Kế hoạch hưu trí đủ điều kiện so với kế hoạch hưu trí không đủ điều kiện: Sự khác biệt là gì?

Có nhiều khác biệt, bao gồm các tác động thuế

Tổng quan về Kế hoạch hưu trí đủ điều kiện so với kế hoạch hưu trí không đủ điều kiện

Một kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện đáp ứng các hướng dẫn của chính phủ để bảo vệ tiết kiệm của nhân viên. Hầu hết các kế hoạch như vậy cũng cấp các lợi ích thuế liên bang đặc biệt cho cả nhân viên và nhà tài trợ.

Một kế hoạch tiết kiệm được 'đủ điều kiện' nếu nó tuân theo các quy định của Đạo luật Bảo vệ Thu Nhập Hưu Trí của Người Lao Động (ERISA), ban hành năm 1974 để bảo vệ thu nhập hưu trí của người lao động và đảm bảo tính minh bạch trong các kế hoạch lương hưu.

Hầu hết các kế hoạch đủ điều kiện cũng được hưởng đặc quyền về thuế, chẳng hạn như hoãn thuế trên tiết kiệm. Đây là một chính sách của chính phủ nhằm khuyến khích nhân viên tiết kiệm để chuẩn bị chi phí hưu trí của họ.

Một kế hoạch không được coi là đủ điều kiện nếu nó không tuân theo hướng dẫn của ERISA.

Một số ví dụ:

• Các kế hoạch đủ điều kiện bao gồm các kế hoạch 401(k), kế hoạch 403(b), kế hoạch chia lợi nhuận và kế hoạch Keogh (HR-10).
• Các kế hoạch không đủ điều kiện bao gồm các kế hoạch bồi thường trì hoãn, các kế hoạch thưởng điều hành và các kế hoạch bảo hiểm đời split-dollar.

Dĩ nhiên, vấn đề trở nên phức tạp. Tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRAs) không phải là các kế hoạch được công ty thiết lập nên không nằm trong quy định của luật ERISA. Tuy nhiên, chúng có các khoản miễn thuế đặc biệt cho người tiết kiệm.

Những điều quan trọng cần lưu ý

Khái niệm Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đủ điều kiện là gì?

Các kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện, như kế hoạch tiết kiệm 401(k), được 'đủ điều kiện' để được xử lý thuế đặc biệt. Chúng theo định nghĩa chỉ được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng và đáp ứng các yêu cầu của ERISA.

IRA không được coi là đủ điều kiện, mặc dù bao gồm các khoản miễn thuế, vì nó được cung cấp bởi các tổ chức tài chính thay vì là do các nhà tuyển dụng cung cấp.

Trong trường hợp của kế hoạch 401(k) và các biến thể khác, nhân viên có thể đầu tư một phần tiền mỗi lần nhận lương lên đến giới hạn hàng năm do chính phủ đặt ra. Trong kế hoạch truyền thống, họ đầu tư bằng tiền trước thuế, hoãn lại việc nộp thuế thu nhập cho đến khi rút tiền tiết kiệm của họ sau nhiều năm. Trong kế hoạch Roth, họ trả thuế thu nhập tại thời điểm gửi tiền nhưng không còn nợ thuế nào nữa trên số tiền họ tích lũy.

Nhà tuyển dụng có thể hoặc không đóng góp một khoản phù hợp cho nhân viên.

Đóng góp Xác định So với Lợi ích Xác định

Một kế hoạch đủ điều kiện có thể có cấu trúc đóng góp xác định hoặc lợi ích xác định.

• Trong kế hoạch đóng góp xác định, nhân viên quản lý đầu tư và số tiền tích lũy tổng cộng là của họ khi họ về hưu.
• Trong kế hoạch lợi ích xác định, nhà tuyển dụng quản lý tiền và đảm bảo rằng nhân viên sẽ nhận được một khoản thanh toán cố định khi về hưu. Đây là kế hoạch tiền lương hưu truyền thống ngày càng hiếm hoi.

Trong cả hai trường hợp, các nhà tài trợ kế hoạch phải đáp ứng các hướng dẫn của ERISA về sự tham gia, phần quyền sở hữu, tích lũy lợi ích, tài trợ và tiết lộ thông tin kế hoạch.

Khái niệm Kế hoạch Hưu trí Không đủ điều kiện là gì?

Các kế hoạch hưu trí không đủ điều kiện thường được cung cấp như một động lực bổ sung cho các giám đốc điều hành và nhân viên khác có giá trị cao. Các kế hoạch này thường là một phần của gói phúc lợi.

Các kế hoạch không đủ điều kiện không được hưởng lợi ích hoãn lại thuế theo ERISA. Các đóng góp vào các kế hoạch không đủ điều kiện được đánh thuế khi tiền được chi trả.

Sự khác biệt quan trọng giữa Kế hoạch Đủ điều kiện và Không đủ điều kiện

Các kế hoạch đủ điều kiện phải được cung cấp cho tất cả nhân viên của công ty. Các kế hoạch không đủ điều kiện chỉ được cung cấp cho một số nhân viên như một phần thưởng.

Sự khác biệt chính khác nằm ở xử lý thuế. Các kế hoạch đủ điều kiện cung cấp lợi ích thuế cho cả nhân viên và nhà tuyển dụng. Nhân viên hoãn lại thuế, trong khi nhà tuyển dụng có thể khấu trừ bất kỳ đóng góp nào nó thực hiện. Các kế hoạch không đủ điều kiện không có những lợi ích thuế này.

Một kế hoạch phải đáp ứng một số tiêu chí để được coi là đủ điều kiện, bao gồm:

• Thông báo—Các tài liệu về khuôn khổ và các đầu tư của kế hoạch phải có sẵn để cung cấp cho các thành viên khi được yêu cầu.
• Bảo hiểm—Một phần cụ thể của nhân viên, nhưng không phải tất cả, phải được bảo hiểm.
• Tham gia—Nhân viên đáp ứng các yêu cầu điều kiện phải được phép tham gia.
• Quyền sở hữu—Sau một thời gian xác định làm việc, quyền sở hữu số tiền tích lũy của một người tham gia là một lợi ích không mất đi được.
• Không phân biệt đối xử—Các lợi ích phải được phân bổ tương đương cho tất cả các thành viên tham gia để ngăn chặn đánh giá quá mức hơn cho những nhân viên có thu nhập cao hơn.

Các kế hoạch không đủ điều kiện thường được thiết kế để đáp ứng các nhu cầu cụ thể của một số ít nhân viên nhận được chúng. Các kế hoạch đủ điều kiện không thể được tùy chỉnh.

Thông tin tư vấn

Bao nhiêu người Mỹ có các Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đủ điều kiện?

Ý nghĩa của 'Kế hoạch Đủ điều kiện' là gì?

Tiết kiệm của Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đủ điều kiện có phát triển miễn thuế không?

Tóm lại

Hiện nay, hầu hết các nhân viên đều quen thuộc với kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện, dù có hay không họ biết đến bằng tên đó. Kế hoạch 401(k) và các biến thể như 403(b) là các kế hoạch tiết kiệm dài hạn do nhà tài trợ cung cấp, mang lại lợi ích thuế đặc biệt cho người tham gia. Họ cũng phải tuân thủ các quy tắc liên bang nhất định nhằm đảm bảo quyền truy cập vào các kế hoạch và minh bạch trong quản lý của chúng.

Các kế hoạch không đủ điều kiện ít được biết đến hơn. Chúng là các kế hoạch tiết kiệm thưởng được cung cấp chỉ cho các giám đốc điều hành và nhân viên có giá trị cao khác như một phần của gói động lực lớn hơn. Chúng không đi kèm với các khoản miễn thuế.