Buzz
Kế hoạch hưu trí dư dật là gì?
Kế hoạch hưu trí dư dật là một loại kế hoạch hưu trí lợi tức nhất định với lựa chọn trợ cấp hưu trí suốt đời. Nhà tuyển dụng ghi nhận tài khoản của người tham gia với một tỷ lệ cố định của mức lương hàng năm của họ cộng với các khoản lãi suất cho kế hoạch hưu trí dư dật. Giới hạn tài trợ, yêu cầu tài trợ và rủi ro đầu tư dựa trên yêu cầu lợi ích xác định. Thay đổi trong danh mục không ảnh hưởng đến các lợi ích cuối cùng mà người tham gia nhận được khi nghỉ hưu hoặc chấm dứt, và công ty chịu toàn bộ quyền sở hữu lợi nhuận và thiệt hại trong danh mục.
Những điều quan trọng cần lưu ý
- Kế hoạch hưu trí dư dật là loại kế hoạch mà người tham gia nhận được một tỷ lệ cố định của mức lương hàng năm của họ cộng với các khoản lãi suất.
- Loại kế hoạch này được duy trì trên cơ sở tài khoản cá nhân, tương tự như một kế hoạch đóng góp xác định.
- Lợi ích của những kế hoạch như vậy là giới hạn đóng góp tăng theo tuổi.
- Kế hoạch hưu trí dư dật không có giới hạn đóng góp vì nhà tuyển dụng tài trợ chúng để đáp ứng một số dư tài khoản cụ thể vào ngày dự kiến nghỉ hưu của nhân viên.
Hiểu về Kế hoạch Tiền lương Dư mặt
Kế hoạch tiền lương dư mặt (CBP) được duy trì trên cơ sở tài khoản cá nhân, tương tự như một kế hoạch đóng góp xác định. Điều này có nghĩa là nó không giống như kế hoạch lợi ích xác định thông thường. Thay vào đó, kế hoạch tiền lương dư mặt hoạt động giống như một kế hoạch đóng góp xác định vì sự thay đổi giá trị của danh mục của người tham gia không ảnh hưởng đến số dư tài khoản do nhà tuyển dụng cam kết.
Các đặc điểm của kế hoạch tiền lương dư mặt tương tự như các kế hoạch 401(k). Đầu tư được quản lý chuyên nghiệp và người tham gia được cam kết một lợi ích cụ thể khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, các lợi ích được nêu ra dưới dạng số dư tài khoản kiểu 401(k) thay vì dưới dạng luồng thu nhập hàng tháng.
Ví dụ, một nhân viên trong kế hoạch tiền lương dư mặt có thể nhận được cam kết 5% lương với một khoản tín dụng lãi suất 5%. Nếu họ kiếm được $100,000 hàng năm, họ sẽ nhận được một khoản tín dụng $5,000 cộng với 5% lãi suất được trả trên số dư tài khoản. Khi số năm làm việc tại nhà tuyển dụng tăng lên, số dư tài khoản tăng để đáp ứng số dư cam kết bởi công ty. Khi nghỉ hưu, nhân viên có thể chọn nhận tổng số tiền một lần hoặc trả tiền nhân trước hàng tháng.
Các lợi ích của cá nhân tham gia vào các kế hoạch tiền lương hưu trong khu vực tư nhân được bảo vệ bởi các luật pháp liên bang, chẳng hạn như Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu của Nhân viên (ERISA).
Kế hoạch Tiền lương Dư mặt so với Kế hoạch Lương hưu Truyền thống
Sự khác biệt quan trọng nhất giữa kế hoạch tiền lương dư mặt và kế hoạch lương hưu truyền thống là kế hoạch truyền thống thường sử dụng những năm cuối của mức thù lao cao nhất của bạn để xác định lợi ích hàng tháng.
Kế hoạch tiền lương dư mặt sử dụng tổng số năm bạn làm việc tại công ty và được thiết kế để có một số tiền đã được xác định trong tài khoản vào lúc nghỉ hưu.
Kế hoạch Tiền lương Dư mặt so với 401(k)
Ngoài giới hạn đóng góp, sự khác biệt quan trọng nhất giữa kế hoạch tiền lương dư mặt và 401(k) là nhà tuyển dụng chịu rủi ro đầu tư trong CBP. Nhà tuyển dụng chịu trách nhiệm đảm bảo nhân viên nhận được số tiền đã hứa, vì vậy bất kể điều gì xảy ra, nhà tuyển dụng phải đảm bảo nhân viên nhận được số tiền đó. Những người từ 60 tuổi trở lên có thể đầu tư hơn 300,000 đô la mỗi năm trước thuế.
Trong 401(k), nhân viên chịu rủi ro đầu tư vì họ là người chọn cách kế hoạch đầu tư. Nhà tuyển dụng không có rủi ro đầu tư vì họ cho nhân viên tiền để đầu tư theo cách họ cho là phù hợp. Ngoài ra, số lợi ích hưu trí phụ thuộc vào số dư trong tài khoản.
Ưu điểm và Nhược điểm của Kế hoạch Tiền lương Dư mặt
Mặc dù loại kế hoạch này có nhiều lợi ích, nhưng cũng có một số nhược điểm cần xem xét.
Tiền mặt lớn
Chuyển tiếp
Trì hoãn thuế
Không giới hạn đóng góp
Phân phối có thuế
Không đóng góp từ nhân viên
Chi phí bảo trì cao
Điểm Mạnh
- Thanh toán một lần: Một hệ thống trợ cấp tiền mặt có thể thanh toán một lần. Điều này có lợi cho những người vẫn còn thời gian để đầu tư hoặc muốn đặt vốn vào một công cụ bảo toàn truyền thống như trái phiếu chính phủ hoặc quỹ thị trường tiền tệ.
- Chuyển tiếp: Bạn có thể chuyển toàn bộ số tiền thanh toán một lần vào IRA hoặc kế hoạch trợ cấp khác.
- Hoãn thuế: Các đóng góp được hoãn lại thuế. Điều này có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho các khoản phân phối cho đến khi bạn rút tiền hoặc nhận thanh toán một lần. Nếu bạn ở trong một cấp độ thuế cao khi bạn đóng góp hơn khi bạn rút tiền, bạn sẽ phải trả ít thuế thu nhập hơn.
- Không giới hạn đóng góp: Giới hạn hàng năm cho một hệ thống trợ cấp tiền mặt phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn, tuổi của bạn và ngày đích và số dư của quỹ. IRA và 401(k) có giới hạn.
Điểm Yếu
- Phân phối chịu thuế: Mặc dù việc chậm lại thuế là một lợi thế, bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền.
- Không đóng góp của nhân viên: Chỉ có nhà tài trợ đóng góp, vì vậy bạn không thể thêm vốn từ mức lương của bạn.
- Chi phí bảo quản cao: Chi phí để duy trì các kế hoạch cao hơn vì cần có một nhà tính toán để đảm bảo nó hoạt động đủ tốt để đáp ứng yêu cầu số dư. Điều này dịch thành chi phí cao cho nhà tài trợ.
Điều Cần Xem Xét Đặc Biệt
Kết hợp một hệ thống trợ cấp tiền mặt và kế hoạch trợ cấp 401(k) có thể giúp bạn giảm thiểu hóa đơn thuế và tăng cường quỹ lợi tức vì bạn hợp pháp có hai kế hoạch nghỉ hưu.
Khi kết hợp với kế hoạch 401(k), các khoản đóng góp của nhà tài trợ tiền mặt cho nhân viên thường tầm khoảng 6.9% của mức lương so với 4.7% đối với các kế hoạch 401(k) thông thường.
Các thành viên nhận được khoản tín dụng lãi suất hàng năm. Tín dụng này có thể được đặt với một lãi suất cố định, như là 5%, hoặc một lãi suất biến đổi, như lãi suất Trésor 30 năm. Khi nghỉ hưu, các thành viên có thể nhận một tiền trợ cấp dựa trên số dư tài khoản của họ hoặc một khoản thanh toán một lần, sau đó có thể được chuyển vào một IRA hoặc kế hoạch của một nhà tài trợ khác.
Các kế hoạch trợ cấp tiền mặt thường đắt đỏ hơn (đối với nhà tài trợ) để quản lý so với các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ bảo trợ truyền thống như là 401(k). Điều này là do các kế hoạch trợ cấp này yêu cầu chứng nhận để đảm bảo chúng được tài trợ đủ. Các loại phí và số tiền cho mỗi loại có thể khác nhau, nhưng các kế hoạch tiền mặt thường có chi phí khởi đầu cao, phí quản lý hàng năm và phí quản lý tương đối cao.
Hệ thống trợ cấp tiền mặt có tốt hơn kế hoạch 401(k) không?
Cả hai có thể là các kế hoạch nghỉ hưu tuyệt vời. Kế hoạch nào tốt hơn phụ thuộc vào sở thích, mục tiêu, thời gian bạn có thể làm việc với một nhà tài trợ và thu nhập hiện tại của bạn.
Tôi Có Thể Làm Gì Với Một Kế Hoạch Trợ Cấp Tiền Mặt?
Bạn có thể lựa chọn rút tiền hoặc thanh toán một lần. Nếu bạn chọn thanh toán một lần, bạn có thể chuyển nó vào một IRA hoặc kế hoạch tiền hưu khác nếu được phép.
Khi Tôi Nghỉ Việc, Kế Hoạch Trợ Cấp Tiền Mặt Của Tôi Sẽ Xảy Ra Như Thế Nào?
Hệ thống trợ cấp tiền mặt của bạn có tính di động, vì vậy khi bạn nghỉ việc, bạn có thể mang phần đã được đầu tư đi cùng bạn và chuyển nó vào một tài khoản hưu trí khác.
Một kế hoạch hưu trí dư dả giống như các tài khoản hưu trí khác. Các đóng góp được hoãn thuế đối với nhân viên và số vốn tăng lên với lợi tức kép và lợi nhuận vốn hóa. Nhà tuyển dụng chịu toàn bộ rủi ro đầu tư và nhân viên có thể sử dụng lương để đầu tư vào quỹ hưu trí khác theo sở thích của họ.
Mặc dù kế hoạch hưu trí dư dả là một lựa chọn xuất sắc, bạn nên cân nhắc kỹ lưỡng. So sánh với các tài khoản khác và các xử lý thuế mà bạn dự kiến nhận khi về hưu để xem liệu nó hay một kế hoạch khác sẽ phù hợp hơn cho tình hình tài chính của bạn.
Một kế hoạch hưu trí dư dả giống như các tài khoản hưu trí khác. Các đóng góp được hoãn thuế đối với nhân viên và số vốn tăng lên với lợi tức kép và lợi nhuận vốn hóa. Nhà tuyển dụng chịu toàn bộ rủi ro đầu tư và nhân viên có thể sử dụng lương để đầu tư vào quỹ hưu trí khác theo sở thích của họ.
