Buzz
Kế hoạch đóng góp của nhân viên là gì?
Kế hoạch đóng góp của nhân viên là một loại kế hoạch tiết kiệm do nhà tuyển dụng tài trợ. Bằng cách tham gia vào kế hoạch này, nhân viên đóng góp một phần trích lương vào kế hoạch, sau đó số tiền này được đầu tư thay mặt cho họ bởi một bên quản lý kế hoạch bên thứ ba. Trong khi đó, nhà tuyển dụng thường sẽ chi trả một phần của khoản đóng góp của nhân viên.
Khác với kế hoạch lợi ích xác định, nhân viên không biết giá trị của kế hoạch tiết kiệm của họ sẽ là bao nhiêu trong tương lai. Thay vào đó, giá trị tương lai phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm kích cỡ của các đóng góp do nhân viên thực hiện, mức độ mà nhà tuyển dụng phù hợp với những đóng góp đó và hiệu suất đầu tư của kế hoạch tiết kiệm chính.
Những điều cần lưu ý chính
- Một kế hoạch đóng góp của nhân viên là một loại kế hoạch tiết kiệm do nhà tuyển dụng tài trợ thay mặt cho nhân viên.
- Nhân viên phải đóng góp một phần tiền từ lương của họ vào kế hoạch, sau đó số tiền này được đầu tư bởi một bên quản lý kế hoạch bên thứ ba.
- Nhiều kế hoạch đóng góp của nhân viên cũng bao gồm một phần phù hợp từ phía nhà tuyển dụng, làm cho chúng trở thành các khoản đầu tư hấp dẫn hơn.
- Khác với kế hoạch lợi ích xác định, mà cung cấp cho nhân viên một khoản tiền tương lai được đảm bảo, giá trị của kế hoạch đóng góp của nhân viên dao động dựa trên thị trường và các yếu tố khác.
- Phần lớn kế hoạch đóng góp của nhân viên là các sản phẩm đầu tư giảm thuế.
Hiểu về kế hoạch đóng góp của nhân viên
Kế hoạch đóng góp của nhân viên nhằm giúp nhân viên tiết kiệm cho tương lai của họ. Tại Hoa Kỳ, các ví dụ phổ biến về kế hoạch đóng góp của nhân viên bao gồm kế hoạch lương hưu đóng góp xác định như 401(k), kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOPs), và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận doanh nghiệp.
Kế hoạch đóng góp của nhân viên đã trở nên phổ biến hơn trong những thập kỷ gần đây, chiếm được sự ưa chuộng so với các kế hoạch lợi ích xác định. Dưới các kế hoạch lợi ích xác định, nhân viên được đảm bảo một lợi ích cụ thể được trả cho họ khi về hưu. Nhờ đó, họ có thể lập kế hoạch cho tương lai hưu trí của mình biết rằng mức thu nhập nhất định sẽ được cung cấp bởi nhà tuyển dụng.
Ngược lại, kế hoạch đóng góp của nhân viên không đảm bảo bất kỳ khoản tiền hoặc thu nhập cụ thể nào sẽ được cung cấp trong tương lai. Thay vào đó, các lợi ích nhận được trong tương lai sẽ phụ thuộc vào hiệu suất của các tài sản đầu tư của kế hoạch; nhân viên có thể nhận được ít hơn hoặc nhiều hơn so với mong đợi, phụ thuộc vào cách thị trường phát triển trước khi họ về hưu. Như vậy, kế hoạch đóng góp của nhân viên hiệu quả chuyển giao rủi ro đầu tư từ nhà tuyển dụng sang nhân viên.
Thiết kế của kế hoạch đóng góp của nhân viên
Các nhà tài trợ tạo ra các kế hoạch đóng góp của nhân viên được biết đến là 'nhà tài trợ' của những kế hoạch đó, trong khi các công ty thực sự đầu tư và giám sát tài sản kế hoạch được biết đến là các bộ quản lý kế hoạch.
Những công ty bên thứ ba này chịu trách nhiệm các công việc như giữ sổ sách, tuân thủ quy định và giáo dục nhân viên về các lựa chọn đầu tư của họ. Các nhân viên, trong khi đó, hoàn toàn chịu trách nhiệm chọn lựa giữa các lựa chọn đầu tư có sẵn.
Các loại tài khoản 401(k)
Mặc dù thuật ngữ '401(k)' thường được sử dụng trong truyền thông, thực tế có nhiều loại kế hoạch 401(k) khác nhau. Các loại này bao gồm kế hoạch an toàn, kế hoạch tự động tham gia và Kế hoạch khớp lệnh Tiết kiệm cho Nhân viên của Các Nhà tài trợ Nhỏ (SIMPLE).
Thông thường, các kế hoạch đóng góp của nhân viên sẽ cung cấp một loạt các lựa chọn đầu tư nợ và vốn, bao gồm quỹ tập trung trong nước và quốc tế, quỹ thu nhập cố định và đầu tư thị trường tiền tệ.
Mặc dù các lựa chọn này thường có xu hướng khá bảo thủ, một số kế hoạch cũng cung cấp dịch vụ môi giới tự chọn thông qua đó nhân viên có thể chọn đầu tư cổ phiếu cá nhân. Đôi khi, nhà tài trợ kế hoạch cũng sẽ cung cấp cổ phiếu công ty của riêng họ, đôi khi với giá giảm.
Nhiều kế hoạch đóng góp của nhân viên cung cấp lợi ích thuế. Phần lương của nhân viên được đầu tư là thuế trước, có nghĩa là thu nhập chịu thuế của họ ít hơn, dẫn đến số thuế ít hơn trên thu nhập của họ. Thuế trên các quỹ trong kế hoạch phát sinh khi rút tiền, thường là vào thời điểm nghỉ hưu của cá nhân khi họ ở mức thuế thu nhập thấp hơn.
Sự phổ biến của các kế hoạch đóng góp của nhân viên
Các kế hoạch đóng góp của nhân viên đã là một sản phẩm rất thành công và đã ngày càng phổ biến hơn qua các năm. Ban đầu, tỷ lệ tham gia các kế hoạch đóng góp thấp, nhưng khi chúng trở nên phổ biến hơn và các biện pháp như tự động tham gia được áp dụng để tăng cường tham gia, tỷ lệ này đã tăng đáng kể.
Vanguard, một trong những công ty đầu tư lớn nhất thế giới, cho biết tỷ lệ tham gia vào các kế hoạch 401(k) của Vanguard đã tăng từ 76% vào năm 2010 lên 83% vào năm 2019. Nó cũng cho biết tỷ lệ tham gia vào kế hoạch từ 90% đến 100% đã tăng từ 21% lên 49% trong cùng giai đoạn, trong khi tỷ lệ tham gia dưới 50% đã giảm từ 10% xuống còn 6%.
