Kế hoạch 457 vs. Kế hoạch 403(b): Sự khác biệt là gì?

Kế hoạch 457 vs. Kế hoạch 403(b): Tổng quan

Đối với các thế hệ trước đó, làm việc trong lĩnh vực công đảm bảo thu nhập hưu qua các lợi ích hưu trí. Tuy nhiên, các tổ chức công và phi lợi nhuận hiện nay cung cấp các kế hoạch do nhà tài trợ cung cấp, 403(b) và 457, để giúp tài trợ cho việc nghỉ hưu của nhân viên. Những kế hoạch này hoạt động tương tự như kế hoạch 401(k) của các nhà tài trợ tư nhân.

Những điểm cần nhớ

Kế hoạch 457

Có hai loại kế hoạch 457. Kế hoạch 457(b) được cung cấp cho nhân viên của chính phủ bang và địa phương, trong khi kế hoạch 457(f) dành cho các cấp lãnh đạo cấp cao tại các tổ chức phi lợi nhuận.

457(b)

Nếu bạn có kế hoạch 457(b), bạn có thể đóng góp lên đến $23,000 cho năm 2024. Ngoài ra, nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $7,500 vào năm 2024 dưới hình thức đóng góp bù đắp.

Bắt đầu từ ngày 31 tháng 12 năm 2024, với việc thông qua Đạo luật SECURE Act 2.0, các giới hạn đóng góp bù đắp cho các thành viên kế hoạch 457 tăng lên cho những người từ 60 đến 63 tuổi lên cao hơn hoặc bằng $10,000 hoặc 150% so với số tiêu chuẩn cho năm đó.

Bạn có thể đóng góp lên đến gấp đôi giới hạn nếu bạn còn ba năm đến tuổi nghỉ hưu bình thường. Số tiền này là $46,000 cho năm 2024, tăng từ $45,000 vào năm 2023.

Tuy nhiên, đóng góp tối đa của bạn khi bạn còn ba năm đến tuổi nghỉ hưu bình thường là số nhỏ hơn giới hạn đóng góp gấp đôi hoặc giới hạn hàng năm cộng với giới hạn hàng năm chưa sử dụng từ các năm trước.

Kế hoạch 457(f)

Các kế hoạch 457(f) khác biệt đáng kể so với bản 457(b) của chúng. Đôi khi được mô tả như là những cánh tay vàng, 457(f) được sử dụng để tuyển dụng các nhà điều hành từ ngành kinh doanh tư nhân, nơi mức lương thường cao hơn và các phúc lợi rộng rãi hơn.

Dưới kế hoạch 457(f), tiền công được hoãn lại từ việc đóng thuế mà không có hạn mức thu nhập. Tuy nhiên, tiền công hoãn lại này phải chịu rủi ro mất mát lớn, điều này có nghĩa là các nhà điều hành có nguy cơ mất quyền lợi nếu không đáp ứng được các yêu cầu cụ thể về thời gian phục vụ và hiệu suất. Khi tiền công trở nên đảm bảo và không còn chịu rủi ro mất mát nữa, nó sẽ trở thành thu nhập chịu thuế như thu nhập gộp. Do tiền công hoãn lại chưa được thanh toán và được bảo vệ khỏi sự đóng thuế, các lợi ích vẫn nằm trong tay người sử dụng lao động.

Các nhà điều hành phải làm việc ít nhất hai năm để nhận được các lợi ích dưới kế hoạch 457(f).

Các Kế Hoạch 457 - Ưu điểm và Nhược điểm

Kế Hoạch 403(b)

Kế hoạch 403(b) thường được cung cấp cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận, nhân viên trường công và một số mục sư nhất định. Giống như kế hoạch 401(k), kế hoạch 403(b) là các kế hoạch đóng góp xác định cho phép người tham gia tiết kiệm trên cơ sở hoãn thuế để chuẩn bị về hưu.

Khi các kế hoạch này được thành lập vào năm 1958, chúng chỉ có thể đầu tư vào hợp đồng trợ cấp. Vì vậy, chúng được biết đến với tên gọi là kế hoạch trợ cấp miễn thuế (TSA) hoặc kế hoạch trợ cấp hoãn thuế (TDA).

Những kế hoạch này thường được sử dụng nhiều nhất bởi các tổ chức giáo dục. Tuy nhiên, bất kỳ đơn vị nào đủ điều kiện theo Điều 501(c)(3) của IRS cũng có thể áp dụng nó.

Kế Hoạch 403(b) - Giới Hạn Đóng Góp và Hoãn Thuế

Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch 403(b) hiện tại giống như các kế hoạch 401(k). Tất cả các đóng góp của nhân viên được thực hiện trên cơ sở trước thuế và giảm đi thu nhập tổng được điều chỉnh của người tham gia tương ứng.

Giới hạn đóng góp hàng năm là $23,000 cho năm 2024. Cá nhân có thể đầu tư thêm đóng góp bù đắp bổ sung là $7,500 cho năm 2024 nếu họ từ 50 tuổi trở lên.

Giới hạn bù đắp cho người tham gia kế hoạch 403(b) từ 60 đến 63 tuổi sẽ tăng lên là lớn hơn giới hạn $10,000 hoặc 150% so với số bù đắp tiêu chuẩn cho năm thuế tương ứng, bắt đầu từ ngày 31 tháng 12 năm 2024 trở đi. (Điều này cũng áp dụng cho các kế hoạch 457.)

Những kế hoạch này cung cấp một quy định đóng góp bù đắp bổ sung được gọi là quy định bù đắp suốt đời hoặc quy tắc 15 năm. Nhân viên có ít nhất 15 năm công tác đủ điều kiện để được hưởng quy định này, cho phép thanh toán bổ sung $3,000 một năm. Tuy nhiên, quy định này cũng có một giới hạn cụ thể theo từng nhà tuyển dụng là $15,000 suốt đời.

Đóng góp sau thuế được phép trong một số trường hợp và đóng góp Roth cũng có sẵn cho các nhà tuyển dụng lựa chọn tính năng này.

Tương tự như các kế hoạch 401(k), nhà tuyển dụng có thể thiết lập các đóng góp tự động cho kế hoạch 403(b) cho tất cả các công nhân, mặc dù nhân viên có thể từ chối. Những người tham gia đủ điều kiện có thể được hưởng Thuế giảm thiểu cho người tiết kiệm hưu trí.

Khi tính toán giới hạn đóng góp 403(b) cho một cá nhân, IRS áp dụng chúng theo một thứ tự cụ thể. Đầu tiên, họ áp dụng đóng góp tự nguyện. IRS sau đó sử dụng quy định bù đắp bổ sung 15 năm phục vụ. Những điều này được theo sau bởi đóng góp bù đắp. Trách nhiệm của nhà tuyển dụng là giới hạn đóng góp đúng mức.

Giới hạn 403(b)

Kế Hoạch 403(b) - Chuyển Tiền

Một nhân viên rời khỏi công ty có thể mang kế hoạch của họ sang công ty khác. Họ có thể chuyển kế hoạch của mình vào một 403(b) khác, một 401(k), hoặc một kế hoạch đủ điều kiện khác. Họ cũng có thể lựa chọn chuyển kế hoạch của mình vào một IRA tự chọn thay vì vậy. Điều này giúp cho nhân viên có thể duy trì một kế hoạch về hưu trong suốt sự nghiệp của mình, thay vì phải quản lý nhiều kế hoạch từ các nhà tuyển dụng khác nhau.

Kế hoạch 403(b) - Phân phối

Luật phân phối kế hoạch 403(b) giống như luật 401(k). Chúng được báo cáo hàng năm trên Biểu mẫu 1099-R, được gửi đến các người tham gia kế hoạch.

Bạn có thể bắt đầu nhận phân phối khi đủ 59 tuổi và 6 tháng tuổi.

Kế hoạch 403(b) - Lựa chọn Đầu tư

Các lựa chọn đầu tư trong các kế hoạch 403(b) hạn chế. Thông thường, tiền được đầu tư vào hợp đồng trợ cấp hưu trí do một công ty bảo hiểm cung cấp hoặc vào quỹ chung qua một tài khoản giám sát.

Tình huống này là nguồn tranh luận liên tục trong cộng đồng tài chính và lập kế hoạch về hưu. Hợp đồng trợ cấp hưu trí là các phương tiện hoãn thuế trong chính nó, và không có khái niệm kép hoãn thuế.

Kế hoạch 403(b) - Các Vấn Đề Phức Tạp

Các kế hoạch 403(b) khác biệt so với 401(k) ở chỗ, lí thuyết, các đóng góp 403(b) ngay lập tức được cấp phát và không thể bị tịch thu. Tuy nhiên, trong thực tế, các nhà tuyển dụng có thể đóng góp vào một tài khoản riêng và khi phúc lợi được cấp phát, áp dụng ngược lại cho kế hoạch 403(b).

Ngoài ra, do Đạo luật Ngăn ngừa Lạm dụng Phá sản và Bảo vệ Người tiêu dùng năm 2005, các kế hoạch 403(b) nhận được cùng mức độ bảo vệ khỏi các chủ nợ như các kế hoạch đủ điều kiện.

Các thành viên kế hoạch cũng nên nhận thức về tất cả các khoản phí do kế hoạch và nhà cung cấp đầu tư tính phí. Quản trị viên kế hoạch phải cung cấp cho tất cả các thành viên kế hoạch một phân tích chi tiết về các khoản phí này.

Kế hoạch nào tốt hơn, 403(b) hay 457(b)?

Tôi có nên đóng góp vào cả 403(b) và 457(b)?

Sự khác biệt giữa 401(k), 403(b) và 457(b) là gì?

Điểm quan trọng nhất

Nếu bạn cần thêm thời gian để dành tiền cho hưu trí, kế hoạch 457(b) có thể phù hợp nhất với bạn. Kế hoạch 403(b) thường cung cấp một loạt lựa chọn đầu tư rộng hơn. Tuy nhiên, bạn cũng có thể chia đều đóng góp giữa cả hai kế hoạch. Trong năm 2024, bạn có thể tiết kiệm 46,000 đô la giữa hai kế hoạch này, chưa kể đến bất kỳ đóng góp bổ sung nào nếu bạn đủ điều kiện.