Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đơn giản cho Người lao động với Việc Giảm lương (SARSEP)

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đơn giản cho Người lao động với Việc Giảm lương là gì?

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đơn giản cho Người lao động với Việc Giảm lương (SARSEP) từng là một loại kế hoạch nghỉ hưu được cung cấp bởi các công ty nhỏ cho phép nhân viên đóng góp trước thuế vào các tài khoản nghỉ hưu cá nhân (IRAs) thông qua việc giảm lương. Không còn được cấp phát nữa, những kế hoạch này xuất hiện trước sự phổ biến của các kế hoạch nghỉ hưu 401(k).

Những Điều Quan Trọng

Hiểu về Kế hoạch Tiết kiệm Thu nhập Giảm lương đơn giản cho Người lao động (SARSEP)

Kế hoạch tiết kiệm hưu SARSEP cho phép các công ty nhỏ có 25 nhân viên trở xuống đóng góp trước thuế vào tài khoản tiết kiệm hưu qua việc khấu trừ từ tiền lương. SARSEP đã từng là một lợi ích quý giá của việc làm, đặc biệt đối với nhân viên của các doanh nghiệp nhỏ trước khi kế hoạch tiết kiệm hưu 401(k) được triển khai rộng rãi. Sau khi Đạo luật Bảo vệ Việc làm cho Doanh nghiệp Nhỏ năm 1996 được thông qua, SARSEP đã bị ngừng và thay thế bằng một loại kế hoạch mới, được gọi là Kế hoạch Đơn giản cho Sự khớp nối Tiết kiệm cho Người lao động, hay còn gọi là kế hoạch SIMPLE.

Kế hoạch SIMPLE cung cấp nhiều lựa chọn hơn cho cả nhà tuyển dụng và nhân viên. Ví dụ, các công ty nhỏ có đến 100 nhân viên có thể tham gia vào kế hoạch SIMPLE. Nhà tuyển dụng phải đóng góp phù hợp hàng năm vào các kế hoạch này, và các đóng góp của nhân viên được điều chỉnh theo lạm phát.

Mặc dù không có kế hoạch SARSEP mới được tạo ra sau ngày 1 tháng 1 năm 1997, các kế hoạch hiện có được phép tiếp tục tồn tại, và các công ty với SARSEP hoạt động có thể phụ thuộc vào nhân viên mới vào kế hoạch hiện tại của họ sau ngày đó miễn là họ tiếp tục đáp ứng các yêu cầu nhất định.

Theo thời gian, một số nhà tuyển dụng duy trì SARSEP sau năm 1997 có thể gặp phải các vấn đề phức tạp đặc biệt khi họ chuyển tài khoản giữa các nhà cung cấp dịch vụ tài chính, yêu cầu một số nhân viên phải xác định các con đường thay thế để điều hướng thu nhập vào các tài khoản hưu trí của họ.

Xuất phát điểm của Kế hoạch Hưu trí đơn giản cho Người lao động

Trong nhiều thập kỷ, các kế hoạch hưu trí đơn giản (SEPs) đã trở thành một lợi ích trong công việc, cho phép người lao động chuyển thu nhập trực tiếp từ lương vào một kế hoạch hưu trí có thể khấu trừ thuế. Trong nhiều trường hợp, các nhà tuyển dụng sẽ đóng góp thêm vào kế hoạch SEP của nhân viên như một động lực bổ sung.

Trước khi các kế hoạch 401(k) trở nên phổ biến vào cuối những năm 1970, các SEP sẽ thanh toán vào tài khoản hưu trí cá nhân của người thụ hưởng. Các tài khoản này trở thành các lựa chọn phổ biến hơn cho các nhà tuyển dụng.

Được đặt theo tên quy định về thuế mà định nghĩa kế hoạch hưu trí này, một 401(k) hoạt động như là thu nhập chịu thuế trì hoãn, có nghĩa là thuế sẽ được thu khi thu nhập được rút ra. Kế hoạch hưu trí này hoạt động dưới giả thuyết rằng khi quỹ 401(k) được trả cho người lao động, họ sẽ đạt độ tuổi nghỉ hưu và vị trí mà tổng thu nhập chịu thuế của họ có thể thấp hơn. Mặc dù người lao động có thể có thể rút tiền từ tài khoản 401(k) của họ sớm hơn, thực hành này bị khuyến cáo trừ khi người lao động có trách nhiệm về thuế theo tỷ lệ hiện tại.