Kế hoạch tiết kiệm hưu trí cá nhân tự đầu tư (SIPP): Ý nghĩa và ví dụ

Kế hoạch tiết kiệm hưu trí cá nhân tự đầu tư (SIPP) là gì?

Kế hoạch tiết kiệm hưu trí cá nhân tự đầu tư (SIPP) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí hiệu quả thuế có sẵn tại Vương quốc Anh. SIPPs cho phép cá nhân tự do phân bổ tài sản vào một loạt các đầu tư được phê duyệt bởi Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), cơ quan thuế của chính phủ Vương quốc Anh. Các đầu tư được phê duyệt bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ chung khoán và quỹ giao dịch hỗn hợp (ETFs).

Điều này khác biệt so với các kế hoạch hưu trí do công ty tài trợ, nơi mà công ty chọn ra một số lượng nhỏ các lựa chọn đầu tư. SIPPs được giới thiệu từ năm 1989 và ngày càng trở nên phổ biến tại Vương quốc Anh do sự kết thúc của sự nghiệp suốt đời và các kế hoạch hưu trí có mức lương cuối đời.

Những điểm chính cần nhớ

Hiểu về Kế hoạch Hưu trí Cá nhân Tự đầu tư

Kế hoạch hưu trí cá nhân tự đầu tư minh họa một số khác biệt giữa các kế hoạch hưu trí ở Hoa Kỳ so với Vương quốc Anh. Ở Hoa Kỳ, lợi ích thuế từ kế hoạch hưu trí hoạt động theo một trong hai cách. Lựa chọn đầu tiên là đầu tư tiền trước thuế, tận hưởng sự tăng trưởng không chịu thuế trong tài khoản, sau đó phải trả thuế khi rút tiền, như với IRA truyền thống hoặc 401(k). Lựa chọn thứ hai là đầu tư tiền sau thuế, tận hưởng sự tăng trưởng không chịu thuế trong tài khoản và rút tiền không chịu thuế, như với Roth IRA hoặc Roth 401(k).

SIPP sử dụng một lựa chọn thứ ba. Tại Vương quốc Anh, người đóng thuế được hưởng lợi giảm thuế đối với các đóng góp hưu trí lên đến 100% thu nhập của họ, lên đến £60,000 mỗi năm. Lợi ích này được thực hiện dưới dạng hoàn lại thuế được đóng góp vào hưu trí.

Điều này có nghĩa là đối với một người đóng thuế hợp lệ để đưa £100 vào tài khoản của họ, họ chỉ cần đóng góp £80. Chính phủ sẽ thêm £20 còn lại vào SIPP của họ. Ví dụ, một cá nhân trả thuế cơ bản là 20% và đóng góp £8,000 vào tài khoản SIPP của họ. Người này có thể nhận lại £2,000 từ HMRC, sau đó sẽ được gửi vào tài khoản SIPP của họ. Không có lợi giảm thuế đối với các đóng góp hưu trí vượt quá ngưỡng £60,000.

Người Kiếm nhiều và Điều chỉnh Hạn mức Đóng góp Hằng năm dần dần

Có các yếu tố cần xem xét bổ sung đối với người đóng thuế kiếm được số tiền lớn và phải trả thuế thu nhập cao hoặc thuế bổ sung. Những người này phải trả thuế với mức 40% và 45%, tương ứng, trên thu nhập vượt quá một số ngưỡng nhất định. Đối với năm tài chính 2023/2024, mức thuế cao áp dụng cho thu nhập vượt quá £37,700 và thuế bổ sung áp dụng cho thu nhập vượt quá £125,140.

Những người đóng thuế với các mức thuế này đủ điều kiện để được lợi giảm thuế bổ sung đối với các đóng góp SIPP. Giống như những người đóng thuế với mức thuế 20%, những người đóng thuế mức cao sẽ chỉ cần đóng góp £80 vào SIPP để thêm £100 vào tài khoản.

Chính phủ sẽ thêm £20 còn lại; tuy nhiên, những người đóng thuế mức cao sau đó có thể yêu cầu được lợi giảm thuế bổ sung, nhận lại £20 hoặc £25 khi họ nộp tờ khai thuế. Điều này dẫn đến chi phí tổng thể là £60 hoặc £55 cho mỗi £100 được thêm vào SIPP.

Các người kiếm rất nhiều sẽ thấy hạn mức SIPP của họ giảm dần cho đến khi nó giảm xuống còn £10,000. Quy định về giảm dần là phức tạp nhưng chủ yếu áp dụng cho những người đóng thuế có thu nhập ngưỡng vượt quá £200,000 và thu nhập điều chỉnh vượt quá £260,000. Trong tình huống này, hạn mức SIPP sẽ giảm đi £1 cho mỗi £2 thu nhập cho đến khi giảm xuống còn tối thiểu là £10,000.

Chuyển Tiếp Hạn Mức Chưa Sử Dụng

Một điều khoản hữu ích của SIPP là khả năng chuyển tiếp hạn mức chưa sử dụng trong vòng ba năm. Khác với các tài khoản hưu trí ở Mỹ, thường là dùng hoặc mất, với SIPP, bạn có thể bỏ qua việc đóng góp trong một hoặc hai năm và đóng góp sau này.

Bạn được phép chuyển tiếp hạn mức chưa sử dụng trong vòng ba năm thuế. Ví dụ, nếu bạn là người kiếm thu nhập bình thường và không đóng góp vào năm tài chính 2023/2024, bạn có thể đóng góp lên đến £120,000 vào năm tài chính 2024/2025, £60,000 từ hạn mức chuyển tiếp và £60,000 cho năm hiện tại.

Quản Lý Phí SIPP

Tương tự như các tài khoản đầu tư khác, quản lý phí của hưu trí cá nhân tự đầu tư là rất quan trọng. Cá nhân nên xem xét liệu một SIPP có tính phí hàng năm cố định, một phần trăm giá trị danh mục, phí giao dịch, hoặc các loại phí khác trước khi mở tài khoản.

Chọn một lựa chọn phí thấp là rất quan trọng để tránh ảnh hưởng đến lợi tức đầu tư dài hạn. Ví dụ, một phí hàng năm cố định có thể rẻ hơn đối với những người có danh mục có giá trị cao hơn so với một phí phần trăm hàng năm.

Chủ tài khoản có thể tự quản lý đầu tư SIPP trực tuyến hoặc thuê một quản lý đầu tư.

Rút Tiền Từ SIPP

Các cá nhân tham gia vào một hưu trí cá nhân tự đầu tư có thể bắt đầu rút tiền từ tuổi 55, ngay cả khi họ vẫn đang làm việc. Thông thường, cá nhân có thể rút lên đến 25% số tiền một cách không chịu thuế. Việc trả tiền phụ thuộc vào hiệu suất của các khoản đóng góp đầu tư, phân loại SIPP như là một hưu trí Hạng 2.

Phần còn lại sẽ được tính thuế thu nhập. Sau khi tiền được gửi vào SIPP, nó có thể tăng trưởng mà không phải đóng thuế thu nhập và thu nhập từ vốn tại Vương quốc Anh. Lợi giảm thuế ngay lập tức dưới dạng tiền thêm được thêm vào SIPP hoặc lợi giảm thuế được yêu cầu trong tờ khai thuế của người đóng thuế sẽ phụ thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của từng cá nhân.

Có Yêu Cầu Thu Nhập Tối Thiểu để Đóng Góp vào SIPP không?

Bạn Có Thể Có Cả SIPP và Hưu Trí Nơi Làm Việc Không?

Có Giới Hạn Khác về Đóng Góp Hưu Trí không?

Tóm Lại

SIPP là một lựa chọn cho người đóng thuế tại Vương quốc Anh muốn tiết kiệm cho hưu trí mà không sử dụng hưu trí nơi làm việc. Chúng cung cấp những lợi ích thuế giá trị, cả dưới dạng lợi giảm thuế ngay lập tức và tăng trưởng không chịu thuế.