Kế Hoạch 401(a): Ý Nghĩa, Giới Hạn Đóng Góp, Quy Định Rút Tiền

Kế Hoạch 401(a) Là Gì?

Kế hoạch 401(a) là một kế hoạch tiết kiệm hưu được tài trợ bởi nhà tuyển dụng cho phép đóng góp dựa trên số tiền hoặc tỷ lệ phần trăm từ nhà tuyển dụng, nhân viên hoặc cả hai. Nhà tài trợ thiết lập điều kiện đủ tư cách và lịch trình vesting. Nhân viên có thể rút tiền từ kế hoạch 401(a) thông qua chuyển tiếp sang một kế hoạch tiết kiệm hưu được phê chuẩn khác, thanh toán một lần hoặc một hợp đồng trợ cấp.

Những Điểm Chính

Hiểu Về Kế Hoạch 401(a)

Có nhiều loại kế hoạch tiết kiệm hưu mà nhà tuyển dụng có thể cung cấp cho nhân viên. Mỗi loại có các điều khoản, hạn chế khác nhau và một số phù hợp hơn với từng loại nhà tuyển dụng cụ thể.

Kế hoạch 401(a) là một loại kế hoạch tiết kiệm hưu được cung cấp cho những người làm việc tại các cơ quan chính phủ, các cơ sở giáo dục và các tổ chức phi lợi nhuận. Các nhân viên đủ điều kiện tham gia kế hoạch bao gồm các nhân viên chính phủ, giáo viên, quản lý và nhân viên hỗ trợ. Các đặc điểm của kế hoạch 401(a) tương tự như kế hoạch 401(k), phổ biến hơn trong các ngành công nghiệp có lợi nhuận. Tuy nhiên, kế hoạch 401(a) không cho phép nhân viên đóng góp vào kế hoạch 401(k).

Nếu một cá nhân rời khỏi một nhà tuyển dụng, họ có thể chuyển khoản từ kế hoạch 401(a) sang kế hoạch 401(k) hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Nhà tuyển dụng có thể thành lập nhiều kế hoạch 401(a), mỗi kế hoạch có tiêu chí đủ điều kiện, số tiền đóng góp và lịch trình vesting khác nhau. Nhà tuyển dụng sử dụng những kế hoạch này để tạo ra các chương trình khuyến khích giữ chân nhân viên. Nhà tuyển dụng kiểm soát kế hoạch và xác định giới hạn đóng góp.

Để tham gia vào kế hoạch 401(a), một cá nhân phải đủ 21 tuổi và đã làm việc trong công việc ít nhất hai năm. Những điều kiện này có thể thay đổi.

Đóng Góp cho Kế Hoạch 401(a)

Kế hoạch 401(a) có thể có các đóng góp bắt buộc hoặc tự nguyện, và nhà tuyển dụng quyết định liệu các đóng góp có được thực hiện trên cơ sở sau thuế hay trước thuế. Nhà tuyển dụng đóng góp tiền vào kế hoạch thay mặt cho nhân viên. Các lựa chọn đóng góp của nhà tuyển dụng bao gồm việc trả một khoản cố định vào kế hoạch của nhân viên, phù hợp với một phần trăm cố định của đóng góp của nhân viên, hoặc phù hợp với đóng góp của nhân viên trong một khoảng đô la cụ thể.

Hầu hết các đóng góp tự nguyện vào kế hoạch 401(a) được giới hạn không quá 25% của lương hàng năm của nhân viên.

Đầu Tư cho Kế Hoạch 401(a)

Kế hoạch này cho phép nhà tuyển dụng có nhiều kiểm soát hơn đối với lựa chọn đầu tư của nhân viên. Các nhà tuyển dụng chính phủ có kế hoạch 401(a) thường giới hạn các lựa chọn đầu tư chỉ đến các lựa chọn an toàn và bảo đảm nhất để giảm thiểu rủi ro. Kế hoạch 401(a) đảm bảo một mức tiết kiệm hưu trí nhất định nhưng yêu cầu sự cẩn trọng của nhân viên để đạt được mục tiêu hưu trí.

Vesting và Rút Tiền từ Kế Hoạch 401(a)

Bất kỳ đóng góp 401(a) nào mà một nhân viên thực hiện và bất kỳ lợi nhuận nào từ những đóng góp đó đều được chấp nhận ngay lập tức. Việc trở nên chấp nhận đầy đủ trong những đóng góp của nhà tuyển dụng phụ thuộc vào lịch trình chấp nhận mà nhà tuyển dụng thiết lập.

Cục Thuế nội bộ (IRS) áp dụng các khoản rút tiền 401(a) cho thuế thu nhập và một khoản phạt rút sớm 10% trừ khi nhân viên đủ 59½ tuổi, qua đời, bị tàn tật hoặc chuyển quỹ vào một tài khoản IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện thông qua một chuyển khoản trực tiếp từ quản trị viên đến quản trị viên.

Đủ điều kiện để được Hỗ trợ Thuế

Nhân viên đóng góp vào kế hoạch 401(a) có thể đủ điều kiện để nhận được khoản thuế giảm. Nhân viên có thể sở hữu cả kế hoạch 401(a) và IRA cùng một lúc. Tuy nhiên, nếu nhân viên có kế hoạch 401(a), các lợi ích thuế cho các đóng góp IRA truyền thống có thể bị loại bỏ dần dựa trên tổng thu nhập điều chỉnh của nhân viên.

So sánh Kế hoạch 401(a) và 401(k)

Kế hoạch 401(a) tương tự như 401(k), một loại kế hoạch do nhà tài trợ cung cấp lợi thế thuế cho các khoản đầu tư nghỉ hưu. Điểm khác biệt chính là ai tham gia: trong khi kế hoạch 401(k) dành cho nhân viên trong khu vực tư nhân, kế hoạch 401(a) dành cho nhân viên của các cơ quan chính phủ, các tổ chức giáo dục và từ thiện. Những kế hoạch này cũng có xu hướng cung cấp ít tùy chọn đầu tư hơn, an toàn hơn so với những gì có trong kế hoạch 401(k).

Nếu bạn làm việc trong khu vực tư nhân, bạn có thể đóng góp vào kế hoạch 401(k) sau một năm. Nhưng nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp kế hoạch 401(a), thì mất hai năm.

Cũng có sự khác biệt quy định quan trọng giữa hai loại kế hoạch này. Với kế hoạch 401(k), việc tham gia là tự nguyện và nhân viên có thể quyết định đóng bao nhiêu tiền vào kế hoạch miễn là nó dưới mức giới hạn pháp lý. Nhà tuyển dụng có thể phù hợp một phần của đóng góp của nhân viên, nhưng nhiều người không.

Nhưng trong kế hoạch 401(a), nhà tuyển dụng có thể bắt buộc nhân viên tham gia. Nhưng nhà tuyển dụng cũng phải đóng góp vào tài khoản của nhân viên của họ. Họ cũng có thể quyết định liệu kế hoạch 401(a) có được tài trợ bằng tiền trước thuế hay sau thuế.

So sánh Kế hoạch 401(a) và 401(k)

Mẹo cho Kế hoạch 401(a)

Như với các loại kế hoạch nghỉ hưu khác, quan trọng là hiểu rõ các quy định và phí phạt liên quan đến kế hoạch 401(a) trước khi đóng góp quan trọng. Sự cẩn thận này có thể giúp giảm chi phí và chi phí của bạn trong tương lai.

Dưới đây là một số cách để tận dụng tối đa kế hoạch 401(a) hoặc bất kỳ tài khoản nghỉ hưu có lợi thuế nào khác:

• Hiểu rõ các quy định. Tương tự như các tài khoản tiết kiệm thuế nghỉ hưu khác, có các quy định nghiêm ngặt về việc bạn có thể làm gì với tiền trong tài khoản 401(a). Nếu bạn rút tiền trước khi đủ 59½ tuổi, bạn có thể phải đối mặt với một khoản phạt 10%, trừ khi cho một số chi phí khẩn cấp nhất định. Quan trọng là hiểu rõ các quy định để duy trì và đóng tài khoản của bạn để tránh các hệ quả thuế bất ngờ.
• Hiểu các khoản phí. Ngoài thuế, còn có các khoản phí liên quan đến tài khoản 401(a) được sử dụng để bù đắp chi phí hành chính duy trì tài khoản đầu tư của bạn. Các khoản phí kế hoạch cao có thể dễ dàng ăn vào lợi nhuận của bạn, vì vậy việc nói chuyện với nhà tuyển dụng và hiểu rõ chi phí thực tế của kế hoạch là rất quan trọng.

Kế Hoạch 401(a) Của Tôi Sẽ Xảy Ra Sao Khi Tôi Thôi Việc?

Sự Khác Biệt Giữa Kế Hoạch 401(a) và 403(b) là Gì?

Tôi Có Thể Đầu Tư Bao Nhiêu vào Kế Hoạch 401(a)?

Điểm Quan Trọng

Kế hoạch 401(a) là một loại tài khoản được miễn thuế cho phép nhân viên trong công tác công cộng tiết kiệm cho nghỉ hưu. Những kế hoạch này thường chỉ cung cấp ít lựa chọn đầu tư hơn so với các loại kế hoạch khác, và chúng cũng có mức độ rủi ro thấp. Mặc dù nhà tuyển dụng có thể bắt buộc nhân viên tham gia, nhưng cũng có thể có một khoản thuế giảm giá đối với những người đóng góp vào 401(a).