Kế Hoạch Chia Sẻ Lợi Nhuận Trì Hoãn (DPSP): Định Nghĩa và Cách Hoạt Động

Kế Hoạch Chia Sẻ Lợi Nhuận Trì Hoãn (DPSP) Là Gì?

Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trì hoãn (DPSP) là một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận do nhà tài trợ ở Canada cung cấp, nhằm giúp nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu. Tiền trong tài khoản DPSP của nhân viên được tăng trưởng trên cơ sở trì hoãn thuế cho đến khi rút tiền.

Những Điều Cần Chú Ý

Hiểu Về Kế Hoạch Chia Sẻ Lợi Nhuận Trì Hoãn (DPSPs)

DPSP là một loại kế hoạch hưu trí được đăng ký với Cục Thuế Canada, tương đương với Cục Thuế Nội Địa (IRS) của Hoa Kỳ.

Định kỳ, nhà tài trợ chia sẻ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh với tất cả nhân viên—hoặc một nhóm nhân viên được chỉ định—qua DPSP. Những nhân viên nhận được phần lợi nhuận từ nhà tài trợ không phải đóng thuế liên bang cho số tiền đó cho đến khi họ rút nó từ DPSP sau này.

Nhà tài trợ cung cấp DPSP được gọi là nhà tài trợ của kế hoạch. Tiền được quản lý bởi một người quản lý tín dụng.

Tiền trong tài khoản DPSP của nhân viên được tăng trưởng trì hoãn thuế, điều này có thể dẫn đến những lợi nhuận đầu tư lớn hơn theo thời gian, nhờ hiệu ứng lũy tiến. Nhân viên có thể rút một phần hoặc toàn bộ số tiền đã được giao dưới dạng vốn trước khi nghỉ hưu ngay cả khi họ vẫn làm việc cho nhà tài trợ đó. Họ cũng có thể chuyển tiền sang một kế hoạch được đăng ký khác và duy trì trạng thái trì hoãn thuế của nó. Thuế chỉ được tính khi rút tiền.

Hướng dẫn về cách hoạt động của Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận Trì hoãn (DPSP)

• Đóng góp chỉ có thể được thực hiện bởi các nhà tài trợ. Nhân viên không thể đóng góp.
• Đóng góp được khấu trừ thuế cho người sử dụng. 
• Cá nhân không phải trả thuế cho các đóng góp của người sử dụng cho đến khi rút tiền.
• Lợi nhuận đầu tư cũng được hoãn lại thuế.
• Giới hạn đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký (RRSP) được giảm bởi các đóng góp DPSP.
• DPSP thường được kết hợp với các kế hoạch trợ cấp hưu trí hoặc một Group RRSP để cung cấp cho nhân viên thu nhập hưu sau này trong cuộc đời.
• Hầu hết các kế hoạch cho phép cá nhân quyết định cách đầu tư tiền DPSP của họ, mặc dù một số công ty có thể yêu cầu nhân viên mua cổ phiếu công ty với các đóng góp của họ.
• Khi một cá nhân rời khỏi một nhà tuyển dụng, họ có thể chuyển tiền DPSP của mình sang một kế hoạch đăng ký khác hoặc sử dụng nó để mua một nghĩa vụ, trong khi duy trì tình trạng hoãn thuế của nó. Họ cũng có thể rút tiền mặt, mặc dù điều đó sẽ gây ra một sự kiện thuế với việc thanh toán thuế được yêu cầu trong năm họ nhận tiền đó.

Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận Trì hoãn (DPSP): Ưu điểm đối với Nhà tuyển dụng

Đối với nhà tuyển dụng, một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trì hoãn kết hợp với kế hoạch tiết kiệm hưu trí nhóm có thể là một lựa chọn chi phí thấp hơn so với việc cung cấp một kế hoạch lương hưu truyền thống. Một số thuộc tính tích cực của DPSP từ quan điểm của nhà tuyển dụng là:

• Động lực thuế. Các đóng góp được thanh toán từ thu nhập kinh doanh trước thuế và do đó được khấu trừ thuế cho người sử dụng. Chúng cũng được miễn thuế thu nhập cho cả thuế phát sinh và thuế tổng thu nhập liên bang.
• Chi phí. DPSP có thể ít tốn kém hơn để quản lý so với các kế hoạch lương hưu khác.
• Linh hoạt. Nhà tuyển dụng có thể dựa trên lợi nhuận của họ trong năm và không bắt buộc phải đóng góp nếu họ không có lãi.
• Giữ chân nhân viên. DPSP cung cấp cho nhà tuyển dụng một công cụ có giá trị để khuyến khích những người lao động giỏi nhất của họ ở lại, vì các đóng góp phải tuân thủ một khoảng thời gian đeo đai hai năm.

Giới hạn đóng góp cho Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận Trì hoãn (DPSP) là bao nhiêu?

Đâu là Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP)?

Điều gì xảy ra nếu một nhân viên có Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận Trì hoãn (DPSP) qua đời?

Điểm Cốt yếu

Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trì hoãn (DPSP) là một loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ tài chính cung cấp cho một số nhà tuyển dụng tại Canada. DPSP chỉ có thể được tài trợ bởi nhà tuyển dụng và tiền trong đó tăng trưởng dựa trên cơ sở hoãn thuế cho đến khi nhân viên rút nó ra cuối cùng.