Buzz
Hướng Dẫn IRS 590-A Là Gì?
Hướng dẫn IRS 590-A chỉ định các quy định về đóng góp cho các hợp đồng tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA). Thuật ngữ hợp đồng tiết kiệm hưu trí cá nhân đại diện cho nhiều loại tài khoản IRA khác nhau. Cuốn sách này bao gồm các tài khoản IRA truyền thống và Roth, IRA đơn giản (SIMPLE IRAs), và kế hoạch Hưu trí Đơn giản cho Nhân viên (SEP) IRA. Hướng dẫn 590-A được chia thành các chương và bao gồm nhiều phụ lục và bảng tính để hỗ trợ người đóng thuế.
Những Điểm Chính
- Hướng dẫn IRS 590-A bao gồm một bảng giải thích về nhiều loại kế hoạch nghỉ hưu như Roth IRAs.
- Cuốn sách này có thể được tìm thấy trên trang web của IRS.
- Mỗi IRA được liệt kê trong 590-A đều có các hướng dẫn riêng.
Hiểu về Hướng dẫn IRS 590-A
Hướng dẫn IRS 590-A, Về Việc Đóng góp vào Các Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Cá nhân (IRAs), được chia thành các phần cung cấp thông tin về việc đóng góp vào các IRAs. Mỗi loại cụ thể của IRA chứa đựng các hướng dẫn riêng của nó. Người đóng thuế nên cẩn thận tham khảo hướng dẫn cho loại tài khoản cụ thể của họ, vì IRS quy định về thời gian và việc đóng góp vào các tài khoản này. IRS Publication 590-B bao gồm các phân phối từ các tài khoản hưu trí.
Một phần giới thiệu chứa thông tin cập nhật cho các năm thuế và nhắc nhở cần thiết.
Phần giới thiệu bao gồm một bảng nổi bật về nơi tìm thông tin cho IRA truyền thống và Roth, cũng như các loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác.
Chương 1
Chương 1 bao gồm các quy tắc và điều khoản về IRA truyền thống và một số yêu cầu cho các tài khoản IRA Roth. Thông tin về điều kiện đủ điều kiện, mở IRA, thời gian và giới hạn đóng góp được bao gồm. Phần này bao gồm cả việc thừa kế kế hoạch và chuyển động tài sản kế hoạch. Cuộc thảo luận về các hành động có thể dẫn đến phạt hoặc thuế bổ sung cũng được bao gồm.
Chương 2
Chương 2 của Hướng dẫn IRS 590-A liên quan đến Roth IRAs. Nó cung cấp định nghĩa chính thức và giải thích khi nào có thể mở một Roth, ai có thể đóng góp vào tài khoản, giới hạn đóng góp hàng năm và chuyển khoản vào Roth IRA.
Chương 3
Chương 3 thảo luận về Thuế Giảm giá Đóng góp Tiết kiệm Hưu trí (Saver's Credit), một khoản giảm thuế có sẵn cho người đóng thuế đủ điều kiện đóng góp vào IRA truyền thống hoặc Roth. Các khoản giảm giá giảm bớt trách nhiệm thuế của bạn theo tỷ lệ một đô la cho một đô la.
Các Phần Bổ sung
Hướng dẫn IRS 590-A cung cấp thông tin để giúp người đóng thuế giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế như nộp tờ khai thuế, truy cập các biểu mẫu và sách hướng dẫn thuế, và lấy các bản sao hồ sơ thuế.
Hướng dẫn IRS 590-A bao gồm một số bảng tính và phụ lục.
- Phụ lục A hỗ trợ ghi lại các đóng góp và phân phối từ IRA truyền thống.
- Bảng tính 1 và Phụ lục B giúp tính toán thu nhập tổng hợp được điều chỉnh sửa đổi (MAGI).
- Bảng tính 2 và Phụ lục B hỗ trợ tính toán các khoản khấu trừ IRA truyền thống.
- Bảng tính 3 và Phụ lục B chi tiết hóa tính toán các khoản trợ cấp xã hội chịu thuế.
Một bảng, cũng được bao gồm trong hướng dẫn, minh họa các loại giao dịch chuyển tiếp được cho phép giữa các kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác nhau, bao gồm IRA truyền thống, Roth, SEP, và SIMPLE IRAs.
Biểu mẫu 590-A và hướng dẫn đi kèm có sẵn trên trang web của IRS, www.irs.gov.
Người đóng thuế muốn tìm thông tin về Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đơn giản cho Nhân viên (SEP), kế hoạch 401(k), và IRA SIMPLE nên đọc Hướng dẫn IRS 560, Kế hoạch Hưu trí cho Doanh nghiệp Nhỏ. Thông tin về đóng góp vào tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell được chứa trong Hướng dẫn IRS 970.
Trước năm thuế 2014, Hướng dẫn 590 là một tài liệu duy nhất bao gồm cả đóng góp vào và phân phối từ IRAs. Để rõ ràng hơn, việc tạo ra các hướng dẫn riêng biệt cho đóng góp và phân phối đã được khởi xướng.
