Kế toán thuế là gì? Những nhiệm vụ của kế toán thuế

Kế toán thuế là gì? Công việc của một kế toán thuế bao gồm những gì? Hãy cùng khám phá chi tiết trong bài viết dưới đây của Mytour, giúp giải thích tất cả những điều cần biết về nghề này. Đây sẽ là những thông tin hữu ích cho những ai đang cân nhắc chọn kế toán thuế làm nghề nghiệp tương lai. Đừng bỏ lỡ nhé!

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là gì? Kế toán thuế đóng vai trò chịu trách nhiệm tính toán và kê khai các loại thuế cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp có nghĩa vụ phải có kế toán thuế để tuân thủ quy định của nhà nước. 

Ngoài ra, kế toán thuế còn giúp Nhà nước quản lý hiệu quả nền kinh tế với nhiều thành phần khác nhau. Vậy kế toán thuế làm những công việc gì? Để thực hiện tốt công việc này, người kế toán thuế cần đáp ứng các yêu cầu sau:

• Cần hiểu rõ bản chất của từng loại thuế
• Cập nhật thường xuyên các luật và chính sách thuế mới nhất
• Liệt kê các loại thuế mà doanh nghiệp cần nộp từ khi thành lập đến khi hoạt động
• Kiểm tra các khoản thuế đã nộp và chưa nộp để tránh bị phạt
• Cần nắm vững lịch nộp thuế và báo cáo thuế để hỗ trợ doanh nghiệp
• Đặc biệt, nếu bạn là kế toán thuế mới, cần kiểm tra công việc của kế toán thuế trước đó của doanh nghiệp. 

Ngoài ra, một kế toán thuế trong doanh nghiệp sẽ có những quyền hạn sau: 

• Khi phát hiện hóa đơn không hợp lệ, kế toán thuế có quyền đề xuất các biện pháp xử lý, điều chỉnh và hủy bỏ theo quy định của pháp luật hiện hành. 
• Được thực hiện các công việc liên quan đến thuế của doanh nghiệp. 
• Được đánh giá và nhận xét khi có sự chênh lệch giữa báo cáo thuế và quyết toán. 
• Kế toán thuế có quyền trao đổi thông tin với kế toán nội bộ để thực hiện kê khai và báo cáo đúng quy định. 
• Xây dựng mối quan hệ với các đơn vị nội bộ của doanh nghiệp trong phạm vi phụ trách. 
• Khi cần cung cấp số liệu thuế, kế toán phải hỏi và nhận sự đồng ý từ Ban Giám đốc/Kế toán trưởng.

Mô tả công việc của Kế toán thuế

Công việc của kế toán thuế là gì? Đảm nhận vai trò quan trọng trong doanh nghiệp, kế toán thuế cần thực hiện các nhiệm vụ sau:

• Công việc chính hàng ngày của kế toán thuế là tập hợp các hóa đơn, chứng từ phát sinh từ công ty để theo dõi và ghi chép các nghiệp vụ liên quan đến thuế.
• Cuối tháng, kế toán thuế sẽ lập báo cáo thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Nếu có, căn cứ vào kết quả tính toán, nộp thuế cho cơ quan chức năng.
• Hàng quý, kế toán sẽ thực hiện báo cáo thuế quý, báo cáo thuế GTGT, thuế TNDN, và thuế TNCN. Ngoài ra, cần lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.
• Trong kỳ quyết toán cuối năm, kế toán thuế sẽ lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế tháng cuối năm, báo cáo thuế TNDN quý và quyết toán thuế TNCN.

Có thể thấy, kế toán thuế đảm nhận nhiều công việc khác nhau theo ngày, tháng, quý và năm. Cụ thể, nhiệm vụ của kế toán thuế bao gồm:

Công việc hàng ngày

Công việc hàng ngày mà kế toán thuế cần thực hiện bao gồm việc tập hợp và xử lý hóa đơn chứng từ phát sinh, đồng thời lập các chứng từ kế toán như:

• Thu thập hóa đơn đầu vào và đầu ra.
• Xử lý và kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, đảm bảo thông tin trên hóa đơn không bị sai lệch.
• Nộp thuế nếu có khoản thuế phải nộp để tránh bị phạt chậm nộp.
• Hạch toán các giao dịch ngân hàng như tiền vào và tiền ra.
• Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước, hạch toán nghiệp vụ quỹ dựa trên phiếu chi và phiếu thu.
• Sắp xếp và lưu trữ các chứng từ, hóa đơn một cách đầy đủ và khoa học để tiện lợi khi cần thiết. 

Công việc hàng tháng

Hàng tháng, kế toán thuế cần thực hiện những nhiệm vụ sau:

• Khai thuế giá trị gia tăng (GTGT): Nếu cơ sở kinh doanh khai thuế GTGT hàng tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
• Khai báo thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu công ty có số thuế TNCN phát sinh từ 50.000.000 trở lên.
• Khai báo các loại thuế doanh nghiệp khác (nếu có).
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng (đối với doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng).
• Thực hiện các bút toán phân bổ công cụ dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ).
• Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý để tránh dồn việc vào cuối năm.

Công việc hàng quý

Hàng quý, kế toán thuế cần lập báo cáo quý, bao gồm:

• Khai thuế GTGT (đối với doanh nghiệp mới thành lập và có doanh thu dưới 50 tỷ đồng)
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp (bao gồm hóa đơn đã sử dụng và hóa đơn hỏng).

Công việc hàng năm

Các nhiệm vụ sẽ được chia thành hai giai đoạn: đầu năm và cuối năm. Cụ thể như sau:

Công việc đầu năm

• Nhiệm vụ đầu tiên của kế toán thuế là khai báo nộp thuế môn bài, gửi tờ khai thuế và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chi tiết. 
• Khai và nộp thuế môn bài: Đây là loại thuế mà các doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện vào đầu năm. 
• Kế toán thuế phải thực hiện khai báo và nộp thuế môn bài theo quy định pháp luật (trước ngày 31/01).
• Khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho tháng 12 hoặc quý 4 của năm trước.
• Khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính cho quý 4 năm trước.
• Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho quý 4 của năm trước đó.

Công việc cuối năm

• Hoàn thành báo cáo tài chính hàng năm, đây là công việc quan trọng nhất. Báo cáo tài chính năm sẽ bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính và bảng cân đối các tài khoản phát sinh.
• Lập báo cáo thuế cho quý IV.
• Lập bảng báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân của năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho năm.
• In các loại sổ sách quyết toán thuế và kiểm toán, bao gồm: Sổ cái các tài khoản; Sổ quỹ tiền; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ chi tiết tài khoản; Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Mô hình thu nhập và chi tiêu…

Quy trình công việc kế toán thuế

Dưới đây là quy trình công việc mà kế toán thuế thực hiện, việc hiểu rõ quy trình này sẽ giúp bạn làm việc hiệu quả hơn: 

Bước 1: Nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh là những công việc liên quan đến tài chính diễn ra hàng ngày trong doanh nghiệp.

Bước 2: Tạo lập chứng từ kế toán

Khi nghiệp vụ kinh tế xảy ra, kế toán thuế sẽ tiến hành lập chứng từ kế toán. Đây sẽ là tài liệu pháp lý, chứng minh cho sự phát sinh và hoàn tất giao dịch.

Bước 3: Ghi chép vào sổ kế toán

Dựa vào các chứng từ kế toán, tiến hành ghi chép vào sổ kế toán.

Bước 4: Thực hiện công việc cuối kỳ

Thực hiện các bút toán kết chuyển và khóa sổ kế toán vào cuối kỳ.

Bước 5: Tạo lập bảng cân đối số phát sinh

Dựa vào sổ cái và các sổ chi tiết đã khóa, kế toán tiến hành lập Bảng cân đối số phát sinh.

Bước 6: Lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế

Sử dụng sổ cái và sổ chi tiết để lập báo cáo tài chính. Đồng thời, lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thu nhập cá nhân.

Bước 7: In sổ, đóng sổ và lưu trữ tài liệu

Đây là giai đoạn cuối cùng trong công việc của kế toán thuế. Việc lưu trữ sổ sách và số liệu kế toán là vô cùng quan trọng, giúp việc tra cứu sau này trở nên dễ dàng hơn.

Các yêu cầu đối với công việc kế toán thuế

Thông qua bảng mô tả công việc của kế toán thuế, chúng ta nhận thấy rằng họ thực hiện những nhiệm vụ rất quan trọng cho công ty. Chính vì vậy, khi tuyển dụng kế toán thuế, các doanh nghiệp thường đặt ra yêu cầu khá cao.

Có trình độ chuyên môn vững vàng

Kế toán thuế cần sở hữu nhiều kỹ năng như phân tích tài chính, thống kê, thuyết trình và lập báo cáo,… Vì vậy, việc có năng lực chuyên môn tốt là điều kiện cần thiết.

Có chứng chỉ liên quan đến chuyên ngành

Khi xin việc, nhà tuyển dụng sẽ xem xét các chứng chỉ mà bạn đã tích lũy để đánh giá năng lực và trình độ chuyên môn của bạn.

Ngoài ra, để trở thành một kế toán thuế xuất sắc và làm việc trong những môi trường lớn, chuyên nghiệp, bạn chắc chắn cần có chứng chỉ chuyên ngành.

Thành thạo tin học văn phòng

Công việc của kế toán thuế liên quan đến việc xử lý số liệu, đối chiếu hóa đơn, tính toán và kê khai,… Do đó, kỹ năng sử dụng các công cụ tin học văn phòng, đặc biệt là Excel và phần mềm kế toán, là vô cùng quan trọng.

Có trình độ ngoại ngữ tốt

Đôi khi, kế toán thuế cần làm việc với các chứng từ hoặc viết báo cáo tài chính bằng tiếng Anh. Vì vậy, việc nâng cao trình độ ngoại ngữ cơ bản là rất cần thiết, mở ra nhiều cơ hội phát triển nghề nghiệp.

Tư duy và khả năng phân tích sắc bén

Công việc của kế toán thuế chủ yếu liên quan đến các con số, do đó bạn cần có khả năng suy nghĩ và phân tích dữ liệu tốt để giải quyết các phép tính và biểu đồ phức tạp.

Kỹ năng giao tiếp linh hoạt

Kỹ năng mềm là một yêu cầu quan trọng nếu bạn muốn trở thành kế toán thuế. Trong số đó, khả năng giao tiếp khéo léo được nhà tuyển dụng rất coi trọng. 

Kế toán thuế thường làm việc với nhiều phòng ban và lĩnh vực khác nhau. Kỹ năng giao tiếp tốt sẽ giúp các cuộc trao đổi diễn ra suôn sẻ hơn.

Cẩn trọng và có nguyên tắc

Kế toán thuế liên quan đến tài chính và dòng tiền của doanh nghiệp, do đó bạn cần đảm bảo tuân thủ nguyên tắc và có trách nhiệm trong công việc để tránh sai sót và rủi ro cho hoạt động kinh doanh.

Quản lý thời gian hiệu quả

Khối lượng công việc của kế toán thuế tương đối lớn. Nếu không có kỹ năng quản lý và sắp xếp thời gian một cách hợp lý, bạn sẽ gặp khó khăn trong việc hoàn thành công việc hiệu quả.

Khả năng chịu áp lực công việc tốt

Công việc kế toán thuế thường gặp nhiều áp lực, đặc biệt trong giai đoạn quyết toán. Nếu bạn không có khả năng xử lý áp lực và giải quyết các vấn đề cá nhân, việc duy trì công việc này sẽ trở nên khó khăn.

Một số câu hỏi thường gặp

Yêu cầu tối thiểu về bằng cấp khi làm kế toán thuế?

Các công ty thường yêu cầu ứng viên có bằng đại học cho vị trí kế toán thuế, do công việc này đòi hỏi kiến thức được đào tạo bài bản trong thời gian dài.

Các biện pháp giảm thiểu rủi ro khi làm kế toán thuế?

Nên sử dụng phần mềm từ những nhà cung cấp uy tín để giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả quản lý hóa đơn, chứng từ.

Có cơ hội thăng tiến trong nghề kế toán thuế không?

Người làm kế toán thuế có thể tiến xa đến vị trí kế toán tổng hợp, từ đó được hưởng đãi ngộ tốt hơn và có khả năng trở thành kế toán trưởng trong tương lai. Mức lương có thể đạt từ 15-20 triệu đồng/tháng hoặc hơn tùy vào quy mô doanh nghiệp. 

Kế toán thuế là gì? Công việc kế toán thuế gồm những gì, yêu cầu và nhiệm vụ cụ thể đã được giải thích chi tiết trong bài viết của Mytour. Đây là một công việc đòi hỏi nhiều công sức và áp lực. Tuy nhiên, với những kỹ năng phù hợp và niềm đam mê, bạn có thể gắn bó lâu dài và nhận mức lương hấp dẫn.