Buzz
Chuyển tiền từ tài khoản UGMA hoặc UTMA vào một kế hoạch 529 có thể mang lại những lợi ích
Kế hoạch 529 UGMA/UTMA là gì?
Kế hoạch 529 UGMA/UTMA là một tài khoản tiết kiệm đại học theo quản lý được tài trợ bằng tiền từ tài khoản Luật Quà tặng Đồng đều cho Người dưới 18 tuổi (UGMA) hoặc Luật Chuyển khoản Đồng đều cho Người dưới 18 tuổi (UTMA) hiện có. Nó khác biệt so với kế hoạch 529 truyền thống trong vài điểm quan trọng.
Những điều quan trọng cần biết
- Bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản UGMA hoặc UTMA hiện có vào kế hoạch tiết kiệm đại học 529.
- Ưu điểm chính là bạn có thể được hưởng nhiều hỗ trợ tài chính hơn.
- Nhược điểm chính là bạn sẽ mất khả năng sử dụng tiền cho các mục đích khác ngoài giáo dục.
Hiểu về UGMA/UTMA và Kế hoạch 529
Trước khi các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 do các bang quản lý ra mắt, nhiều phụ huynh đã đầu tư cho việc giáo dục của con cái và các mục tiêu tài chính lớn khác thông qua các tài khoản quản lý UGMA hoặc UTMA. Hai loại tài khoản này rất tương tự nhau, tuy nhiên tài khoản UTMA có thể nắm giữ một loạt các đầu tư rộng hơn, bao gồm bất động sản và nghệ thuật tinh xảo.
Khi các bang bắt đầu triển khai các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 vào những năm 1980 và 1990, các tài khoản UGMA và UTMA đã mất đi phần lớn sự hấp dẫn đối với những người tiết kiệm cho việc du học. Các kế hoạch 529 mới cung cấp một số lợi ích về thuế mà các tài khoản UGMA và UTMA không có, bao gồm miễn thuế bang cho các khoản đóng góp tại nhiều bang và không có thuế liên bang cho các khoản thu nhập hoặc rút tiền miễn là tiền trong kế hoạch được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Các tài khoản UGMA và UTMA vẫn tồn tại, nhưng những người sử dụng chúng ngày nay có khả năng có mục tiêu khác ngoài chi trả học phí đại học trong đầu.
Đối với các gia đình có con đi học đại học và có tiền trong tài khoản UGMA hoặc UTMA hiện có, có thể chuyển tiền đó vào một tài khoản quản lý 529 UGMA/UTMA. Nhưng liệu đó có phải là một ý tưởng tốt không?
Ưu điểm và nhược điểm của các kế hoạch 529 UGMA/UTMA
Nếu bạn đang cân nhắc chuyển từ tài khoản UGMA hoặc UTMA sang một trong những tài khoản đặc biệt của kế hoạch 529, đây là một số ưu điểm và nhược điểm để cân nhắc.
Bạn có thể nhận được hỗ trợ tài chính.
Bạn giữ quyền kiểm soát về việc sử dụng tiền.
Bạn mất đi tính linh hoạt trong việc sử dụng tiền.
Bạn phải thanh lý tài khoản, điều này sẽ dẫn đến một hóa đơn thuế.
Ưu điểm: Bạn Có Thể Nhận Được Hỗ Trợ Tài Chính
Trong các công thức hỗ trợ tài chính điển hình, tiền được giữ trong tên của một đứa trẻ, như là trong tài khoản UGMA hoặc UTMA, có khả năng giảm khả năng hỗ trợ của bạn hơn là tiền được giữ trong tên của một người cha mẹ—như là trong các tài khoản 529. Và mặc dù một kế hoạch 529 quản lý thuộc sở hữu kỹ thuật của đứa trẻ, nó được coi là tài sản của cha mẹ đối với mục đích hỗ trợ tài chính.
Cụ thể, khi Đơn đăng ký Học bổng Liên bang (FAFSA) xác định khoản đóng góp dự kiến của gia đình bạn cho việc du học, nó tính 20% tài sản của sinh viên nhưng không quá 5.64% tài sản của cha mẹ. Vì vậy nếu bạn mong đợi được hưởng trợ cấp, việc chuyển tiền vào một kế hoạch 529 có thể rất có lợi.
Phần Đóng góp dự kiến của gia đình (EFC) trong FAFSA đang được thay thế bằng Chỉ số Hỗ trợ Sinh viên (SAI) cho các đơn đăng ký từ tháng 7 năm 2024. Những thay đổi này nhằm đơn giản hóa quá trình đăng ký và mở rộng điều kiện hỗ trợ cho sinh viên.
Nhược điểm: Bạn Sẽ Mất Đi Sự Linh Hoạt
Tiền trong tài khoản UGMA hoặc UTMA có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào miễn là cho lợi ích của đứa trẻ có tên trên tài khoản. Ví dụ, nếu một đứa trẻ cần điều trị nha khoa, thì tiền đó có sẵn.
Trong một kế hoạch 529, tuy nhiên, tiền không được sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp—bao gồm học phí, ăn ở và các khoản phí bắt buộc—sẽ chịu thuế và phạt. Đạo luật SECURE Act, được thông qua và ký vào luật vào năm 2019, đã mở rộng pháp luật để cũng cho phép rút tiền miễn thuế lên đến 10,000 đô la trong đời để trả lại khoản vay sinh viên phù hợp.
Đạo luật SECURE 2.0 Act năm 2022 cho phép tính linh hoạt hơn, cho phép lên đến 35,000 đô la, trọn đời, của một kế hoạch 529 được chuyển đổi thành tài khoản hưu trí cá nhân Roth (Roth IRA) theo tên của người hưởng lợi. Tài khoản phải mở trong 15 năm để đủ điều kiện cho việc chuyển đổi Roth và phải được chuyển giao theo giới hạn đóng góp hàng năm.
Hơn nữa, khác với tiền trong một kế hoạch 529 truyền thống, tiền trong một kế hoạch 529 UGMA/UTMA chỉ có thể được sử dụng cho các chi phí giáo dục phù hợp của đứa trẻ cụ thể đó và không thể được chuyển giao cho anh chị em hoặc thành viên trong gia đình khác.
Lợi điểm: Bạn Sẽ Giữ Được Một Số Kiểm Soát
Tiền trong các tài khoản UGMA và UTMA thuộc sở hữu của đứa trẻ. Cha mẹ hoặc người lớn khác làm người giám hộ và, như đã đề cập, có thể sử dụng tiền đó cho lợi ích của đứa trẻ. Tuy nhiên, khi đứa trẻ đạt đến một độ tuổi nhất định—thường là từ 18 đến 25 tuổi—tiền là của họ để làm theo ý thích của mình. Điều đó có thể có nghĩa là trả học phí, đặt cọc cho ngôi nhà đầu tiên, hoặc tiêu hết cho chuyến du lịch đến Hawaii. Hoàn toàn là quyết định của đứa trẻ.
Với kế hoạch 529, ngược lại, tiền phải được sử dụng cho các chi phí giáo dục. Nếu không, nó sẽ chịu thuế và phạt. Theo cách đó, việc mở một kế hoạch 529 UGMA/UTMA ít nhất cung cấp đảm bảo rằng tiền sẽ được sử dụng cho một mục đích tốt đẹp.
Chống: Bạn sẽ Đối mặt với Một Hóa đơn Thuế
Để chuyển tiền từ tài khoản UGMA hoặc UTMA vào một kế hoạch 529, bạn sẽ phải thanh lý các tài sản đó. Điều đó có nghĩa là con bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập trên bất kỳ sự tăng giá chưa được đánh thuế hoặc lợi nhuận nào trong tài khoản.
Nếu tài khoản được đầu tư vào quỹ chung, ví dụ như vậy, thì bạn hoặc con bạn có thể đã phải trả thuế cho cổ tức và phân phối lợi nhuận vốn của tài khoản hàng năm, vì vậy có thể bạn không nợ nhiều. Tuy nhiên, nếu tài sản trong tài khoản tăng giá như bất động sản hoặc một tài sản khác mà không phát sinh thu nhập có thuế hàng năm, thì bạn có thể phải trả một hóa đơn lớn.
Tuy nhiên, khi tiền ở trong kế hoạch 529, bạn sẽ bắt đầu hưởng một số lợi ích thuế. Bất kỳ sự tăng giá hay thu nhập nào trong tương lai sẽ không chịu thuế miễn là tiền được sử dụng cho chi phí giáo dục phù hợp. Vì vậy nếu bạn đang nghĩ đến việc chuyển đổi, làm điều này sớm hơn thay vì muộn có thể giúp bạn tận dụng được nhiều hơn từ việc tiết kiệm thuế.
Một số tiền càng nhiều trong tài khoản UGMA hoặc UTMA của con, thì ảnh hưởng của nó đối với triển vọng hỗ trợ tài chính của họ sẽ càng lớn. Vì vậy nếu số dư tài khoản tương đối thấp, thì việc chuyển sang một kế hoạch 529 có thể không đáng đối với nỗ lực.
Các chi phí nào được coi là chi phí giáo dục cho tài khoản 529?
Kế hoạch 529 có tiết kiệm thuế liên bang không?
Có giới hạn về số tiền tôi có thể đóng góp vào kế hoạch UGMA/UTMA không?
Khác với các kế hoạch 529, tài khoản UGMA và UTMA không có giới hạn đóng góp. Tuy nhiên, các khoản đóng góp vượt quá $17,000 từ một cá nhân vào năm 2023 sẽ chịu thuế quà tặng.
Điểm Quan Trọng
Việc chuyển tiền từ tài khoản UGMA hoặc UTMA vào một kế hoạch 529 UGMA/UTMA có một số lợi ích, đặc biệt là đối với việc hỗ trợ tài chính. Tuy nhiên, nó sẽ hạn chế tính linh động của bạn trong việc chi tiêu và cũng có thể có một số hệ quả thuế tiêu cực.
Bởi vì phần lớn luật pháp liên quan đến các tài khoản UGMA, UTMA và kế hoạch 529 là cụ thể cho từng bang, nên là một ý hay để kiểm tra với bang của bạn hoặc một cố vấn tài chính có hiểu biết về xem liệu nó có cho phép các chuyển đổi như vậy và, nếu có, các quy định cụ thể của nó là gì.
