Hướng dẫn tính thuế TNCN năm 2020

Buzz

Đọc tóm tắt

- Cách tính thuế TNCN từ tiền lương, tiền công được Mytour hướng dẫn chi tiết.
- Giảm trừ gia cảnh, miễn thuế, thuế phải nộp.
- Công thức tính thuế TNCN bằng Excel.
- Phương pháp tính thuế TNCN: biểu thuế lũy tiến, khấu trừ 10%, 20%.
- Ví dụ tính thuế TNCN cho bà A.
- Tính thuế TNCN online: truy cập trang tính thuế, nhập thông tin, nhận kết quả ngay.

Cách tính thuế TNCN từ tiền lương, tiền công sẽ được Mytour cập nhật và hướng dẫn trong bài viết dưới đây. Bạn có thể dễ dàng tính thuế thu nhập cá nhân của mình, hiểu rõ về khoản phải nộp, giảm trừ gia cảnh, và miễn thuế...

Giảm trừ thuế TNCN, khoản thuế phải nộp... tất cả được hiển thị rõ ràng thông qua cách tính thuế TNCN (thu nhập cá nhân). Nếu bạn chưa biết cách tính thuế thu nhập cá nhân, hãy tham khảo ngay bài viết dưới đây của Mytour.

Thuế thu nhập cá nhân năm 2019 - Báo cáo chi tiết

1. Cách tính thuế TNCN bằng Excel

Bước 1: Tính thuế TNCN cần nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Ghi chú:

Bước 2: Tính thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ

- Công thức (3): Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Các khoản được miễn

Lưu ý:

* Các khoản được giảm trừ bao gồm:

- Khoản giảm trừ gia cảnh: 9 triệu/tháng (đối với người nộp thuế), 3,6 triệu/tháng (đối với mỗi người phụ thuộc)
- Khoản đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo
- Khoản đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện: 8% BHXH, 1,5% BHYT, 1% BHTN

* Các khoản thu nhập không chịu thuế từ tiền lương, tiền công

- Thu nhập từ làm thêm giờ vào ban đêm hoặc làm thêm giờ sẽ được trả cao hơn
- Trong trường hợp làm thêm giờ vào ngày thường, mỗi giờ làm được miễn thuế 20.000 đồng/giờ
- Tổ chức và cá nhân trả lương cần lập bảng kê chi tiết về thời gian làm thêm giờ và làm việc ban đêm
- Những khoản thu nhập như tiền ăn trưa, tiền điện thoại, chi phí ăn giữa ca... cũng không phải chịu thuế.

* Thuế suất Biểu thuế lũy tiến từng phần

2. Các bước tính thuế TNCN

Sau khi bạn hiểu công thức tính thuế, bạn có thể biết được số thuế cần nộp theo các bước sau:

Bước 1: Tính tổng thu nhập
- Bước 2: Tính khoản thu nhập được miễn
- Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế (theo hướng dẫn công thức (3))
- Bước 4: Tính khoản được giảm trừ
- Bước 5: Tính thu nhập tính thuế (theo hướng dẫn công thức (2))
- Bước 6: Tính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp (theo hướng dẫn ở công thức (1))

3. Phương pháp tính thuế TNCN

Có 3 phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân, tùy thuộc vào đối tượng cụ thể:

- Tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần: Áp dụng cho cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động với thời hạn ít nhất là 3 tháng.
- Khấu trừ 10%: Dành cho cá nhân ký hợp đồng lao động với thời hạn tối đa 3 tháng hoặc không ký hợp đồng.
- Khấu trừ 20%: Dành cho cá nhân không cư trú (người nước ngoài)

* Bảng tóm tắt thuế suất từng phần

* Công thức tính thuế thu nhập cá nhân

* Bảng theo dõi khấu trừ thuế thu nhập cá nhân

* Bảng hướng dẫn cách tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần (Tính thuế rút gọn)

Trong đó: 0,25 triệu đồng; 0,75 triệu đồng; 1,95 triệu đồng ... được tính trong bảng tóm tắt thuế suất từng phần

4. Ví dụ tính thuế TNCN

Bà A có thu nhập 37 triệu/tháng, đóng 8% bảo hiểm xã hội, 1% bảo hiểm thất nghiệp, 1,5 % bảo hiểm y tế. Hiện bà A đang nuôi con đi học dưới 18 tuổi. Vậy thuế thu nhập cá nhân mà bà A phải nộp là bao nhiêu.

Giải:

* Do bà A không có khoản được miễn nên:
- Thu nhập chịu thuế của bà A = 37 triệu đồng.
* Khoản phí giảm trừ thuế thu nhập cá nhân của bà A gồm có:

Theo quy định:

- Mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân của bà A là 9 triệu đồng/tháng hoặc 108 triệu đồng/năm.
- Mức giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc cho 2 người con: 3,6 triệu đồng x 2 = 7,2 triệu đồng/tháng
- Đóng bảo hiểm = 37 triệu đồng x (8% + 1,5% + 1%) = 3,885 triệu đồng

Do đó, khoản được giảm trừ là 9 + 7,2 + 3,885 = 20,085 triệu đồng

* Khoản thu nhập tính thuế = 37 - 20,085= 16,915 triệu đồng

Số thuế thu nhập cá nhân cần phải nộp là:

* Cách 1: Tính số thuế theo từng bậc biểu thuế lũy tiến từng phần

- Bậc 1: Thu nhập tới 5 triệu đồng, có thuế suất là 5%: 5 triệu x 5% = 0,25 triệu đồng
- Bậc 2: Thu nhập trên 5 tới 10 triệu đồng, có thuế suất là 10%: (10 - 5 triệu) x 10% = 0,5 triệu đồng
- Bậc 3: Thu nhập trên 10 tới 18 triệu đồng, có thuế suất là 15%: (16,915 - 10 triệu) x 15% =1,03725 triệu đồng

Do đó, thuế thu nhập mà bà A cần nộp trong 1 tháng là 0,25 + 0,5 + 1,03725 = 1, 78725 triệu đồng

* Cách 2: Tính thuế cần nộp với phương pháp rút gọn

Do thu nhập tính thuế của bà A trong tháng là 16,915 triệu đồng nên thuộc bậc 3. Do đó, thuế bà A nộp là 16,915 triệu đồng x 15% - 0,75 triệu đồng = 1,78725 triệu đồng.

Trên đây là phương pháp tính toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công để bạn dễ dàng xác định số thuế cá nhân hàng tháng, hàng năm.

5. Tính thuế TNCN Online

Ngoài cách tính thủ công đã hướng dẫn, bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến để nhận kết quả nhanh chóng về số thuế cần nộp hàng tháng hay hàng năm.

- Bước 1: Truy cập vào trang tính thuế trực tuyến TẠI ĐÂY.

- Bước 2: Nhập đầy đủ thông tin vào A. Theo tháng nếu muốn tính thuế hàng tháng, bao gồm thu nhập, lương, và số người phụ thuộc. Đối với tính thuế Theo năm, nhập thông tin vào B.

- Bước 3: Kết quả sẽ tức thì hiển thị dưới đây.

Bạn không cần tới cơ quan thuế, đăng ký thuế thu nhập trực tuyến với TNCN - Phần mềm đăng ký thuế. Giao diện thân thiện, dễ sử dụng, chỉ mất 5 phút để làm quen và sử dụng một cách hiệu quả.

Nội dung được phát triển bởi đội ngũ Mytour với mục đích chăm sóc khách hàng và chỉ dành cho khích lệ tinh thần trải nghiệm du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không đưa ra lời khuyên cho mục đích khác.

Nếu bạn thấy bài viết này không phù hợp hoặc sai sót xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Làm thế nào để tính thuế TNCN từ tiền lương một cách chính xác?

Để tính thuế TNCN từ tiền lương, bạn cần xác định tổng thu nhập, sau đó trừ đi các khoản giảm trừ như bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh. Áp dụng công thức để tính số thuế cần nộp dựa trên thu nhập tính thuế và thuế suất lũy tiến.

Có những khoản nào được giảm trừ khi tính thuế TNCN không?

Có nhiều khoản được giảm trừ khi tính thuế TNCN, bao gồm giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, các khoản đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản đóng góp từ thiện.

Cách nào để sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến cho TNCN?

Để sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến, bạn cần truy cập vào trang tính thuế trực tuyến, nhập thông tin thu nhập, số người phụ thuộc, và kết quả sẽ được hiển thị ngay lập tức mà không cần đến cơ quan thuế.

Cần lưu ý gì khi tính thuế TNCN cho người lao động nước ngoài?

Khi tính thuế TNCN cho người lao động nước ngoài, cần lưu ý rằng họ sẽ bị khấu trừ thuế suất 20% và không được áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh như công dân trong nước.