Buzz
Các tài khoản tiết kiệm hưu trí được biết đến với tên gọi là SEP IRA có những lợi thế đặc biệt
Một Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí đơn giản cho Nhân viên (SEP) IRA là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do các nhà tài trợ thành lập nhằm lợi ích của nhân viên và chính họ. Nó cũng có thể được thành lập bởi các cá nhân làm tự kinh doanh. Các nhà tài trợ có thể đóng góp có thể được khấu trừ thuế thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện vào tài khoản SEP IRA của họ.
Các SEP có lợi thế vì chúng dễ thiết lập, có chi phí quản lý thấp và cho phép nhà tài trợ quyết định đóng góp bao nhiêu vào mỗi năm. SEP IRA cũng có mức giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn so với IRA truyền thống. Hơn nữa, các đóng góp của nhà tài trợ được thừa nhận ngay lập tức.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Một SEP IRA là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ tổ chức có thể được thiết lập bởi các chủ doanh nghiệp cá nhân, đối tác và công ty.
- Bạn phải kiếm được ít nhất $750 từ một nhà tài trợ để đủ điều kiện tham gia SEP.
- Mức giới hạn đóng góp hàng năm của SEP IRA cao hơn đáng kể so với các IRA truyền thống.
- Nhà tài trợ, chứ không phải nhân viên, đóng góp vào SEP IRAs và quyết định về việc đóng góp và số tiền mỗi năm có thể thay đổi.
- Nhân viên quản lý quyết định đầu tư của SEP IRAs trong các giới hạn được thiết lập bởi người quản trị kế hoạch.
Cách hoạt động của một SEP IRA
Các tài khoản SEP IRA được xử lý như các IRA truyền thống về mục đích thuế và cho phép các lựa chọn đầu tư tương tự. Đây là một lựa chọn kế hoạch hưu trí hấp dẫn cho nhiều chủ doanh nghiệp vì chúng dễ thiết lập và quản lý, chi phí thấp và linh hoạt. Ví dụ, một SEP IRA không có nhiều chi phí khởi đầu và vận hành mà hầu hết các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ tổ chức truyền thống có. Ngoài ra, chúng có mức giới hạn đóng góp rộng rãi và cung cấp lợi ích thuế.
Nhiều nhà tài trợ cũng thiết lập một kế hoạch SEP để họ có thể đóng góp vào kế hoạch hưu trí của riêng mình ở mức cao hơn so với những gì mà một IRA truyền thống cho phép. Công nhân có thể mở một SEP cho một doanh nghiệp tự kinh doanh riêng biệt ngay cả khi họ tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí của một nhà tài trợ ở công việc thứ hai.
Nhà tài trợ nhận được khoản khấu trừ thuế cho các đóng góp họ thực hiện vào tài khoản SEP IRA của mỗi nhân viên. Ngoài ra, doanh nghiệp không bị ràng buộc vào việc đóng góp hàng năm. Quyết định về việc đóng góp và số tiền có thể thay đổi mỗi năm.
Một lợi thế khác cho chủ doanh nghiệp là họ không phải chịu trách nhiệm đưa ra quyết định đầu tư. Thay vào đó, người quản trị IRA quyết định các khoản đầu tư hợp lệ và chủ sở hữu tài khoản cá nhân làm ra các quyết định đầu tư cụ thể. Người quản trị cũng thực hiện việc gửi các khoản đóng góp, gửi các báo cáo hàng năm và nộp các tài liệu cần thiết cho IRS.
Ghi chú
Các quy tắc chuyển khoản và chuyển giao tương tự áp dụng cho IRA truyền thống cũng áp dụng cho SEP IRAs.
Ai có thể tham gia vào kế hoạch SEP IRA?
Theo quy định của IRS, bạn phải ít nhất 21 tuổi, đã làm việc cho nhà tuyển dụng ít nhất ba trong số năm trước đó và nhận được ít nhất $750 tiền bồi thường từ nhà tuyển dụng trong năm hiện tại để đủ điều kiện cho một tài khoản SEP IRA nhân viên.
Nhà tuyển dụng có thể loại trừ một số loại nhân viên khỏi việc tham gia SEP IRA, ngay cả khi họ có thể được hưởng quyền lợi dựa trên các quy định của kế hoạch. Ví dụ, những người lao động được bao bọc trong một thỏa thuận lao động mà thương thảo quyền lợi nghỉ hưu có thể bị loại trừ. Cũng có thể loại trừ những người lao động nhập cư không có giấy tờ miễn là họ không nhận được tiền lương Hoa Kỳ hoặc các khoản bồi dưỡng dịch vụ khác từ nhà tuyển dụng.
SEP IRA ban đầu được thiết kế chủ yếu để khuyến khích các doanh nghiệp, nếu không họ sẽ không thành lập các kế hoạch doanh nghiệp tài trợ cho nhân viên, cung cấp các khoản tiền hưu trí cho nhân viên của họ. Chủ doanh nghiệp cá thể, hợp danh và các công ty có thể thành lập các SEPs.
Các nhà tuyển dụng được phép ít hạn chế hơn trong các yêu cầu đủ điều kiện của họ cho các kế hoạch SEP IRA cụ thể của họ nhưng không được hạn chế nghiêm ngặt hơn quy định của IRS.
Một lợi thế đáng kể của SEP IRA là số tiền có thể được đóng góp hàng năm. Đối với năm 2023, số tiền đóng góp có thể lên đến 25% của tiền bồi thường của nhân viên trong năm hoặc $66,000, tùy thuộc vào con số nào nhỏ hơn. Đối với năm 2024, giới hạn là $69,000. Giới hạn về tiền bồi thường được sử dụng để tính toán đóng góp là $330,000 cho năm 2023 và $345,000 cho năm 2024.
Giới hạn đóng góp này cao hơn đáng kể so với giới hạn $6,500 được áp dụng đối với IRAs tiêu chuẩn trong năm 2023 hoặc $7,000 trong năm 2024, ngay cả khi bao gồm thêm $1,000 cho phép đóng góp bù đắp cho những người từ 50 tuổi trở lên trong cả hai năm.
Thời hạn đóng góp là ngày nộp thuế (bao gồm cả gia hạn) của công ty hoặc cá nhân tự kinh doanh thiết lập SEP IRA.
Lợi ích và nhược điểm của Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đơn giản cho nhân viên (SEP) IRA
Nếu bạn đang có ý định thành lập hoặc tham gia SEP IRA, hãy xem xét những lợi ích và nhược điểm sau đây của SEP:
Chi phí quản lý thấp và dễ thiết lập
Giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn so với IRAs truyền thống và Roth
Đóng góp được chuyển nhượng ngay lập tức
Nhà tuyển dụng đóng góp vào tài khoản của họ phải đóng góp vào tài khoản của nhân viên đủ điều kiện
Chỉ có nhà tuyển dụng mới có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên
Số tiền nhà tuyển dụng đóng góp thay mặt cho nhân viên có thể thay đổi mỗi năm
Lợi ích của SEP IRA
Một trong những lợi ích chính của SEP IRA là việc thiết lập dễ dàng hơn so với các kế hoạch doanh nghiệp khác như 401(k), và chi phí vận hành thấp hơn. SEP IRA có giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn so với IRAs truyền thống và Roth. Ngoài ra, các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng được chuyển nhượng ngay lập tức.
Nhược điểm của SEP IRA
Mặc dù các khoản đóng góp được chuyển nhượng ngay lập tức, chỉ có nhà tuyển dụng mới có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên. Số tiền mà nhà tuyển dụng đóng góp là tùy ý và có thể thay đổi từng năm. Ví dụ, trong một năm khi lợi nhuận giảm, nhà tuyển dụng có thể quyết định không đóng góp gì cả.
Ngoài ra, những nhà tuyển dụng đóng góp vào tài khoản của chính họ phải đóng góp vào từng tài khoản của nhân viên đủ điều kiện. Số tiền đóng góp phải giống nhau vào từng tài khoản nhân viên, bao gồm cả tài khoản của bạn làm chủ doanh nghiệp.
Liệu Nhà Tuyển Dụng Có Thể Đóng Góp Số Tiền Khác Nhau Cho Các Nhân Viên Khác Nhau Không?
Không. Quy định của IRS đối với SEP IRA yêu cầu nhà tuyển dụng phải đóng góp số tiền bằng nhau vào mỗi tài khoản SEP IRA của nhân viên đủ điều kiện.
SEP IRA Có Bất Lợi Gì Không?
Mặc dù kế hoạch SEP IRA mang lại nhiều lợi ích cho nhà tuyển dụng, nhân viên của họ và chủ doanh nghiệp cá thể không có nhân viên, nó cũng có một số quy định có thể gây bất lợi cho một số người. Ví dụ, nếu nhà tuyển dụng muốn đóng góp vào tài khoản của chính họ, họ phải đóng góp vào từng tài khoản của mọi nhân viên đủ điều kiện. Tài sản trong kế hoạch không thể được sử dụng làm tài sản thế chấp cho một khoản vay.
Ngoài ra, nhân viên không được phép đóng góp vào tài khoản SEP IRA của họ. Số tiền mà nhà tuyển dụng đóng góp là số tiền mà họ nhận được.
Tôi Có Thể Rút Tiền Từ SEP IRA Trước Khi Về Hưu Không?
Có thể; tuy nhiên, bất kỳ số tiền nào bạn rút ra trước khi độ tuổi 59½ sẽ được coi là thu nhập chịu thuế theo tỷ lệ thuế hiện tại của bạn và có thể phải chịu phạt rút tiền sớm thêm 10%. Có một số ngoại lệ cho điều này, vì vậy nếu bạn đang cân nhắc, hãy chắc chắn nói chuyện với cố vấn tài chính hoặc tư vấn thuế của bạn.
Tóm Lại
Chi phí và gánh nặng quản lý của SEP IRA thấp so với các loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí doanh nghiệp khác. Điều này làm cho nó trở thành một lựa chọn tốt cho nhiều doanh nghiệp nhỏ và người tự kinh doanh. Ngoài ra, giới hạn đóng góp cao, đặc biệt là so với IRAs truyền thống và Roth, cho phép người tiết kiệm hưu trí đóng nhiều tiền hơn.
