Buzz
Và làm thế nào hợp đồng trợ cấp hoạt động bên trong IRA?
IRA so với Hợp Đồng Trợ Cấp: Một Tổng Quan
Cả hai tài khoản nghỉ hưu cá nhân (IRA) và hợp đồng trợ cấp đều cung cấp các cách tiết kiệm có lợi thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu, nhưng có sự khác biệt đáng chú ý giữa hai loại này. Một điều, IRA không phải là một tài sản trong chính nó. Thay vào đó, nó là một phương tiện để nắm giữ các tài sản tài chính - cổ phiếu, trái phiếu, quỹ chung. Ngược lại, hợp đồng trợ cấp là tài sản - cụ thể là sản phẩm bảo hiểm, được thiết kế để tạo ra thu nhập.
Những Điểm Chính
- Cả IRA và hợp đồng trợ cấp đều cung cấp một cách tiết kiệm có lợi thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu.
- Một IRA là một tài khoản nắm giữ các khoản đầu tư nghỉ hưu, trong khi một hợp đồng trợ cấp là một sản phẩm bảo hiểm.
- Các hợp đồng trợ cấp thường có các khoản phí và chi phí cao hơn so với IRA nhưng không có giới hạn đóng góp hàng năm.
- Việc xử lý thuế của các khoản thanh toán trợ cấp phụ thuộc vào việc bạn mua hợp đồng trợ cấp bằng tiền trước thuế hay sau thuế.
- Việc mua và nắm giữ một hợp đồng trợ cấp trong một Roth IRA có thể tránh thuế trên các khoản thanh toán trợ cấp.
IRA
Một IRA có thể được coi là một tài khoản đầu tư và tiết kiệm cá nhân với các lợi ích thuế. Bạn mở một IRA cho chính mình (đó là lý do tại sao nó được gọi là một tài khoản nghỉ hưu cá nhân). Nếu bạn có vợ hoặc chồng, bạn sẽ phải mở các tài khoản riêng biệt (nếu một trong hai vợ/chồng có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập, bạn có thể sử dụng thu nhập gia đình để mở một IRA cho vợ hoặc chồng, để hưởng lợi ích cho vợ hoặc chồng đó và tăng gấp đôi các lựa chọn tiết kiệm nghỉ hưu cho gia đình).
Hãy nhớ rằng một IRA không phải là một khoản đầu tư trong chính nó. Thay vào đó, đó là một tài khoản mà bạn giữ các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ chung. Trong một số hạn chế nhất định, bạn có thể chọn các khoản đầu tư trong tài khoản và có thể thay đổi chúng nếu bạn muốn.
Lợi tức của bạn phụ thuộc vào hiệu suất của các khoản đầu tư được giữ trong IRA. Một IRA tiếp tục tích lũy các khoản đóng góp và lãi suất cho đến khi bạn đạt đến tuổi nghỉ hưu, điều này có nghĩa là bạn có thể có một IRA trong nhiều thập kỷ trước khi thực hiện bất kỳ rút tiền nào.
Một IRA thường có thể mang một khoản phí quản lý nhỏ, được tính bởi tổ chức tài chính nơi mà tài khoản của bạn được nắm giữ. Tất nhiên, các quỹ chung trong IRA thu phí quản lý hàng năm riêng của họ, được gọi là tỷ lệ chi phí.
Quy Định về IRA
IRAs được xác định và quy định bởi Cục Thuế Thu Nhập Nội Bộ (IRS), quy định các yêu cầu về đủ điều kiện cũng như giới hạn về cách và khi nào bạn có thể đóng góp và thực hiện rút tiền. IRS cũng xác định xử lý thuế cho các loại IRA khác nhau.
Có hai loại chính của IRA:
- Đóng góp vào IRA truyền thống được thực hiện với tiền trước thuế và có thể khấu trừ cho năm mà nó được thực hiện. Rút tiền được tính thuế như là thu nhập.
- Đóng góp vào IRA Roth được thực hiện với tiền sau thuế, nhưng các rút tiền không chịu thuế.
Đối với năm 2023, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp vào IRA truyền thống hoặc Roth của mình là $6,500 của thu nhập chịu thuế trong năm ($7,000 vào năm 2024). Bạn có thể thực hiện một khoản đóng góp bổ sung catch-up là $1,000 mỗi năm (tổng cộng $7,500 vào năm 2023 và $8,000 vào năm 2024) nếu bạn đã đủ tuổi 50 tuổi trở lên.
Chủ sở hữu tài khoản IRA truyền thống có thể bắt đầu rút tiền từ tuổi 59½, tuy nhiên IRS cho phép bạn rút tiền sớm trong một số trường hợp cụ thể. Nếu bạn có IRA Roth, bạn có thể rút tiền đóng góp bất cứ lúc nào nhưng sẽ phải trả phạt nếu bạn rút bất kỳ lãi suất hoặc lợi nhuận từ các khoản đầu tư quá sớm. Phạt rút tiền sớm cho cả hai loại IRA là 10%.
Vì Đạo luật SECURE 2.0, tuổi bắt đầu rút tiền tối thiểu bắt buộc bây giờ là 73 nếu bạn sinh vào khoảng thời gian từ 1951 đến 1959 hoặc 75 nếu bạn sinh vào năm 1960 hoặc sau đó.
Hợp Đồng Trợ Cấp
Hợp đồng trợ cấp là các sản phẩm bảo hiểm cung cấp nguồn thu nhập hàng tháng, quý, năm hoặc một lần lớn trong thời gian nghỉ hưu. Một hợp đồng trợ cấp thực hiện các thanh toán định kỳ trong một khoảng thời gian nhất định, hoặc cho đến khi một sự kiện cụ thể xảy ra (ví dụ như sự chết của người nhận các thanh toán). Tiền đầu tư vào một hợp đồng trợ cấp tăng trưởng được hoãn lại thuế cho đến khi nó được rút ra.
Không giống như một IRA, thường chỉ có một chủ sở hữu, một hợp đồng trợ cấp có thể được sở hữu chung. Hợp đồng trợ cấp cũng không có những giới hạn đóng góp hàng năm và hạn chế thu nhập mà các IRA có. Có nhiều loại hợp đồng trợ cấp. Bạn có thể tài trợ một hợp đồng trợ cấp một lần (gọi là một khoản phí đơn) hoặc bạn có thể đóng góp theo thời gian.
Với một hợp đồng trợ cấp thanh toán ngay (còn được gọi là hợp đồng trợ cấp thu nhập), các thanh toán cố định bắt đầu ngay khi đầu tư được thực hiện. Nếu bạn đầu tư vào một hợp đồng trợ cấp trì hoãn, số tiền chính bạn đầu tư tăng trưởng trong một khoảng thời gian nhất định cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền—thường trong thời gian nghỉ hưu. Giống như với IRA, bạn sẽ bị phạt nếu bạn cố gắng rút tiền từ hợp đồng trợ cấp trì hoãn quá sớm trước khi khoảng thời gian thanh toán bắt đầu.
Bởi vì một hợp đồng trợ cấp cơ bản là một công cụ đầu tư trong một chính sách bảo hiểm, phí có thể cao. Bạn phải trả phí cho bảo hiểm, phí quản lý cho các khoản đầu tư, phí nếu bạn cố gắng thoát khỏi hợp đồng (còn được gọi là phí đầu hàng), và phí cho các bảo vệ. Đây là những bổ sung tùy chọn vào hợp đồng cơ bản, như một cái đảm bảo tăng trưởng tối thiểu trong các khoản thanh toán hàng năm.
Các Thanh Toán Hợp Đồng Trợ Cấp: Cố Định Hoặc Biến Đổi
Cả hợp đồng trợ cấp ngay lập tức và trì hoãn có thể thanh toán tiền của họ ở mức lãi suất cố định hoặc biến đổi.
Trong một hợp đồng trợ cấp cố định, các quỹ được quản lý bởi thực thể tài chính. Bạn không có quyền quyết định cách đầu tư tiền đó. Khi sự hợp đồng trợ cấp bắt đầu, một số tiền cố định được thanh toán cho bạn—hoặc dưới dạng một lần lớn hoặc trong các khoản thanh toán qua nhiều năm hoặc suốt đời của bạn.
Hợp đồng trợ cấp biến đổi cho phép bạn lựa chọn từ một menu các lựa chọn đầu tư. Những lựa chọn này có thể bao gồm quỹ chung, quỹ trái phiếu hoặc tài khoản thị trường tiền tệ. Một phiên bản của hợp đồng trợ cấp biến đổi, được gọi là hợp đồng trợ cấp chỉ số vốn, theo dõi một chỉ số chứng khoán cụ thể như S&P 500. Lựa chọn mức lãi suất biến đổi mang lại khả năng thu nhập lớn hơn, nhưng cũng mang theo rủi ro lớn hơn.
Một hợp đồng trợ cấp biến đổi là một cái gần giống nhất với một IRA. Cả hai đều là những lớp bảo vệ thuế cơ bản chứa quỹ đầu tư. Tuy nhiên, các hợp đồng trợ cấp biến đổi có chi phí hàng năm cao hơn so với các IRA.
Thuế Trên Các Thanh Toán Hợp Đồng Trợ Cấp
Một câu hỏi quan trọng bạn có thể đang tự hỏi là: Các khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp có chịu thuế không? Điều đó phụ thuộc chủ yếu vào việc bạn mua hợp đồng trợ cấp với tiền trước thuế hay sau thuế—điều mà các nhà đầu tư IRA rõ ràng. Đơn giản, số thuế bạn phải trả trên một khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp phụ thuộc vào phần của khoản thanh toán đó mà trước đó không được thuế.
Vì vậy, nếu bạn mua hợp đồng trợ cấp với tiền trước thuế, như tiền từ một IRA truyền thống, tất cả các khoản thanh toán đều bị thuế đầy đủ. Nếu bạn mua hợp đồng trợ cấp với tiền sau thuế, bạn sẽ không phải trả thuế trên số tiền gốc của bạn (đã được thuế), nhưng bạn sẽ phải trả thuế trên lợi nhuận.
Các khoản thanh toán hợp đồng trợ cấp được chịu thuế như thu nhập thông thường, không phải ở mức thuế lợi tức vốn thấp hơn.
Cách bạn xác định phần nào là phần không bị thuế và phần nào là phần bị thuế có thể phức tạp một chút, bao gồm một cái gọi là tỷ lệ loại trừ, chia khoản rút tiền của bạn qua tuổi thọ kỳ vọng của bạn. Kế toán của bạn có thể tính toán, hoặc nhà phát hành hợp đồng trợ cấp có thể gửi cho bạn một bản tuyên bố cuối năm chỉ ra phần gốc và phần lợi nhuận của khoản thanh toán.
Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng tiền từ Roth IRA hoặc một Roth 401(k) để mua một hợp đồng trợ cấp ngay lập tức cố định khi bạn nghỉ hưu, tất cả các khoản thanh toán sẽ không chịu thuế vì nguồn tiền đó—Roth IRA của bạn—là không chịu thuế. (Bạn vẫn sẽ giữ hợp đồng trợ cấp trong tài khoản Roth.) Tuy nhiên, các quy tắc phân phối Roth thông thường vẫn áp dụng. Bạn phải trên 59½ tuổi và bạn phải có tài khoản ít nhất năm năm.
Điều tương tự cũng áp dụng khi giữ một hợp đồng trợ cấp trì hoãn trong Roth IRA của bạn.
Chuyên Gia Tư Vấn
Nick Bradfield
EOS Worldwide, Carpenter, North Caroline
Một số người nhầm lẫn IRAs với một loại đầu tư. IRAs là các phương tiện cho phép bạn giữ các khoản đầu tư với các lợi ích thuế khác nhau. Người ta thường đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và quỹ chung trong IRAs. Các lựa chọn khác đôi khi có sẵn nhưng có thể trở nên phức tạp và rối ren. IRS đặt một số giới hạn thu nhập trên các lợi ích thuế cũng như giới hạn đóng góp.
Các hợp đồng trợ cấp là hợp đồng với các công ty bảo hiểm. Thường đi kèm với một mức độ bảo đảm nào đó, nhưng thường với một mức phí cao hơn. Một hợp đồng trợ cấp cố định sẽ trả một số tiền xác định dựa trên hợp đồng. Một hợp đồng trợ cấp biến đổi cho phép bạn đầu tư tiền vào cổ phiếu, trái phiếu, quỹ, v.v. Hợp đồng trợ cấp không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp.
Cả hai đều mang lại tiềm năng lợi ích thuế và sự phát triển trì hoãn.
Hợp Đồng Trợ Cấp Có Nên Nằm Trong IRA Không?
Liệu IRA của bạn có nên đầu tư vào một hợp đồng trợ cấp?
Như đã nêu ở trên, khi bạn mua một hợp đồng bảo hiểm nhưng trong một tài khoản hưu trí IRA, các quy tắc của IRS cho IRA sẽ áp đặt hơn quy tắc cho hợp đồng bảo hiểm nhưng. Điều này có nghĩa là bất kỳ xử lý thuế có hại nào của các thanh toán cũng không quan trọng nếu hợp đồng bảo hiểm nằm trong IRA. Tuy nhiên, lợi ích của một luồng thu nhập ổn định, đảm bảo và miễn thuế khi nghỉ hưu, có thể chính là lý do hợp lý để đưa một phần của tài sản của bạn vào một hợp đồng bảo hiểm như vậy.
Đó là từ quan điểm thanh toán. Nhưng từ quan điểm tăng trưởng đầu tư, mọi thứ có vẻ mơ hồ hơn một chút - đặc biệt nếu bạn còn trẻ (hoặc ít nhất là vài thập kỷ trước khi nghỉ hưu) và mua một hợp đồng bảo hiểm trì hoãn. Trong trường hợp này, bạn sẽ đặt một công cụ có lợi thuế (hợp đồng bảo hiểm) trong một tài khoản được miễn thuế (IRA) - điều này, trên bề mặt, không có vẻ hợp lý.
Cũng có vấn đề về tính không thanh khoản. Hầu hết các hợp đồng bảo hiểm mang theo các khoản phí trả hàng nặng nề nếu bạn quyết định bạn muốn rút tiền và đầu tư vào nơi khác. Nếu hợp đồng bảo hiểm của bạn là cố định, bạn không có quyền quyết định làm thế nào với những khoản tiền đó được đầu tư. Nếu hợp đồng bảo hiểm của bạn là biến đổi, các lựa chọn đầu tư bị hạn chế.
Và sau đó là việc hợp đồng bảo hiểm rất đắt đỏ: tất cả những khoản phí đã được nêu trên, có vẻ khá cao so với tỷ lệ phí hàng năm của quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF). Ngoài ra, nhiều hợp đồng bảo hiểm cho phép tăng phí bởi công ty bảo hiểm, điều bạn có thể không tránh được, ngoại trừ việc trả một mức chi phí lớn, nhờ vào những khoản phí trả hàng.
Nên Chọn Hợp Đồng Bảo Hiểm hay IRA?
Cho dù tốt hơn là có một hợp đồng bảo hiểm tín dụng hay một IRA sẽ phụ thuộc vào cá nhân cụ thể và mục tiêu về hưu của họ. Nếu một cá nhân đang tìm kiếm một luồng thu nhập cố định, thì một hợp đồng bảo hiểm tín dụng sẽ là một lựa chọn tốt. Nếu họ đang tìm kiếm một tài khoản đầu tư với một số tính linh hoạt, thì một IRA có thể phục vụ họ tốt hơn.
Sự Khác Biệt Giữa một IRA và một Hợp Đồng Bảo Hiểm Tín Dụng Là Gì?
IRAs và hợp đồng bảo hiểm tín dụng là hai loại phương tiện tiết kiệm dành cho hưu trí. Nhưng hai loại này có sự khác biệt căn bản. Điểm khác biệt chính giữa một IRA và một hợp đồng bảo hiểm tín dụng là IRA là một tài khoản đầu tư được ưu đãi thuế (bạn đặt tiền trước thuế vào tài khoản và trả thuế khi số tiền được rút ra ở tuổi được phép theo luật). Một hợp đồng bảo hiểm tín dụng là một sản phẩm bảo hiểm mà thực hiện thanh toán thu nhập cố định vào thời điểm nhất định.
Cả hai đều có thể giúp bạn tiết kiệm trong thời gian nghỉ hưu. Nhưng bạn chọn cái nào (hoặc liệu bạn có chọn cả hai không) phụ thuộc vào mục tiêu và tình hình tài chính cá nhân của bạn.
Những Hạn Chế của một Hợp Đồng Bảo Hiểm Tín Dụng Là Gì?
Những hạn chế của một hợp đồng bảo hiểm tín dụng bao gồm thiếu lựa chọn đầu tư, phí cao, không tích lũy lãi suất và ít tùy chọn thanh khoản hơn. Hãy nhớ rằng bạn có thể giữ một hợp đồng bảo hiểm tín dụng trong IRA của bạn. Vì hợp đồng bảo hiểm tín dụng đã được bảo vệ thuế, nên chúng không cung cấp cho bạn bất kỳ lợi ích thuế bổ sung nào nếu bạn giữ một trong IRA.
Điểm Chính
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng phù hợp với một số người. Đối với những người khác, không phải là như vậy. Vì lý do đó, đầu tư vào một hợp đồng bảo hiểm tín dụng—đặc biệt là làm như vậy trong một IRA—chỉ nên được thực hiện sau khi tham khảo ý kiến của một tư vấn tài chính độc lập và có kinh nghiệm. Có thể có những cách khác để đảm bảo một luồng thu nhập đều đặn mà không phải chịu các khoản phí cao như vậy.
