Kế Hoạch 457

Kế Hoạch 457 Là Gì?

Kế hoạch 457 là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được miễn thuế được cung cấp cho nhân viên của nhiều chính quyền bang và địa phương cũng như một số tổ chức phi lợi nhuận. Tương tự như kế hoạch 401(k) nổi tiếng hơn trong khu vực tư nhân, kế hoạch 457 cho phép nhân viên gửi một phần thu nhập trước thuế vào một tài khoản, giảm thuế thu nhập của họ trong năm và hoãn lại việc nộp thuế cho đến khi tiền được rút sau khi họ nghỉ hưu.

Một phiên bản Roth của kế hoạch 457, cho phép đóng góp sau thuế, có thể được cho phép theo quyết định của nhà tuyển dụng.

Có hai loại chính của kế hoạch 457:

• Kế Hoạch 457(b): Đây là kế hoạch 457 phổ biến nhất và được cung cấp cho nhân viên của chính quyền bang và địa phương cũng như các tổ chức phi lợi nhuận. Đó là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí cung cấp lợi ích thuế cho các thành viên tham gia.
• Kế Hoạch 457(f): Kế hoạch này chỉ được cung cấp cho các cán bộ điều hành được chi trả cao trong các tổ chức miễn thuế. Đó là một phần bổ sung cho 457(b) và đây thực sự là một kế hoạch lương bổ sung đã được hoãn lại.

Những Điều Cần Lưu Ý

Các Loại Kế Hoạch 457

Như đã đề cập, kế hoạch 457 có hai dạng, là 457(b) và 457(f).

Kế Hoạch 457(b)

Kế hoạch 457(b) thường được cung cấp cho các công chức, nhân viên cảnh sát và nhân viên của các cơ quan chính phủ, dịch vụ công cộng, và các tổ chức phi lợi nhuận như bệnh viện, nhà thờ và các tổ chức từ thiện.

Tương tự như khoản 401(k). Người tham gia đặt một phần trăm lương của họ vào tài khoản tiết kiệm hưu trí. Các nhân viên có thể lựa chọn cách đầu tư tiền của họ từ danh sách các tùy chọn, chủ yếu là quỹ chung và hợp đồng bảo hiểm.

Tài khoản tăng giá trị mà không bị đánh thuế qua các năm. Khi nhân viên về hưu, thuế sẽ phải nộp cho số tiền rút ra.

Nhân viên được phép đóng góp lên đến 100% lương của họ, miễn là không vượt quá giới hạn số tiền được đặt ra cho mỗi năm.

Giới Hạn Đóng Góp 457(b)

Kể từ năm 2023, nhân viên có thể đóng góp lên đến $22,500 mỗi năm vào các kế hoạch 457. Giới hạn này tăng lên $23,000 cho năm 2024.

Trong một số trường hợp, công nhân được phép đóng góp nhiều hơn. Ví dụ, nếu nhà tuyển dụng cho phép đóng góp bổ sung, những người lao động trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm $7,500 một năm, làm tăng giới hạn đóng góp tối đa lên $30,000 ($22,500 + $7,500) vào năm 2023. Đóng góp bổ sung vẫn là $7,500 cho năm thuế 2024, làm tăng giới hạn đóng góp tối đa lên $30,500 ($23,000 + $7,500).

Ngoài ra, các kế hoạch 457(b) có điều khoản 'bù đắp giới hạn gấp đôi'. Điều này được thiết kế để cho phép các thành viên gần về hưu bù đắp cho những năm họ không đóng góp vào kế hoạch mặc dù họ có đủ điều kiện.

Trong trường hợp này, những nhân viên gần độ tuổi về hưu có thể đóng góp lên đến $45,000 vào năm 2023 và lên đến $46,000 vào năm 2024. 

Ưu điểm và Nhược điểm của Kế hoạch 457(b)

Kế hoạch 457(b) có tất cả các lợi ích của kế hoạch 401(k), mặc dù có một số khác biệt.

Ưu điểm của kế hoạch 457(b)

Lợi ích thuế

Nếu chọn kế hoạch truyền thống thay vì Roth, các đóng góp sẽ được trừ từ tiền lương của nhân viên trước thuế. Số tiền này được trừ đi từ thu nhập gộp của nhân viên, giảm thuế phải đóng trong năm đó. Ví dụ, nếu Alex kiếm được $4,000 mỗi tháng và đóng góp $700 vào kế hoạch 457(b), thu nhập chịu thuế của Alex trong tháng đó là $3,300.

Nhân viên đầu tư các đóng góp của họ vào một hoặc nhiều sự lựa chọn từ các khoản tiền hưu và quỹ tương hỗ.

Tất cả lãi suất và lợi nhuận sinh ra từng năm đều không chịu thuế cho đến khi tiền được rút ra.

Rút tiền mà không phạt

Có một điều khác biệt lớn giữa kế hoạch 457(b) và các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế khác: không có phạt khi rút tiền sớm trong một số trường hợp.

Nếu một nhân viên về hưu sớm hoặc từ chức vì bất kỳ lý do nào, tiền có thể được rút mà không phải chịu phạt 10% từ IRS. Rút tiền sớm từ hầu hết các kế hoạch tiết kiệm hưu trí đều phải chịu phạt ngoại trừ một số lý do khó khăn nhất định. (Phạt đã được miễn trong hai năm trong đại dịch COVID-19.)

Người đứng đầu tài khoản 457(b) có thể rút tiền mà không phải chuyển việc như người đứng đầu tài khoản 401(k). Tuy nhiên, danh sách lý do chấp nhận được hạn chế chỉ vào 'tình huống khẩn cấp không thể dự báo.'

Các ngoại lệ của Quy định

Việc rút tiền sớm từ một tài khoản 457(b) sẽ chịu phạt 10% nếu người giữ tài khoản chuyển khoản từ 457 sang bất kỳ tài khoản tiết kiệm hưu trí ưu đãi thuế nào khác, chẳng hạn như 401(k). Điều này sẽ xảy ra nếu, ví dụ, một nhân viên chính phủ nghỉ việc để làm việc trong khu vực tư nhân.

Ngoài ra, bất kỳ ai rút tiền từ tài khoản tiết kiệm hưu trí sớm đều phải nhớ rằng bất kỳ thuế thu nhập nào đối với số tiền đó sẽ phải được nộp trong năm mà rút tiền được thực hiện.

Nhược điểm của Kế hoạch 457(b)

Một lợi thế tiềm năng của hầu hết các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế là phần trợ cấp của nhà tài trợ. Ví dụ, một nhà tài trợ trùng khớp với 3% đầu tiên của đóng góp của nhân viên, mang lại cho nhân viên một tăng lương 3%.

Nhân viên thường không được nhà tuyển dụng hỗ trợ

Nhà tuyển dụng có thể đồng ý hỗ trợ đóng góp cho các kế hoạch 457(b) của nhân viên, nhưng thực tế thì hầu hết không.

Trường hợp có hỗ trợ, số tiền do nhà tuyển dụng đóng góp sẽ tính vào giới hạn đóng góp tối đa. Điều này không áp dụng đối với các kế hoạch 401(k).

Ví dụ, vào năm 2023, nếu nhà tuyển dụng đóng góp $10,000 cho kế hoạch 457(b), nhân viên chỉ có thể thêm vào $12,500 trong năm cho đến khi đạt tới giới hạn đóng góp $22,500 (ngoại trừ những người được hưởng lợi sử dụng tùy chọn bù đắp).

457(b) so với 403(b)

Kế hoạch 403(b), giống như 457(b), chủ yếu dành cho nhân viên dịch vụ công. Đây là một lợi ích phổ biến đặc biệt được cung cấp cho giáo viên công lập.

403(b) có nguồn gốc từ những năm 1950 khi chỉ cung cấp hợp đồng trợ cấp cho các thành viên. Các thành viên vẫn có lựa chọn để tạo hợp đồng trợ cấp nhưng cũng có thể lựa chọn đầu tư vào quỹ chung.

Thực tế, 403(b) đã thay đổi qua các năm cho đến khi gần giống với kế hoạch 401(k) của khu vực tư nhân, mặc dù các lựa chọn đầu tư được cung cấp cho các thành viên có giới hạn tương đối.

Giới hạn đóng góp hàng năm giống nhau với kế hoạch 457(b) và 401(k).

Nếu bạn là một nhân viên công, nơi làm việc của bạn có thể cung cấp 457(b) hoặc 403(b).

Lời khuyên từ chuyên gia

Sự khác biệt giữa kế hoạch 457(b) và kế hoạch 457(f) là gì?

Kế hoạch 457(b) có tốt hơn kế hoạch 401(k) không?

Làm thế nào và khi nào tôi có thể rút tiền từ tài khoản 457(b) của mình?