Kế hoạch hưu trí đăng ký (RPP): Định nghĩa và cơ chế hoạt động

Điều gì là Kế hoạch hưu trí đăng ký (RPP)?

Kế hoạch hưu trí đăng ký là một loại niêm phong cung cấp lợi ích hưu trí cho nhân viên của một công ty khi họ nghỉ hưu. Được đăng ký với Cục Thuế Thu Nhập Canada, RPP là các kế hoạch nghỉ hưu mà nhân viên và nhà tuyển dụng hoặc chỉ nhà tuyển dụng đóng góp cho đến khi người nhận lương hưu rời công ty hoặc đạt đến tuổi nghỉ hưu.

Hầu hết các RPP đều phải tuân theo các tiêu chuẩn lợi ích pháp lý do các cơ quan quản lý liên bang hoặc tỉnh thành đưa ra. Những chỉ thị này rõ ràng các tiêu chuẩn tối thiểu của lợi ích mà RPP phải cung cấp cho các thành viên kế hoạch.

Những điều cơ bản cần lưu ý

Hiểu về Kế hoạch hưu trí đăng ký

Các đóng góp vào RPP được miễn thuế đối với cả nhân viên và nhà tuyển dụng. Các đóng góp vào kế hoạch và lợi nhuận từ tài sản cơ bản được hoãn lại thuế, vì vậy các khoản tiền này sẽ được đóng thuế khi rút khỏi kế hoạch.

Kế hoạch hưu trí đăng ký của một nhà tuyển dụng duy nhất

Với kế hoạch hưu trí của một nhà tuyển dụng duy nhất (SEPP), một nhà tuyển dụng đứng độc lập hoặc một nhóm nhà tuyển dụng thuộc cùng một nhãn hiệu công ty tham gia và đóng góp vào cùng một kế hoạch hưu trí. SEPP có thể dành cho nhân viên trên phạm vi toàn công ty hoặc dành cho một nhóm nhỏ nhân viên, thường được quản lý bởi nhà tài trợ kế hoạch, người có thể yêu cầu ý kiến phản hồi từ các thành viên kế hoạch.

Mặc dù các đóng góp vào SEPPs thường do nhà tuyển dụng thực hiện, một số SEPPs đóng góp yêu cầu nhân viên cũng phải đóng góp vào kế hoạch. Một SEPP có thể được cấu trúc như một kế hoạch đóng góp xác định, kế hoạch lợi ích xác định hoặc là một sự kết hợp của cả hai phong cách. Nhà tuyển dụng phải bắt buộc đóng góp vào kế hoạch, cung cấp các khoản lợi ích hưu trí. Họ cũng phải đảm bảo bất kỳ thiếu hụt nào.

Kế hoạch hưu trí đăng ký của nhiều nhà tuyển dụng

Với các kế hoạch hưu trí của nhiều nhà tuyển dụng (MEPPs), hai hoặc nhiều nhà tuyển dụng độc lập đóng góp vào cùng một quỹ hưu trí, có thể là một kế hoạch đóng góp xác định, kế hoạch lợi ích xác định hoặc mô hình kết hợp.

Khi tính toán các khoản lợi ích, các MEPPs lợi ích xác định công nhận các năm làm việc với nhà tuyển dụng hiện tại. Thời gian làm việc với các nhà tuyển dụng trước đó cũng có thể được tính vào các phép tính.

Với một số MEPPs, các khoản lợi ích có thể bị giảm khi các đóng góp của nhà tuyển dụng không đủ để chi trả như dự kiến. Các kế hoạch không cố định như vậy đôi khi được gọi là kế hoạch 'mục tiêu lợi ích'.

Các Kế hoạch hưu trí đăng ký theo con số

Như đã chỉ ra trong tên gọi, các kế hoạch hưu trí chung do các bên cùng đóng góp (JSPPs) áp dụng một mô hình mà trong đó các thành viên kế hoạch và nhà tuyển dụng đều đóng góp.

Theo các số liệu mới nhất, vào năm 2017, có hơn 6,3 triệu thành viên tham gia các kế hoạch hưu trí đăng ký. Điều này đại diện cho một tăng trưởng nhỏ 1% so với năm 2016, khi tổng số thành viên giảm 62,800 người so với năm trước.

Phân tích theo giới tính, sự tăng trưởng của các thành viên nữ mới đã vượt qua các thành viên nam. Thực tế, vào năm 2017, trong năm thứ hai liên tiếp, số thành viên nữ đạt mức cao kỷ lục, đạt 3,2 triệu người. Điều này là một tăng cao 36,700 phụ nữ, nâng tổng số phần trăm thành viên nữ lên 50,5%.

Số lượng thành viên nam cũng tăng vào năm 2017, nhưng chỉ tăng 26,100 người. Đáng chú ý là sự tăng này đến sau khi số thành viên nam giảm 35,000 người, so với năm trước.