Buzz
Kế hoạch tiết kiệm miễn thuế là gì?
Kế hoạch tiết kiệm miễn thuế là tài khoản đầu tư cho phép người đóng thuế hoãn việc nộp thuế thu nhập trên số tiền đầu tư cho đến khi rút ra, thường là sau khi về hưu. Các loại kế hoạch phổ biến nhất là tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA) và kế hoạch 401(k).
Những điều cần nhớ
- Kế hoạch 401(k) và IRA truyền thống là hai loại phổ biến của kế hoạch tiết kiệm miễn thuế.
- Tiền được đóng góp vào kế hoạch không bị đánh thuế làm thu nhập cho đến khi rút ra, thường là sau khi về hưu.
- Vì tiền được tiết kiệm được khấu trừ từ thu nhập gộp, người đóng thuế nhận được lợi ích giảm thuế ngay lập tức. (Trong phiên bản Roth của bất kỳ tài khoản nào, thuế được nộp ngay lập tức.)
Kế hoạch tiết kiệm miễn thuế được công nhận bởi Cục Thuế Nội địa (IRS) cho phép người đóng thuế gửi tiền vào kế hoạch và khấu trừ số tiền đó từ thu nhập gộp có thể chịu thuế trong năm đó. Thuế trên số tiền gửi và lợi nhuận đầu tư chỉ phải đóng khi tiền được rút ra, thường là sau khi người đóng thuế về hưu.
Đối với IRA, các khoản đóng góp vào IRA truyền thống được khấu trừ thuế, với một số giới hạn thu nhập nếu người đóng thuế hoặc vợ/chồng của họ có kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc. Các khoản đóng góp vào IRA Roth không được khấu trừ thuế khi tiền được đóng vào, và có giới hạn thu nhập đối với ai có thể đóng góp vào IRA Roth.
Số tiền giữ trong cả hai loại IRA này tăng trưởng miễn thuế cho đến khi rút ra.
Lợi ích của các Kế hoạch Tiết kiệm Miễn thuế
Kế hoạch tiết kiệm miễn thuế được chính phủ liên bang phê duyệt như một cách khuyến khích người Mỹ tiết kiệm cho nghỉ hưu. Mỗi cá nhân có thể đóng góp một phần thu nhập trước thuế vào tài khoản đầu tư.
Có nhiều lợi ích đối với cá nhân:
- Mỗi năm, thu nhập có thuế của cá nhân giảm đi số tiền đóng góp vào tài khoản. Điều này làm giảm số thuế liên bang cá nhân phải nộp trong năm đó.
- Tiền được đầu tư vào các quỹ chung hoặc các loại đầu tư khác theo sự lựa chọn của cá nhân, với số dư tăng dần cho đến khi nghỉ hưu. Tiền trước thuế làm tăng số tiền đầu tư và khả năng tăng trưởng của nó qua thời gian.
- Sau khi nghỉ hưu, cá nhân rút tiền từ quỹ để có thu nhập.
Kế hoạch 401(k) và IRA Chịu thuế Trì hoãn Thuế
Nhiều công ty cung cấp cho nhân viên một kế hoạch 401(k) để tiết kiệm hưu trí chịu thuế trì hoãn. Có các phương tiện tương tự như 403(b) dành cho nhân viên dịch vụ công và 457 dành cho nhân viên chính phủ.
Một số nhà tuyển dụng cũng khớp một phần đóng góp của nhân viên lên đến một mức nhất định. (Thường là lên đến 3% của lương của nhân viên.)
Người tự làm và gần như ai khác có thu nhập từ lao động đều có thể mở một IRA. Các loại này có sẵn qua các ngân hàng và các công ty môi giới, với nhiều lựa chọn đầu tư.
Ở tuổi 73, người nắm giữ 401(k) và IRA truyền thống phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs), thường chịu thuế theo thu nhập cá nhân. (Độ tuổi này đã được điều chỉnh lên từ độ tuổi 72 kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023.)
Các Lựa Chọn Tiết Kiệm Khác Được Trì Hoãn Thuế
Ngoài các kế hoạch 401(k) và IRA, còn có nhiều loại đầu tư khác cung cấp tính trì hoãn thuế:
- Đầu tư trì hoãn thuế: Một hợp đồng bảo hiểm trì hoãn thuế, còn được gọi là hợp đồng bảo hiểm che thuế, là một tài khoản đầu tư dài hạn được thiết kế để cung cấp các khoản thanh toán thu nhập đều đặn sau khi nghỉ hưu, tương tự như một lương hưu. Loại hợp đồng này có sẵn qua các công ty bảo hiểm. Nhà đầu tư đóng góp vào tài khoản hợp đồng bảo hiểm qua nhiều năm để xây dựng số dư sẽ được trả theo từng kỳ sau khi nghỉ hưu. Các đóng góp không được trì hoãn thuế, nhưng thuế trên lợi tức trong tài khoản không phải nộp cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu. Hợp đồng bảo hiểm trì hoãn thuế có thể là cố định, cung cấp mức lợi suất đảm bảo, hoặc biến đổi, cho phép cá nhân lựa chọn từ nhiều loại đầu tư có thể làm tăng (hoặc giảm) số tiền nhận được.
- Trái phiếu tiết kiệm Mỹ trì hoãn thuế: Trái phiếu Series EE và Series I là các trái phiếu tiết kiệm Mỹ do chính phủ phát hành. Chúng được trì hoãn thuế và có lợi ích thuế bổ sung nếu được sử dụng để thanh toán chi phí giáo dục. Trái phiếu Series EE trả lãi suất trong suốt thời gian sống của trái phiếu, thường là 20 năm. Trái phiếu Series I trả lãi suất trong tối đa 30 năm. Lãi suất được trả cho người nắm giữ trái phiếu không chịu thuế cho đến khi trái phiếu đạt đến ngày hết hạn hoặc được đổi lại. Ngoài ra, một miễn thuế giáo dục bảo vệ các khoản thanh toán lãi suất khỏi thuế thu nhập nếu chúng được sử dụng để thanh toán chi phí giáo dục.
- RRSPs của Canada: Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) là một ví dụ về kế hoạch tiết kiệm hưu trí được trì hoãn thuế dành cho người đóng thuế Canada. RRSP bảo vệ những khoản thu nhập bình thường sẽ phải chịu thuế được kiếm được trong tài khoản cho đến khi tiền được rút ra. Tất cả các lợi nhuận - bao gồm cả lãi, cổ tức và lợi nhuận vốn - cũng được trì hoãn thuế cho đến khi chúng được rút ra.
Lãi suất trên một số trái phiếu tiết kiệm Mỹ được trì hoãn thuế và có thể được miễn thuế nếu tiền được sử dụng cho một số chi phí giáo dục.
Rút tiền sớm không phạt
Nếu rút tiền đáp ứng một trong các điều khoản sau (trong số nhiều điều khoản khác), có thể được miễn phạt rút tiền sớm:
- Các khoản tiền được sử dụng để mua hoặc xây dựng ngôi nhà đầu tiên.
- Chủ tài khoản trở nên khuyết tật.
- Một người thụ hưởng nhận tài sản sau khi chủ tài khoản qua đời.
- Khoản tiền được sử dụng cho các chi phí y tế chưa được hoàn lại.
- Tài sản được sử dụng cho học phí đại học, phí và các chi phí giáo dục cao hơn khác.
Khái niệm Đầu tư Trì Hoãn Thuế là gì?
Đầu tư hoãn thuế là một khái niệm rộng lớn. Nhìn chung, đây là bất kỳ khoản đầu tư nào mà vốn hoặc lãi không bị thuế ngay lập tức.
Ví dụ, Trái phiếu Mỹ loại I, được thiết kế để tài trợ chi phí giáo dục, tích lũy lãi suất trong 30 năm. Khi đó, nhà đầu tư đổi trái phiếu và trả thuế thu nhập trên lãi suất đó.
Một tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống hoặc kế hoạch 401(k) là một loại đầu tư hoãn thuế khác. Trong trường hợp này, nhà đầu tư đóng tiền trước thuế thường xuyên. Tiền tích lũy lãi suất theo thời gian. Thuế trên cả số tiền đóng vào và lãi suất của nó vẫn chưa được thuế cho đến khi tiền được rút ra.
Lợi ích của đầu tư hoãn thuế là gì?
Đúng vậy, thuế là không thể tránh khỏi. Tuy nhiên, mỗi loại đầu tư hoãn thuế đều có lợi ích riêng.
Ví dụ, một IRA truyền thống giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng số tiền bạn đóng vào mỗi năm. Hơn nữa, số thu nhập chưa bị thuế đó có thể tích lũy lợi nhuận lớn hơn so với số tiền sau thuế nhỏ hơn bạn có thể đã đóng vào. Nếu thu nhập hưu trí của bạn ít hơn thu nhập làm việc của bạn trước đó, số tiền bạn rút ra sau đó sẽ bị thuế với mức thuế thấp hơn.
Nói chung, có một lợi ích cho bất kỳ đầu tư hoãn thuế nào: Tiền không bị thuế cho đến khi nó thực sự được trả ra. Bạn không nợ thuế hàng năm trên số tiền bạn đã dự trữ cho tương lai.
Một IRA hoãn thuế có tốt hơn so với IRA Roth không?
Một IRA hoãn thuế, thường được gọi là IRA truyền thống, dễ dàng hơn với túi tiền của bạn trong những năm làm việc. Bạn nhận được một khoản giảm thuế ngay lập tức khi tiết kiệm tiền.
Một IRA Roth giảm thu nhập ngay lập tức nhiều hơn, mặc dù nó vẫn là của bạn cho tương lai. Lợi ích tuyệt vời là tài khoản của bạn hoàn toàn miễn thuế khi bạn cần nó.
Là một nguyên tắc cơ bản, nhiều cố vấn tài chính nói rằng IRA hoãn thuế là lựa chọn tốt hơn cho những người mong đợi thu nhập (và thuế) của họ thấp hơn sau khi về hưu. IRA Roth là lựa chọn tốt hơn cho những người dự kiến sẽ ở trong mức thuế cao sau khi về hưu.
Bản chất của vấn đề
Kế hoạch tiết kiệm miễn thuế cho phép bạn trì hoãn việc đóng thuế cho số tiền đầu tư cho đến khi bạn cần nó vào lúc về hưu. Nhiều phương tiện để làm được điều này rất nổi tiếng, nhưng nếu bạn có câu hỏi, hãy tham khảo với một người lập kế hoạch tài chính hoặc chuyên gia thuế.
