Buzz
Kế Hoạch 529 Là Gì?
Khi chi phí của giáo dục đại học tiếp tục tăng và vấn đề của nhiều người Mỹ dành phần lớn cuộc đời trưởng thành của họ trong nợ sinh viên trở nên rõ ràng, nhiều người đang chuyển hướng đến các kế hoạch tiết kiệm 529 được ưu đãi thuế để giúp tài trợ cho việc học của con cái họ. Được đặt theo tên Mục 529 của Đạo luật Thuế thu nhập Nội bộ (IRC), những kế hoạch này ban đầu được thiết kế để chi phối chi phí giáo dục sau trung học.
Phạm vi của chúng đã được mở rộng rất nhiều trong thập kỷ qua. Trong những năm 2017 và 2019, lần lượt, Quốc hội đã thông qua pháp luật cho phép các kế hoạch 529 chi trả chi phí giáo dục từ M-12 và các chương trình học nghề. Sau đó, Đạo luật Thiết lập Mỗi Cộng Đồng cho Sự Nâng Cao Hưu Trí (SECURE) năm 2019 và Đạo luật SECURE 2.0 năm 2022 cho phép việc sử dụng quỹ 529 để thanh toán nợ sinh viên và đóng góp vào Roth IRA.
Có hai loại chính của kế hoạch 529:
- Kế hoạch tiết kiệm giáo dục và kế hoạch học phí trả trước. Kế hoạch tiết kiệm giáo dục cung cấp sự tăng trưởng trì hoãn thuế, và các rút tiền được miễn thuế khi sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp. Những kế hoạch này vẫn nằm dưới sự kiểm soát của người tặng, thường là một người cha mẹ.
- Các kế hoạch học phí trả trước cho phép chủ sở hữu tài khoản khóa lại mức học phí hiện tại cho việc học trong tương lai tại các trường đại học và đại học được lựa chọn. Với việc chi phí học phí ngày càng tăng, điều này thường có nghĩa là khóa giá thấp hơn cho việc học đại học sau này.
Mặc dù có những lợi ích, Dự Án Dữ Liệu Giáo Dục ước tính vào năm 2023 rằng chỉ khoảng 30% số tiền tiết kiệm cho việc học đại học của người Mỹ được giữ trong các tài khoản 529. Tuy nhiên, những người sử dụng chúng đóng góp trung bình hơn $7,500 mỗi năm.
Nhận điểm chính
- Các kế hoạch Mục 529 là các tài khoản được ưu đãi thuế có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí giáo dục từ mẫu giáo đến trường sau đại học.
- Có hai loại cơ bản của các kế hoạch 529: các kế hoạch tiết kiệm giáo dục và các kế hoạch học phí trả trước.
- Các kế hoạch Mục 529 được tài trợ và vận hành bởi 50 tiểu bang và Quận Columbia. Các quy định và phí của các kế hoạch 529 khác nhau từ tiểu bang này sang tiểu bang khác.
- Những kế hoạch này có thể được sử dụng trực tiếp thông qua các nền tảng của tiểu bang hoặc thông qua một nhà môi giới hoặc tư vấn tài chính.
- Đến $35,000 tiền dư thừa trong một tài khoản 529 có thể được chuyển sang một tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA), miễn là quỹ ít nhất đã 15 năm tuổi.
Hiểu Biết về Các Kế Hoạch 529
Mặc dù kế hoạch 529 được đặt tên theo Phần 529 của mã thuế liên bang, nhưng chúng được quản lý bởi 50 tiểu bang và Quận Columbia.
Bất kỳ ai cũng có thể mở một tài khoản 529, nhưng thường là các bậc phụ huynh hoặc ông bà mở chúng thay mặt cho một đứa trẻ hoặc cháu, người hưởng lợi từ tài khoản. Ở một số tiểu bang, người góp tiền vào tài khoản có thể được hưởng giảm thuế tiểu bang cho các khoản đóng góp của họ.
Tiền trong kế hoạch 529 phát triển mà không cần phải trả thuế cho đến khi nó được rút ra. Hơn nữa, miễn là tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp theo định nghĩa của Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS), việc rút tiền không chịu thuế tiểu bang hoặc liên bang. Ngoài ra, một số tiểu bang có thể cung cấp các khoản giảm thuế về đóng góp.
Đối với học sinh từ lớp K đến lớp 12, việc rút tiền không chịu thuế giới hạn là 10.000 đô la mỗi năm.
Do lợi ích thuế thay đổi từ tiểu bang này sang tiểu bang khác, bạn nên kiểm tra chi tiết của bất kỳ kế hoạch 529 nào để hiểu rõ các lợi ích thuế cụ thể mà bạn có thể được hưởng.
Các Loại Kế Hoạch 529
Hai loại chính của kế hoạch 529 có một số khác biệt đáng kể.
Kế Hoạch Tiết Kiệm Giáo Dục
Trong hai loại này, kế hoạch tiết kiệm 529 phổ biến hơn. Người giữ tài khoản đóng góp tiền vào kế hoạch, sau đó được đầu tư vào một lựa chọn trước định của các tùy chọn đầu tư.
Người giữ tài khoản có thể chọn các khoản đầu tư (thường là quỹ tương hỗ) họ muốn thực hiện. Hiệu suất của những khoản đầu tư đó quyết định mức độ tăng trưởng giá trị tài khoản theo thời gian.
Nhiều kế hoạch 529 cung cấp quỹ mục tiêu ngày, điều chỉnh tài sản của họ theo thời gian, trở nên thận trọng hơn khi người hưởng lợi đến tuổi đại học. Rút tiền từ một kế hoạch tiết kiệm 529 có thể được sử dụng cho các chi phí đại học và K–12 phù hợp. Các chi phí phù hợp bao gồm học phí, phí, phòng và ăn, và các chi phí liên quan.
Đạo luật SECURE năm 2019 mở rộng việc rút tiền từ kế hoạch 529 không chịu thuế để bao gồm các chi phí chương trình học việc được đăng ký và lên đến 10.000 đô la trong việc thanh toán nợ học phí sinh viên cho người hưởng lợi tài khoản và các anh chị em của họ.
Đạo luật SECURE năm 2022, được thông qua như một phần của dự luật tài trợ toàn diện năm 2023, cho phép chuyển giao tối đa 35.000 đô la của các quỹ chưa sử dụng trong một tài khoản 529 vào một tài khoản Roth IRA. Tài khoản phải ít nhất 15 tuổi để được hợp lệ.
Kế Hoạch Học Phí Trả Trước
Kế hoạch học phí trả trước được cung cấp bởi một số tiểu bang và một số cơ sở giáo dục đại học. Chúng khác nhau về các chi tiết cụ thể của họ, nhưng nguyên tắc chung là chúng cho phép bạn khóa học phí với mức giá hiện tại cho một sinh viên có thể không tham dự đại học trong nhiều năm tới. Các kế hoạch trả trước không có sẵn cho giáo dục K–12.
Giống như các kế hoạch tiết kiệm 529, các kế hoạch học phí trả trước tăng giá trị theo thời gian. Việc rút tiền cuối cùng từ tài khoản được sử dụng để thanh toán học phí không chịu thuế. Tuy nhiên, khác với các kế hoạch tiết kiệm, các kế hoạch học phí trả trước không bao gồm các chi phí ăn ở.
Các kế hoạch học phí trả trước có thể đặt một giới hạn về các trường đại học mà chúng có thể được sử dụng. Ngược lại, tiền trong một kế hoạch tiết kiệm có thể được sử dụng tại hầu hết các cơ sở giáo dục đủ điều kiện.
Ngoài ra, tiền được thanh toán vào một kế hoạch học phí trả trước không được bảo đảm bởi chính phủ liên bang và có thể không được một số tiểu bang bảo đảm. Hãy đảm bảo bạn hiểu rõ tất cả các khía cạnh của kế hoạch học phí trả trước trước khi sử dụng nó.
Giới Hạn Đóng Góp Khác Nhau Trên Các Tiểu Bang
Không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp vào một tài khoản 529 mỗi năm. Tuy nhiên, nhiều tiểu bang giới hạn số tiền tổng cộng bạn có thể đóng góp theo thời gian, từ 235.000 đến 575.000 đô la.
Ưu Đãi Thuế của Kế Hoạch 529
Rút tiền từ một kế hoạch 529 được miễn thuế thu nhập liên bang và tiểu bang, miễn là tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp.
Bất kỳ rút tiền nào khác đều chịu thuế cộng với một khoản phạt 10%, với các ngoại lệ cho một số trường hợp cụ thể, như sau khi mất hoặc tàn tật.
Các đóng góp vào một kế hoạch 529 không được khấu trừ thuế cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Tuy nhiên, hơn 30 tiểu bang cung cấp các khoản khấu trừ hoặc điểm thuế có số lượng khác nhau cho các khoản đóng góp này.
Bạn cần đầu tư vào kế hoạch của tiểu bang bạn nếu bạn muốn được miễn thuế hoặc được khấu trừ thuế tiểu bang. Tuy nhiên, một số tiểu bang sẽ cho phép bạn đầu tư vào kế hoạch của họ như một người không cư trú nếu bạn sẵn lòng từ bỏ một khoản giảm thuế.
Tác Động Thuế Món Quà
Trong năm 2024, hạn mức miễn thuế món quà hàng năm đã tăng lên 18.000 đô la, tăng từ 17.000 đô la vào năm 2023. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng lên đến 18.000 đô la mỗi năm cho bất kỳ cá nhân nào mà không tính vào hạn mức miễn thuế món quà suốt đời của bạn, mà cũng đã tăng lên 13,61 triệu đô la cho người nộp đơn độc thân và 27,22 triệu đô la cho cặp vợ chồng ký tờ khai chung, tăng lên từ 12,92 triệu đô la và 25,84 triệu đô la vào năm 2023, tương ứng.
Hiểu biết về các loại thuế món quà này quan trọng cho các kế hoạch 529 vì có các ưu đãi thuế bổ sung cho những người muốn đóng góp vào sự tiết kiệm của một sinh viên đại học tương lai. Bạn có thể đóng góp lên đến năm năm giá trị miễn thuế món quà hàng năm trong một lần đóng góp duy nhất mà không gây ra hậu quả về thuế món quà. Ví dụ, vào năm 2024, một ông bà có thể thực hiện một lần đóng góp một lần 90.000 đô la vào kế hoạch 529 của cháu họ (18.000 đô la miễn thuế hàng năm x năm).
Miễn là ông bà không có bất kỳ đóng góp bổ sung nào cho người hưởng lợi cùng trong vòng năm năm tiếp theo, đóng góp một lần này sẽ không tính vào hạn mức miễn thuế món quà suốt đời của họ.
Lợi Ích và Khuyết Điểm Tiềm Ẩn của Kế Hoạch 529
| Benefits | Potential Drawbacks |
|---|---|
| High contribution limit | Limited investment options |
| Flexible plan location | Different fee levels per state |
| Easy to open and maintain | Fees can vary; restriction on changing plans |
| Tax-deferred growth | Restriction on switching investments |
| Tax-free withdrawals | Must be used for education |
| Tax-deductible contributions | Depends on state; restrictions apply |
Kế Hoạch 529 so với Tài Khoản Môi Giới
Kế Hoạch 529 so với Tài Khoản Môi Giới
Tài khoản tiết kiệm giáo dục
Được tài trợ bởi các tổ chức
Lựa chọn đầu tư có hạn
Tăng trưởng không chịu thuế
Rút tiền không chịu thuế cho các chi phí giáo dục phù hợp
Giới hạn đóng góp hàng năm
Tài khoản đầu tư tổng quát
Tự tài trợ
Không giới hạn về lựa chọn đầu tư
Lợi nhuận và cổ tức bị đánh thuế
Không miễn thuế
Không giới hạn đóng góp
Khi tiết kiệm cho việc đi học đại học, kế hoạch 529 và các tài khoản môi giới cá nhân là hai lựa chọn phổ biến. Một kế hoạch 529 là một tài khoản đầu tư được miễn thuế được thiết kế đặc biệt cho các chi phí giáo dục. Ngược lại, một tài khoản môi giới là một tài khoản đầu tư tổng quát không có lợi ích thuế cụ thể cho tiết kiệm giáo dục.
Các kế hoạch Phần 529 được tài trợ bởi một tiểu bang hoặc tổ chức tài chính và có các lựa chọn đầu tư hạn chế, thường thông qua một menu của các quỹ tương hỗ hoặc ETF. Lựa chọn của bạn có thể bao gồm các tùy chọn dựa trên tuổi mà tự động điều chỉnh phân bổ tài sản khi người hưởng lợi đến tuổi đại học. Họ cũng cung cấp sự tăng trưởng không chịu thuế và rút tiền không chịu thuế cho các chi phí giáo dục phù hợp. Rút tiền kế hoạch sau đó không chịu thuế nếu được sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp, chẳng hạn như học phí, phí, sách và phòng và ăn. Một số tiểu bang cung cấp các lợi ích thuế bổ sung, chẳng hạn như các khoản khấu trừ hoặc điểm thuế cho các đóng góp vào các kế hoạch 529 trong tiểu bang. Không có giới hạn đóng góp hàng năm, nhưng có giới hạn về tổng số trong một tài khoản nhất định, từ 235.000 đô la ở Georgia và Mississippi đến 575.000 đô la ở California.
Trong khi đó, các tài khoản môi giới cung cấp một loạt các lựa chọn đầu tư rộng lớn, bao gồm cổ phiếu cá nhân, trái phiếu, quỹ tương hỗ và ETF. Không có giới hạn đóng góp, nhưng lợi nhuận và cổ tức phải chịu thuế trong kỳ hiện tại. Không có các lợi ích bổ sung khác khi sử dụng các khoản thu nhập cho mục đích giáo dục.
Giả sử con của bạn không đi học đại học. Trong trường hợp đó, các quỹ trong một kế hoạch 529 có thể được chuyển sang một thành viên trong gia đình khác hoặc được sử dụng cho các chi phí giáo dục khác, chẳng hạn như học việc, trường sau đại học hoặc thanh toán nợ học phí sinh viên (lên đến 10.000 đô la). Rút tiền hoặc chuyển không phù hợp, tuy nhiên, sẽ chịu thuế đầy đủ và có thể gây ra các hình phạt. Các quỹ trong tài khoản môi giới có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào, bao gồm giáo dục, mà không có hạn chế hoặc hình phạt.
Quy Tắc Chuyển Nhượng Kế Hoạch 529
Các kế hoạch Phần 529 có các quy tắc chuyển nhượng cụ thể do mã thuế liên bang quy định. Chủ sở hữu có thể chuyển quỹ sang một kế hoạch 529 khác mỗi năm, trừ khi có sự thay đổi người hưởng lợi. Bạn không bắt buộc phải thay đổi kế hoạch để thay đổi người hưởng lợi. Bạn có thể chuyển kế hoạch cho một thành viên trong gia đình khác, được xác định là một trong những người sau:
- Con trai, con gái, con kế, con nuôi, con nuôi, hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số họ
- Anh trai, em gái, anh kế, hoặc em kế
- Bố hoặc mẹ hoặc tổ tiên của một trong hai
- Bố kế hoặc mẹ kế
- Con trai hoặc con gái của anh em hoặc chị em
- Anh hoặc em của bố hoặc mẹ
- Con rể, nàng dâu, bố vợ, mẹ vợ, anh vợ, hoặc em vợ
- Người phối ngẫu của bất kỳ cá nhân nào được liệt kê ở trên
- Anh chị em họ đầu tiên
Bạn không bị hạn chế chỉ có thể đầu tư vào kế hoạch 529 của tiểu bang của mình, nhưng làm như vậy có thể giúp bạn nhận được một khoản giảm thuế. Hãy chắc chắn kiểm tra kế hoạch của tiểu bang của bạn trước.
Mẹo Bổ Sung cho Kế Hoạch 529
Như với các loại đầu tư khác, bạn bắt đầu càng sớm, càng tốt. Với một kế hoạch 529, tiền của bạn sẽ có thêm thời gian để tăng trưởng và phát triển hơn nếu nó được mở và tài trợ sớm hơn.
Các kế hoạch học phí trả trước mang lại lợi ích là khóa giá học phí hiện tại, có thể tiết kiệm tiền cho bạn so với các giá cả trong tương lai, vì nhiều trường tăng học phí hàng năm.
Nếu bạn còn dư tiền trong kế hoạch 529, như khi người hưởng lợi nhận được học bổng quan trọng hoặc không chọn đi học đại học, bạn có một số lựa chọn. Bạn có thể chuyển người hưởng lợi sang một người thân đủ điều kiện khác, giữ người hưởng lợi hiện tại trong trường hợp họ quyết định theo học cao hơn sau này hoặc tham gia trường sau đại học, hoặc sử dụng tới 10.000 đô la để trả lại khoản vay học sinh liên bang hoặc riêng tư của người hưởng lợi gốc hoặc của anh chị em của họ.
Bạn cũng có thể chuyển khoản tiền không sử dụng vào một Roth IRA nếu tài khoản của bạn đáp ứng các yêu cầu cần thiết. Cuối cùng, bạn luôn có thể rút tiền, mặc dù bạn sẽ phải chịu thuế và một khoản phạt 10% trên phần lợi nhuận của số tiền rút.
Một Kế Hoạch 529 Có Chi Phí Bao Nhiêu?
Các bang thường thu phí bảo trì hàng năm cho một kế hoạch 529, từ miễn phí đến 25 đô la. Ngoài ra, nếu bạn mua kế hoạch 529 của mình qua một nhà môi giới hoặc tư vấn viên, họ có thể tính thêm một khoản phí cho các tài sản được quản lý. Các khoản đầu tư và quỹ trong kế hoạch 529 của bạn cũng có thể thu phí liên tục. Tìm kiếm các quỹ hòa nhập và ETF giá thấp để giảm phí quản lý.
Ai Giữ Quyền Kiểm Soát Một Kế Hoạch 529?
Một kế hoạch 529 kỹ thuật thực chất là một tài khoản quản lý, vì vậy một người giám hộ người lớn kiểm soát các quỹ vì lợi ích của một người vị thành niên. Người hưởng lợi có thể kiểm soát quỹ 529 khi họ tròn 18 tuổi. Tuy nhiên, các quỹ vẫn phải được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.
Chi Phí Đủ Điều Kiện cho Kế Hoạch 529 là Gì?
Các chi phí đủ điều kiện cho kế hoạch 529 bao gồm những gì sau đây:
- Đại học, trường cao đẳng hoặc nghề nghiệp học và phí
- Phí và học phí trường tiểu học hoặc trung học cơ sở (K–12)
- Sách và dụng cụ học tập
- Thanh toán khoản vay sinh viên
- Phòng và ăn
- Máy tính, internet và phần mềm được sử dụng cho công việc học (yêu cầu sự tham dự của sinh viên)
- Trang thiết bị đặc biệt cho nhu cầu đặc biệt và tiện ích của sinh viên
Điều Quan Trọng
Việc tạo ra một kế hoạch 529 cung cấp cho bạn một chiến lược có lợi thuế để tiết kiệm cho các chi phí giáo dục từ mẫu giáo đến trường đại học, bao gồm các chương trình học nghề. Nếu tài khoản 529 đã được mở trên 15 năm, bạn có thể chuyển tối đa $35,000 quỹ chưa sử dụng vào một tài khoản Roth IRA. Với nhiều lựa chọn cho kế hoạch 529, bạn có được sự linh hoạt lớn và tiềm năng tăng trưởng có lợi thuế để giúp tiết kiệm cho các nhu cầu của sinh viên đại học trong tương lai.
