Buzz
Latter (những kế hoạch sau đã thay thế hầu hết những kế hoạch trước)
Kế hoạch Lợi ích xác định so với Kế hoạch Đóng góp xác định: Tổng quan
Các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tài trợ cung cấp được chia thành hai loại chính: kế hoạch lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định. Như tên gọi, kế hoạch lợi ích xác định—còn được gọi là kế hoạch tiền trợ cổ điển—cung cấp một khoản thanh toán cụ thể vào thời gian nghỉ hưu. Kế hoạch đóng góp xác định cho phép nhân viên đóng góp và đầu tư vào quỹ và các chứng khoán khác trong thời gian để tiết kiệm cho tuổi hưu.
Những khác biệt quan trọng này xác định bên nào—nhà tuyển dụng hoặc nhân viên—chịu các rủi ro đầu tư và ảnh hưởng đến chi phí quản lý cho mỗi kế hoạch. Cả hai loại tài khoản nghỉ hưu cũng được biết đến là một phần lớn ở một số quốc gia.
Những điểm chính cần nhớ
- Nhà tuyển dụng tài trợ và cam kết một khoản lợi ích nghỉ hưu cụ thể cho mỗi người tham gia vào kế hoạch trợ cấp hưu trí lợi ích xác định.
- Các kế hoạch đóng góp xác định chủ yếu được người lao động tài trợ, khi người tham gia hoãn lại một phần của mức lương gộp của họ; nhà tuyển dụng có thể phù hợp với các khoản đóng góp lên đến một số tiền nhất định, nếu họ lựa chọn.
- Chuyển đổi sang các kế hoạch đóng góp xác định đã đặt gánh nặng tiết kiệm và đầu tư cho nghỉ hưu lên vai người lao động.
- Kế hoạch đóng góp xác định phổ biến nhất là 401(k).
- Một xu hướng vững chắc đã xuất hiện với các công ty ưa thích kế hoạch đóng góp xác định hơn so với kế hoạch lợi ích xác định.
Kế hoạch Lợi ích Xác định
Kế hoạch lợi ích xác định cung cấp cho nhân viên đủ điều kiện một thu nhập được đảm bảo suốt đời khi họ nghỉ hưu. Nhà tuyển dụng cam kết một khoản lợi ích nghỉ hưu cụ thể cho mỗi người tham gia dựa trên các yếu tố như lương của nhân viên và số năm làm việc.
Nhân viên có ít sự kiểm soát về các quỹ cho đến khi họ nhận được trong giai đoạn nghỉ hưu. Công ty chịu trách nhiệm về việc đầu tư và phân phối cho người nghỉ hưu. Điều đó có nghĩa là nhà tuyển dụng chịu rủi ro rằng lợi tức từ việc đầu tư sẽ không đủ để bù đắp số tiền lợi ích xác định đối với một nhân viên đã nghỉ hưu.
Do rủi ro này, các kế hoạch lợi ích xác định yêu cầu dự đoán hành vi toán học phức tạp và bảo hiểm cho các cam kết, làm cho chi phí quản lý rất cao. Kết quả là, các kế hoạch lợi ích xác định trong khu vực tư nhân hiếm và đã bị thay thế chủ yếu bởi các kế hoạch đóng góp xác định trong vài thập kỷ qua. Việc chuyển sang các kế hoạch đóng góp xác định đã đặt gánh nặng tiết kiệm và đầu tư cho tuổi nghỉ hưu lên vai người lao động.
Các kế hoạch lợi ích xác định được chia thành hai lựa chọn thanh toán: trợ cấp hưu trí và khoản thanh toán một lần. Trong kế hoạch trợ cấp hưu trí, khoản thanh toán được phân phối và được trả hàng tháng cho đến khi chết. Khoản thanh toán một lần là giá trị toàn bộ kế hoạch được thanh toán một lần.
Việc chọn lựa các khoản thanh toán xác định trả cho đến khi chết là lựa chọn phổ biến hơn, vì bạn sẽ không cần quản lý một số tiền lớn và bạn ít bị ảnh hưởng bởi biến động thị trường.
Mặc dù hiếm trong khu vực tư nhân, các kế hoạch trợ cấp hưu trí lợi ích xác định vẫn khá phổ biến trong khu vực công—đặc biệt là với các công việc trong chính phủ.
Kế hoạch đóng góp xác định là các kế hoạch mà nguồn tài trợ chủ yếu đến từ người lao động. Loại phổ biến nhất của kế hoạch đóng góp xác định là 401(k). Người tham gia có thể chọn hoãn một phần lương gộp của họ thông qua khoản khấu trừ thuế trước khi trả lương. Công ty có thể khớp với số đóng góp nếu chọn, nhưng không vượt quá một giới hạn mà nó đặt ra.
Do nhà tuyển dụng không có nghĩa vụ đối với hiệu suất tài khoản sau khi các quỹ được gửi, những kế hoạch này đòi hỏi ít công việc hơn, ít rủi ro với nhà tuyển dụng và chi phí quản lý ít hơn.
Người lao động chịu trách nhiệm đóng góp và lựa chọn các khoản đầu tư được cung cấp bởi kế hoạch. Các đóng góp thường được đầu tư vào các quỹ hỗn hợp, bao gồm một giỏ cổ phiếu và/hoặc các chứng khoán khác, và các quỹ thị trường tiền tệ. Tuy nhiên, danh mục đầu tư cũng có thể bao gồm các hợp đồng trợ cấp tuổi già và cổ phiếu cá nhân.
Các khoản đầu tư trong kế hoạch đóng góp xác định được phát triển hoãn thuế cho đến khi rút tiền về hưu. Có một giới hạn về mức người lao động có thể đóng góp mỗi năm. Ví dụ, giới hạn đóng góp của người lao động vào một 401(k) trong năm 2023 là 22,500 USD. Những người trên 50 tuổi có thể đóng góp lên đến 30,000 USD với khoản đóng góp bù đắp 7,500 USD. Vào năm 2024, giới hạn tiêu chuẩn là 23,000 USD, có nghĩa là những người trên 50 tuổi có thể đóng góp lên đến 30,500 USD.
Các khoản đầu tư trong kế hoạch đóng góp xác định được phát triển hoãn thuế cho đến khi rút tiền về hưu. Có một giới hạn về mức người lao động có thể đóng góp mỗi năm. Ví dụ, giới hạn đóng góp của người lao động vào một 401(k) trong năm 2023 là 22,500 USD. Những người trên 50 tuổi có thể đóng góp lên đến 30,000 USD với khoản đóng góp bù đắp 7,500 USD. Vào năm 2024, giới hạn tiêu chuẩn là 23,000 USD, có nghĩa là những người trên 50 tuổi có thể đóng góp lên đến 30,500 USD.
Một loại kế hoạch đóng góp được xác định khác là 403(b). Trong khi cả 403(b) và 401(k) đều được hoãn thuế, 403(b) ít phổ biến hơn nhiều vì nó chỉ giới hạn đối với những người làm việc trong tổ chức phi lợi nhuận, các tổ chức từ thiện và các trường công và đại học. Các kế hoạch 403(b) thường được quản lý bởi các công ty bảo hiểm và cung cấp ít tùy chọn đầu tư hơn so với 401(k), mà thường được quản lý bởi quỹ tương hỗ.
Kiến thức của Chuyên gia Tư vấn
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA.
Điều quan trọng là ở chỗ tên gọi. Kế hoạch lợi ích xác định định nghĩa lợi ích từ trước: một khoản thanh toán hàng tháng khi nghỉ hưu, dựa trên thâm niên và lương của nhân viên, suốt đời. Thường thì chi phí tài trợ tích luỹ hoàn toàn thuộc về công ty. Nhân viên không được mong đợi đóng góp vào kế hoạch và không có tài khoản cá nhân. Quyền của họ không phải là một tài khoản mà là một dòng thanh toán.
Trong các kế hoạch đóng góp được xác định, lợi ích không được biết trước nhưng đóng góp được biết trước. Nó đến với một số tiền nhất định từ nhân viên, người có một tài khoản cá nhân trong kế hoạch và lựa chọn các khoản đầu tư cho nó. Vì kết quả đầu tư không thể dự đoán được, lợi ích cuối cùng khi nghỉ hưu là chưa xác định. Tuy nhiên, nhân viên sở hữu chính tài khoản này và có thể rút tiền hoặc chuyển quỹ, trong quy tắc của kế hoạch.
Ví dụ về Kế hoạch Lợi ích Xác định so với Kế hoạch Đóng góp Được Xác định
Nhiều nhân viên trong khu vực tư nhân được cung cấp và tham gia vào kế hoạch đóng góp được xác định. Những kế hoạch như vậy mang ít rủi ro hơn cho nhà tuyển dụng vì họ không phải chịu trách nhiệm quản lý tài khoản một cách riêng biệt. Họ cũng cung cấp nhiều linh hoạt hơn cho nhân viên.
Kế Hoạch Đóng Góp Được Xác Định Của John
Nếu John đóng góp vào một kế hoạch đóng góp được xác định như 401(k) phổ biến, anh ta có thể tự quyết định đầu tư cho số tiền trong tài khoản của mình (mặc dù lựa chọn đầu tư bị giới hạn bởi những gì kế hoạch cung cấp).
Ví dụ, anh ta có thể tiếp cận một cách rất quyết liệt với các đầu tư của mình vì anh ta còn trẻ và có thời gian để chịu đựng một thị trường có thể biến động mạnh. Công ty của anh ấy cung cấp một sự phù hợp 3%, và anh ấy thêm số tiền đó vào những gì anh ấy đầu tư cho nghỉ hưu của mình.
Khi John đến độ tuổi nghỉ hưu, anh ấy bắt đầu rút tiền từ kế hoạch. Trong suốt sự nghiệp của mình, anh ấy điều chỉnh các khoản đầu tư trong tài khoản của mình để đảm bảo chúng phù hợp với hồ sơ đầu tư thay đổi của mình. Khi anh ấy tiến gần đến độ tuổi nghỉ hưu, John đảm bảo anh ấy đầu tư ít quyết liệt hơn để cố gắng duy trì sự ổn định của giá trị tài khoản của mình.
Kế Hoạch Lợi Ích Xác Định Của John
Nếu nhà tuyển dụng của John cung cấp một kế hoạch lợi ích nhất định, nhà tuyển dụng sẽ tự tài trợ cho lương hưu, có thể với một số đóng góp bổ sung từ John. Sau đó, họ sẽ gửi tiền lương hưu cho một công ty đầu tư bên ngoài để quản lý hoặc đầu tư vào chính nó. John không có quyền quyết định những gì công ty đầu tư và anh phải tin rằng họ sẽ có thể thực hiện các khoản chi trả từ kế hoạch khi về hưu.
Nếu công ty mắc sai lầm khi đầu tư và không có đủ tiền để trả cho John khi anh ấy sẵn sàng nhận, John không có nhiều sự lựa chọn. Anh ấy đã tiết kiệm rất nhiều thời gian không phải nghiên cứu đầu tư và ra quyết định. Tuy nhiên, anh ấy thiếu đi sự kiểm soát đầu tư mà anh ấy đã có được nếu có kế hoạch đóng góp xác định.
Sự khác biệt giữa kế hoạch 401(k) và kế hoạch 403(b) là gì?
Kế hoạch 401(k) là một kế hoạch đóng góp xác định được cung cấp cho nhân viên của các công ty và tập đoàn tư nhân. Kế hoạch 403(b) tương tự như vậy, nhưng nó được cung cấp bởi các trường công, các trường đại học, nhà thờ và các tổ chức từ thiện. Theo IRS, lựa chọn đầu tư trong kế hoạch 403(b) bị giới hạn bởi những lựa chọn do nhà tuyển dụng chọn.
Tại sao kế hoạch đóng góp xác định lại được yêu thích hơn với nhà tuyển dụng?
Một kế hoạch đóng góp xác định được ưa chuộng hơn với nhà tuyển dụng so với kế hoạch lợi ích nhất định truyền thống vì một vài lý do. Với kế hoạch đóng góp xác định, nhà tuyển dụng không còn phải chịu trách nhiệm quản lý đầu tư thay mặt cho nhân viên và đảm bảo rằng họ nhận được một số tiền nhất định khi về hưu. Các nhân viên phải tự quản lý kết quả đó. Kế hoạch đóng góp xác định cũng ít phức tạp và ít tốn kém hơn để quản lý.
Có thể kết hợp SEP IRA với kế hoạch lợi ích nhất định không?
Bạn có thể kết hợp SEP IRA với kế hoạch lợi ích nhất định, tùy thuộc vào việc SEP có phải là mô hình SEP hay không. Loại SEP được xác định bởi việc nộp IRS Form 5305, và bạn cần xác nhận loại SEP bạn có với người giám hộ SEP của bạn.
Điểm quan trọng
Kế hoạch lợi ích nhất định và kế hoạch đóng góp xác định là hai lựa chọn tiết kiệm hưu trí. Kế hoạch lợi ích nhất định, hay còn được biết đến là kế hoạch lương hưu, đặt gánh nặng đầu tư cho nhà tuyển dụng để đảm bảo cho nhân viên của họ khi về hưu và cung cấp một số tiền cụ thể hàng tháng khi họ về hưu. Đây là những kế hoạch phức tạp và tốn kém để quản lý. Và, chúng ít phổ biến hơn nhiều so với trước đây.
Ngày nay, kế hoạch đóng góp xác định như kế hoạch 401(k) đã trở nên phổ biến hơn. Với những kế hoạch này, nhân viên phải tự chịu trách nhiệm tiết kiệm và đầu tư cho những năm về hưu của họ. Chúng ít tốn kém và dễ tài trợ hơn các kế hoạch lợi ích nhất định và do đó, được ưa chuộng hơn với nhà tuyển dụng.
Các kế hoạch đóng góp xác định cũng được ưa chuộng với nhân viên vì họ giữ được quyền kiểm soát về tiền và cách đầu tư (qua các lựa chọn đầu tư có sẵn của kế hoạch). Họ có thể cảm thấy an tâm hơn rằng, với việc tiết kiệm và đầu tư liên tục và lâu dài, tiền sẽ có sẵn khi cần thiết.
