Buzz
Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) là một công cụ tiết kiệm và đầu tư hưu trí dành cho người lao động và người tự làm chủ tại Canada. Tiền trước thuế được đưa vào RRSP và tăng trưởng không bị đánh thuế cho đến khi rút ra, khi đó sẽ bị đánh thuế theo mức thuế biên. RRSP có nhiều đặc điểm giống với các kế hoạch 401(k) ở Hoa Kỳ, nhưng cũng có một số khác biệt quan trọng.
Sự tăng trưởng của một RRSP phụ thuộc vào nội dung của nó. Đơn giản chỉ có tiền trong RRSP không đảm bảo rằng bạn có thể nghỉ hưu thoải mái; tuy nhiên, nó đảm bảo rằng các khoản đầu tư sẽ tăng trưởng mà không bị đánh thuế, miễn là không rút tiền ra.
Những Điểm Chính
- Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) là một phương tiện tiết kiệm và đầu tư hưu trí dành cho nhân viên và cá nhân tự kinh doanh tại Canada.
- Về nhiều mặt, chúng tương tự như kế hoạch 401(k) hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) ở Hoa Kỳ.
- Đóng góp vào RRSP được thực hiện trước thuế và tăng trưởng không bị đánh thuế cho đến khi rút tiền, lúc đó sẽ bị đánh thuế theo mức biên.
- Các khoản đóng góp có thể được khấu trừ vào thu nhập hiện tại và tăng trưởng đầu tư RRSP được hoãn thuế.
- Một loạt các lựa chọn đầu tư được phép trong RRSP, bao gồm các quỹ tương hỗ, quỹ hoán đổi danh mục, cổ phiếu cá nhân và trái phiếu.
Lợi ích của Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP)
Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký được tạo ra vào năm 1957 như một phần của Đạo luật Thuế Thu nhập Canada. Chúng được đăng ký với chính phủ Canada và do Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) giám sát, cơ quan này đặt ra các quy tắc về giới hạn đóng góp hàng năm, thời gian đóng góp và các tài sản được phép.
RRSP có hai lợi thế thuế chính. Thứ nhất, người đóng góp có thể khấu trừ các khoản đóng góp khỏi thu nhập của họ. Ví dụ, nếu thuế suất của người đóng góp là 40%, mỗi 100 đô la họ đầu tư vào RRSP sẽ tiết kiệm được 40 đô la tiền thuế, lên đến giới hạn đóng góp của họ. Thứ hai, tăng trưởng đầu tư RRSP được hoãn thuế. Không giống như các khoản đầu tư không thuộc RRSP, lợi nhuận không phải chịu bất kỳ thuế lãi vốn, thuế cổ tức hoặc thuế thu nhập nào. Điều này có nghĩa là các khoản đầu tư dưới RRSP tăng trưởng trên cơ sở không bị đánh thuế trước.
Thực tế, những người đóng góp RRSP trì hoãn việc thanh toán thuế cho đến khi nghỉ hưu, khi mà thuế biên của họ có thể thấp hơn so với khi họ đang làm việc. Chính phủ Canada đã cung cấp sự hoãn thuế này để khuyến khích người dân tiết kiệm cho hưu trí, điều này sẽ giúp dân số dựa ít hơn vào Kế hoạch Lương hưu Canada để tài trợ cho hưu trí.
Các loại RRSP
Có nhiều loại RRSP, nhưng nhìn chung, chúng được thiết lập bởi một hoặc hai người liên quan (thường là cá nhân hoặc vợ chồng).
- Một RRSP cá nhân được thiết lập bởi một người duy nhất là người giữ tài khoản và cũng là người đóng góp.
- Một RRSP vợ chồng mang lại lợi ích cho một người vợ/chồng và cũng mang lại lợi ích thuế cho cả hai vợ chồng. Một người có thu nhập cao (người đóng góp vợ chồng) có thể đóng góp vào RRSP vợ chồng dưới tên của người vợ/chồng (người giữ tài khoản). Do thu nhập hưu trí được chia đều, mỗi vợ/chồng có thể hưởng lợi từ mức thuế biên thấp hơn.
- Một RRSP nhóm được thiết lập bởi một nhà tuyển dụng cho nhân viên và được tài trợ bằng các khoản khấu trừ lương, giống như kế hoạch 401(k) ở Hoa Kỳ. Nó được quản lý bởi một nhà quản lý đầu tư và mang lại lợi ích tiết kiệm thuế ngay lập tức cho người đóng góp.
- Một RRSP gộp là một lựa chọn được tạo ra cho nhân viên và nhà tuyển dụng của các doanh nghiệp nhỏ, cũng như những người tự kinh doanh.
Một kế hoạch tiết kiệm hưu trí Canada (RSP) và một kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký (RRSP) đều đề cập đến cùng một thứ và cả hai từ viết tắt này có thể được sử dụng thay thế cho nhau. Một số người sử dụng RSP cho RRSP cá nhân (tương tự như IRA ở Mỹ) và RRSP cho các kế hoạch nhóm hoặc gộp. Tuy nhiên, sự phân biệt này chỉ mang tính chất bề mặt và cả kế hoạch cá nhân và nhóm đều cung cấp các lợi ích thuế và các lợi ích khác như nhau.
Các tùy chọn đầu tư RRSP
Nhiều loại hình đầu tư và tài khoản đầu tư được phép trong RRSP. Chúng bao gồm:
- Quỹ tương hỗ
- Quỹ hoán đổi danh mục
- Cổ phiếu
- Trái phiếu
- Tài khoản tiết kiệm
- Khoản vay thế chấp
- Quỹ tín thác thu nhập
- Chứng chỉ đầu tư đảm bảo
- Tiền tệ nước ngoài
- Quỹ do công đoàn tài trợ
Giới hạn Đóng góp RRSP
Giới hạn đóng góp RRSP cho năm 2022 là 18% thu nhập kiếm được mà một cá nhân đã báo cáo trên tờ khai thuế năm 2021 của họ, lên đến tối đa CAD $29,210, theo Cơ quan Doanh thu Canada. Đối với năm 2023, con số đó tăng lên CAD $30,780 và CAD $31,560 cho năm thuế 2024.
Có thể đóng góp nhiều hơn, nhưng các khoản vượt quá CAD $2,000 sẽ bị phạt.
Quỹ Thu nhập Hưu trí Đăng ký (RRIFs)
Trong năm người giữ RRSP bước sang tuổi 71, số dư RRSP phải được thanh lý hoặc chuyển sang Quỹ Thu nhập Hưu trí Đăng ký (RRIF) hoặc sang niên kim. RRIF là một quỹ hưu trí tương tự như hợp đồng niên kim, trả thu nhập cho một hoặc nhiều người thụ hưởng.
Tiền rút từ RRSP qua các khoản thanh toán từ tài khoản RRIF sẽ bị đánh thuế theo thuế suất biên của người giữ tài khoản. Nếu người giữ tài khoản có $300,000 tiết kiệm cho hưu trí và 65 tuổi, RRIF sẽ trả khoảng $1,000 mỗi tháng. Nếu $1,000 này là nguồn thu nhập duy nhất, người giữ tài khoản sẽ bị đánh thuế ở mức biên 15%, còn lại khoảng $850 mỗi tháng. Người giữ tài khoản cũng có thể nhận được khoản tiền hàng tháng từ Kế hoạch Lương hưu Canada.
So sánh Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký và 401(k)
Mặc dù có những điểm tương đồng cơ bản, RRSP và 401(k) cũng có những khác biệt:
- RRSP có thể được thiết lập thông qua một tổ chức tài chính; 401(k) được thiết lập bởi các nhà tuyển dụng.
- Giới hạn đóng góp RRSP có thể được chuyển tiếp.
- Đóng góp RRSP có thể từ các khoản khấu trừ lương hoặc đóng góp tiền mặt (có thể dẫn đến hoàn thuế); 401(k) được tài trợ bằng các khoản khấu trừ lương.
- 401(k) có các khoản phạt khi rút tiền sớm (mặc dù có ngoại lệ); RRSP thì không.
Ở độ tuổi nào bạn đủ điều kiện rút tiền từ RRSP?
Người giữ tài khoản RRSP có thể rút tiền hoặc đầu tư ở bất kỳ độ tuổi nào. Bất kỳ khoản tiền nào đều được tính là thu nhập chịu thuế trong năm rút tiền—trừ khi số tiền đó được sử dụng để mua hoặc xây nhà hoặc cho giáo dục (với một số điều kiện).
Bạn có thể đóng góp tiền vào kế hoạch RRSP ở bất kỳ độ tuổi nào.
Bao nhiêu tiền bạn nên đóng góp vào RRSP?
Mặc dù số tiền bạn nên đóng góp vào RRSP phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn, một quy tắc chung là tiết kiệm ít nhất 10-15% thu nhập gộp của bạn cho hưu trí. Con số này có thể nhiều hơn hoặc ít hơn tùy thuộc vào tuổi của bạn, mục tiêu hưu trí và các yếu tố tài chính khác. Lưu ý rằng có giới hạn đóng góp hàng năm do CRA đặt ra.
Điều quan trọng là xem xét các ưu tiên tài chính khác của bạn và đảm bảo bạn có đủ tiền để đáp ứng nhu cầu hiện tại trước khi đóng góp vào RRSP. Ví dụ, bạn có thể muốn trả hết nợ lãi cao hoặc xây dựng quỹ khẩn cấp trước khi tối đa hóa RRSP.
Cuối cùng, chiến lược tốt nhất sẽ phụ thuộc vào tình hình tài chính cá nhân, mục tiêu và mức độ chịu rủi ro của bạn. Tốt nhất là làm việc với cố vấn tài chính hoặc chuyên gia để xác định cách tiếp cận phù hợp nhất cho bạn.
Tôi có thể rút hết tiền từ RRSP không?
Đúng vậy, bạn có thể rút tiền từ Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) bất cứ lúc nào, nhưng cần lưu ý về các hệ quả thuế của việc này. Khi bạn rút tiền từ RRSP, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập hoãn lại trên số tiền rút theo thuế suất biên của bạn trong năm rút tiền. Nếu bạn dưới 71 tuổi, bạn cũng sẽ phải trả thuế giữ lại trên số tiền rút. Thuế giữ lại là một tỷ lệ phần trăm của số tiền rút và được giữ lại bởi tổ chức tài chính giữ RRSP của bạn. Số tiền thuế giữ lại phụ thuộc vào số tiền rút và tỉnh nơi bạn cư trú (thường thấp hơn ở Quebec).
TFSA có tốt hơn RRSP không?
Việc RRSP hay TFSA tốt hơn cho bạn phụ thuộc vào tình hình tài chính cá nhân và mục tiêu của bạn.
Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA) là một tài khoản tiết kiệm và đầu tư cá nhân dành cho cư dân Canada từ 18 tuổi trở lên. TFSA cho phép bạn tiết kiệm và đầu tư tiền mà không phải trả thuế trên thu nhập hoặc lợi nhuận vốn trong tài khoản. TFSA cung cấp một loạt các lựa chọn đầu tư, bao gồm quỹ tương hỗ, quỹ hoán đổi danh mục, cổ phiếu và trái phiếu. TFSA có thể được sử dụng để tiết kiệm cho nhiều mục tiêu tài chính khác nhau, bao gồm hưu trí, giáo dục, trả trước cho một ngôi nhà hoặc các trường hợp khẩn cấp.
Cả Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) và Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA) đều là công cụ hữu ích để tiết kiệm và đầu tư lâu dài, nhưng chúng có các đặc điểm và hệ quả thuế khác nhau. Đóng góp vào RRSP được thực hiện trên cơ sở trước thuế và có thể được khấu trừ vào thu nhập của bạn khi bạn khai thuế, trong khi đóng góp vào TFSA được thực hiện bằng tiền sau thuế. Điều này có nghĩa là đóng góp RRSP có thể giảm số tiền thuế bạn nợ trong năm hiện tại, trong khi đóng góp TFSA không mang lại lợi ích thuế trong năm hiện tại. Việc rút tiền từ RRSP sẽ bị đánh thuế như thu nhập trong năm chúng được rút, trong khi việc rút tiền từ TFSA là miễn thuế. Điều này có nghĩa là nếu bạn dự đoán thuế suất biên của mình sẽ thấp hơn khi nghỉ hưu, RRSP có thể có lợi hơn, vì bạn sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn khi rút tiền. Ngược lại, nếu bạn dự đoán thuế suất biên của mình sẽ tương đương hoặc cao hơn khi nghỉ hưu, TFSA có thể là lựa chọn tốt hơn, vì bạn sẽ không phải trả thuế khi rút tiền.
Kết luận
Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) là một phương tiện tiết kiệm và đầu tư hưu trí dành cho nhân viên và những người tự làm chủ ở Canada. Về nhiều mặt, chúng tương tự như các tài khoản hưu trí 401(k) hoặc IRA ở Hoa Kỳ. Đóng góp vào RRSP được thực hiện trên cơ sở trước thuế và tăng trưởng miễn thuế cho đến khi chúng được rút ra, lúc đó chúng sẽ bị đánh thuế theo thuế suất biên. RRSP mang lại nhiều lợi ích về thuế, bao gồm khả năng người đóng góp khấu trừ đóng góp vào thu nhập của họ và tăng trưởng đầu tư RRSP được hoãn thuế. Có nhiều loại RRSP khác nhau, bao gồm kế hoạch cá nhân, vợ chồng, nhóm và gộp, và một loạt các lựa chọn đầu tư được phép trong RRSP, bao gồm quỹ tương hỗ, quỹ hoán đổi danh mục, cổ phiếu và trái phiếu. Giới hạn đóng góp cho RRSP được đặt ra bởi Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) và dựa trên thu nhập kiếm được của người đóng góp.
