bảo hiểm Là bao nhiêu?
Khi tính toán RMDs cho các hợp đồng bảo hiểm, phép tính giá trị phụ thuộc vào loại hợp đồng bảo hiểm bạn có. Đối với hợp đồng bảo hiểm trì hoãn, RMD được tính dựa trên giá trị của hợp đồng bảo hiểm vào cuối ngày kinh doanh vào cuối năm. Đối với các hợp đồng đã thực hiện, dòng tiền từ hợp đồng bảo hiểm được xem là đủ để đáp ứng yêu cầu RMD của hợp đồng cho năm đó.
Khi nào một Hợp đồng Bảo hiểm được xem là Đã Thực Hiện?
Một hợp đồng bảo hiểm được xem là đã thực hiện khi đầu tư được chuyển đổi thành một luồng thanh toán thu nhập ổn định. Một khi một hợp đồng bảo hiểm đã được thực hiện, giá trị của hợp đồng bảo hiểm sẽ không được tính vào các phép tính RMD trong tương lai nữa.
