Kế hoạch Keogh: Định nghĩa, Các loại, Ưu điểm & Nhược điểm

Kế hoạch Keogh là gì?

'Kế hoạch Keogh' là thuật ngữ được sử dụng để mô tả các kế hoạch đủ điều kiện áp dụng cho người tự làm chủ. Điều này bao gồm các kế hoạch lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định, mặc dù hầu hết các kế hoạch được thiết lập như loại thứ hai. Các đóng góp nói chung có thể được khấu trừ thuế lên đến một phần trăm nhất định của thu nhập hàng năm, với giới hạn tuyệt đối áp dụng trong đồng USD, mà Cục Thuế Tổng hợp (IRS) có thể thay đổi từ năm này sang năm khác.

Những điều quan trọng cần biết

Hiểu về Kế hoạch Keogh

Kế hoạch Keogh là các kế hoạch đủ điều kiện mà các doanh nghiệp nhỏ khác cũng có thể sử dụng: kế hoạch đóng góp xác định, bao gồm kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch mua tiền, và kế hoạch lợi ích xác định. Tuy nhiên, Cục Thuế Tổng hợp gọi chúng là kế hoạch Keogh nếu chúng áp dụng cho một cá nhân tự làm chủ.

Kế hoạch Keogh có thể đầu tư vào cùng một bộ chứng khoán như 401(k) và IRA, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CDs), và hợp đồng bảo hiểm trọn đời.

Thuật ngữ này xuất phát từ Đại diện U.S. Eugene Keogh, người có vai trò quan trọng trong việc thông qua Đạo luật Nghỉ hưu Thuế cho Những Cá Nhân Tự Làm Chủ năm 1962. Vì đạo luật này được thông qua để đảm bảo những người tự làm chủ có quyền truy cập vào các kế hoạch nghỉ hưu, bất kỳ kế hoạch nào được thiết kế cho họ đều được biết đến là kế hoạch Keogh. Tuy nhiên, sự phân biệt giữa các nhà tài trợ kế hoạch nghỉ hưu công ty và các nhà tài trợ khác đã bị loại bỏ khi Đạo luật Tăng trưởng Kinh tế và Lệnh Giảm Thuế Năm 2001 được thông qua.

Các Loại Kế Hoạch Keogh

Các Kế Hoạch Đóng Góp Xác Định Đủ Điều Kiện

Kế hoạch Keogh có thể được thiết lập như các kế hoạch đóng góp xác định đủ điều kiện, trong đó các đóng góp được thực hiện đều đặn đến một giới hạn. Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là một trong hai loại kế hoạch Keogh cho phép một doanh nghiệp đóng góp lên đến $66,000 từ năm 2023. Một doanh nghiệp không cần phải tạo ra lợi nhuận để dành tiền cho loại kế hoạch này.

Kế hoạch mua tiền có tính linh hoạt ít hơn so với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và yêu cầu một doanh nghiệp phải đóng góp một tỷ lệ cố định của doanh thu hàng năm được quy định trong tài liệu kế hoạch. Nếu một công ty thay đổi tỷ lệ cố định của mình, có thể đối mặt với các khoản phạt. Giới hạn đóng góp cho năm 2023 của các kế hoạch mua tiền được đặt là 25% của tiền công hàng năm hoặc $66,000, tùy thuộc vào mức thấp hơn.

Các Kế Hoạch Lợi Ích Xác Định Đủ Điều Kiện

Các kế hoạch lợi ích xác định đủ điều kiện chỉ ra các lợi ích hàng năm được nhận khi nghỉ hưu, và các lợi ích này thường dựa trên mức lương và số năm làm việc. Các đóng góp cho các kế hoạch Keogh lợi ích xác định được dựa trên các lợi ích đã nêu và các yếu tố khác như tuổi tác và dự kiến ​​lợi tức từ tài sản kế hoạch. Đối với năm 2023, lợi ích hàng năm tối đa là $265,000 hoặc 100% của tiền công của nhân viên, tùy thuộc vào mức thấp hơn.

Ưu và Nhược Điểm của Các Kế Hoạch Keogh

Các kế hoạch Keogh có nhiều gánh nặng hành chính và chi phí duy trì cao hơn so với kế hoạch SEP (Simplified Employee Pension) hoặc 401(k).

Lợi thế chính của các kế hoạch Keogh là có giới hạn đóng góp cao hơn, khiến chúng trở thành lựa chọn phổ biến cho nhiều chủ doanh nghiệp có thu nhập cao.

Sự Khác Biệt Giữa Kế Hoạch Keogh và IRA là Gì?

Ai Có Đủ Điều Kiện Tham Gia Kế Hoạch Keogh?

Kế Hoạch Keogh Có Giống Như 401(k) Đơn Lẻ Không?

Tóm Lại

Một kế hoạch Keogh là một kế hoạch về hưu dành cho những người tự làm chủ hoặc doanh nghiệp nhỏ không được hợp pháp hóa. Chúng thường là các kế hoạch đóng góp xác định hoặc lợi ích xác định.

Các kế hoạch Keogh có thể đầu tư vào các công cụ tài chính tương tự như các loại kế hoạch hưu trí khác, như cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CD), và hợp đồng bảo hiểm trợ cấp.