Kế hoạch hưu trí không được tài trợ: Định nghĩa và cách thức hoạt động

Kế hoạch hưu trí không được tài trợ là gì?

Một kế hoạch hưu trí không được tài trợ là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng quản lý, sử dụng thu nhập hiện tại của nhà tuyển dụng để tài trợ cho các khoản thanh toán hưu trí khi chúng trở nên cần thiết. Điều này khác với các kế hoạch hưu trí được tài trợ trước, trong đó nhà tuyển dụng dành riêng các quỹ hệ thống và từ trước để chi trả các khoản chi phí kế hoạch hưu trí như thanh toán cho người hưu trí và người thừa kế của họ.

Những điều quan trọng cần biết

Hiểu về các Kế hoạch Hưu trí không được tài trợ

Một kế hoạch hưu trí là một chương trình được cung cấp bởi một số nhà tuyển dụng nhất định cung cấp thay thế lương khi một nhân viên không còn làm việc nữa (ví dụ như khi nhân viên nghỉ hưu). Khi các nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch hưu trí, họ có thể lập kế hoạch cho các yêu cầu tài chính dự kiến ​​của kế hoạch hưu trí và dành ra một số tiền nhất định thường xuyên—và đầu tư số tiền để cố gắng phát triển quỹ hoặc tài trợ cho kế hoạch hưu trí từ lợi nhuận hiện tại. 

Một kế hoạch hưu trí không được tài trợ đôi khi được gọi là một kế hoạch hưu trí thanh toán theo nhu cầu. Nhiều sắp xếp hưu trí công cộng do một quốc gia cung cấp là không được tài trợ, với các phúc lợi được trả trực tiếp từ các đóng góp của công nhân hiện tại và thuế. Hệ thống hưu trí của nhiều quốc gia châu Âu là không được tài trợ, có các phúc lợi được trả trực tiếp từ các khoản thuế hiện tại và đóng góp bảo hiểm xã hội.

Hỗn hợp so với Được Tài trợ Đầy đủ

Nhiều quốc gia có các hệ thống hỗn hợp, một phần được tài trợ. Tây Ban Nha thành lập Quỹ Dự trữ An sinh Xã hội và Pháp thành lập Quỹ Dự trữ Hưu trí. Tại Canada, kế hoạch hưu trí dựa trên lương (CPP) là một phần được tài trợ, với tài sản được quản lý bởi Hội đồng Đầu tư CPP, trong khi Hệ thống Bảo hiểm Xã hội Hoa Kỳ được tài trợ một phần thông qua đầu tư vào Trái phiếu Chính phủ Mỹ đặc biệt.

Được tài trợ đầy đủ, trái ngược với đó, là thuật ngữ để mô tả khi một kế hoạch hưu trí có đủ tài sản để cung cấp cho tất cả các phúc lợi đã tích luỹ. Để được tài trợ đầy đủ, kế hoạch phải có khả năng thực hiện tất cả các khoản thanh toán dự kiến cho người hưu trí. Quản trị viên của kế hoạch có thể dự đoán số tiền quỹ sẽ cần vào mỗi năm. Điều này có thể giúp xác định sức khỏe tài chính của kế hoạch hưu trí.

Trả Theo Nhu Cầu

Cả các công ty cá nhân và chính phủ có thể thiết lập các kế hoạch hưu trí trả theo nhu cầu. Mức độ kiểm soát được thực hiện bởi các thành viên tham gia cá nhân của một kế hoạch hưu trí không được tài trợ phụ thuộc vào cấu trúc của kế hoạch và liệu kế hoạch có doanh nghiệp hay do chính phủ điều hành. Các kế hoạch hưu trí không được tài trợ do chính phủ điều hành có thể sử dụng thuật ngữ 'đóng góp' để mô tả số tiền vào quỹ, nhưng thường thì các đóng góp này bị đánh thuế với một tỷ lệ cố định và không có sự lựa chọn nào cho công nhân hoặc nhà tuyển dụng đóng góp hay không và đóng bao nhiêu vào kế hoạch. Tuy nhiên, các kế hoạch hưu trí trả theo nhu cầu tư nhân thì lại cung cấp cho người tham gia một số quyền lựa chọn.

Nếu một nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch hưu trí trả theo nhu cầu, một người tham gia có thể được phép lựa chọn số tiền họ muốn trừ từ bảng lương của họ và đóng góp cho các lợi ích hưu trí trong tương lai. Tùy thuộc vào các điều khoản của kế hoạch, người tham gia có thể có khả năng hoặc là có một khoản tiền nhất định bị rút ra trong mỗi kỳ thanh toán hoặc đóng góp số tiền đó dưới dạng một khoản đóng góp tổng. Điều này tương tự như cách một số kế hoạch đóng góp xác định, như các kế hoạch 401(k), được tài trợ.