Buzz
Bạn thông thường phải đóng góp vào chương trình Bảo hiểm Tuổi già, Người còn sống và Khuyết tật (OASDI), hay còn được gọi là An sinh xã hội, suốt cuộc đời làm việc của bạn. Bạn phải trả thuế An sinh xã hội cho dù bạn là nhân viên hay làm việc tự do. Tuy nhiên, có vài ngoại lệ.
Những điểm chính cần nhớ
Các khoản thuế An sinh xã hội được thu theo phần FICA, bao gồm cả thuế Medicare.
Ngưỡng thu nhập để nộp thuế An sinh xã hội và Medicare được điều chỉnh hàng năm để phù hợp với lạm phát.
Có vài ngoại lệ về việc nộp vào Medicare, bao gồm các thành viên của một số nhóm tôn giáo và một số loại người ngoại quốc không cư trú.
Các nhân viên liên bang được tuyển dụng trước năm 1984 cũng có thể được miễn thuế vì họ đóng vào một hệ thống hưu trí riêng biệt.
Ai không phải đóng thuế An sinh xã hội?
Chính phủ liên bang cung cấp vài ngoại lệ cho việc bắt buộc đóng thuế An sinh xã hội.
Người kiếm cao
Các người kiếm cao chỉ phải đóng thuế An sinh xã hội trên một phần nhỏ của thu nhập của họ. Việc nộp thuế An sinh xã hội của họ dừng lại trong năm khi thu nhập của họ đạt đến ngưỡng nhất định được gọi là cơ sở lương. Giới hạn này thay đổi hàng năm để điều chỉnh với lạm phát. Giới hạn năm 2024 để nộp thuế FICA là $168,600.
Thành viên của Một Số Nhóm Tôn Giáo
Một số công nhân được miễn nộp thuế Bảo hiểm Xã hội nếu họ, nhà tuyển dụng của họ, và tôn giáo, đoàn thể hoặc tổ chức mà họ thuộc về chính thức từ chối nhận các lợi ích Bảo hiểm Xã hội cho hưu, khuyết tật, tử vong, hoặc chăm sóc y tế. Các thành viên của nhóm này phải nộp đơn sử dụng Mẫu IRS 4029 để nhận miễn thuế. Có một số hạn chế áp dụng, bao gồm:
- Nhóm phải tồn tại từ năm 1950.
- Nhóm phải cung cấp cho các thành viên một mức sống hợp lý từ thời điểm đó.
Người Nước Ngoài Nhất Định
Người nước ngoài không cư trú được thu nhập từ việc làm tại Mỹ thường phải nộp thuế Bảo hiểm Xã hội trên bất kỳ thu nhập nào họ kiếm được ở đây nhưng có một số ngoại lệ. Chúng chủ yếu áp dụng cho nhân viên của chính phủ nước ngoài, sinh viên và giáo viên đến từ các nước khác đang sống và làm việc tạm thời tại nước này. Họ phải có loại visa phù hợp. Gia đình và người làm công trong nước của họ cũng có thể được miễn thuế trong một số trường hợp.
Một số Sinh viên Đại học Mỹ
Các sinh viên Đại học và Cao đẳng Mỹ làm việc bán thời gian tại trường của họ cũng có thể đủ điều kiện để được miễn thuế Bảo hiểm Xã hội. Công việc phải phụ thuộc vào việc học toàn thời gian tại trường Đại học hoặc Cao đẳng hoặc tình trạng bán thời gian nếu họ đang học trong kỳ cuối cùng, học kỳ hoặc quý cuối cùng.
Mối quan hệ của họ với trường Đại học hoặc Cao đẳng phải là 'sinh viên'. Cá nhân phải chủ yếu tham gia vào trường để học, không phải vì lý do việc làm.
Thu nhập vượt quá $168,600 một năm vào năm 2024 sẽ không chịu thuế Bảo hiểm Xã hội nhưng thuế Medicare áp dụng cho tất cả các thu nhập.
Các Nhân Viên Liên Bang Trước Năm 1984
Nhân viên dân sự của chính phủ liên bang bắt đầu công việc trước năm 1984 được bảo hiểm dưới Hệ thống Trợ cấp Hưu trí Dân sự (CSRS). Những người được tuyển dụng từ năm 1984 trở đi là phần của Hệ thống Trợ cấp Hưu trí Nhân viên Liên bang (FERS). Các công nhân thuộc CSRS không phải nộp thuế Bảo hiểm Xã hội nhưng họ cũng sẽ không nhận được các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội. Những người được bảo hiểm bởi FERS là thành viên của hệ thống Bảo hiểm Xã hội và phải nộp thuế.
Các Công Nhân Chính Quyền Địa Phương Nhất Định
Các nhân viên của chính quyền bang và địa phương có thể hoặc không phải nộp thuế Bảo hiểm Xã hội. Điều này bao gồm những người làm việc cho hệ thống trường công, cao đẳng hoặc đại học công. Họ phải đóng các khoản đóng góp Bảo hiểm Xã hội nếu họ được bảo hiểm bởi cả một kế hoạch trợ cấp hưu trí và Bảo hiểm Xã hội nhưng họ không cần đóng góp vào hệ thống Bảo hiểm Xã hội nếu chỉ được bảo hiểm bởi một kế hoạch trợ cấp hưu trí.
Cách Tính Thuế Bảo hiểm Xã hội Như Thế Nào?
Thuế Bảo hiểm Xã hội được tính dưới dạng một phần trăm của mức lương gộp của bạn với tỷ lệ cụ thể do chính phủ đặt ra. Tỷ lệ thuế Bảo hiểm Xã hội là 6,2% đối với nhân viên và nhà tuyển dụng tính đến năm 2024, tổng cộng là 12,4% khi kết hợp. Tỷ lệ này không bao gồm thuế Medicare.
Người Tự làm có Phải Đóng Thuế Bảo hiểm Xã hội không?
Có, những người tự làm có trách nhiệm đóng cả phần của nhân viên và phần của nhà tuyển dụng của thuế Bảo hiểm Xã hội. Họ cũng phải chịu trách nhiệm đóng cả phần của nhân viên và phần của nhà tuyển dụng của thuế Medicare. Điều này được gọi là thuế tự làm.
Tôi Có Thể Được Hưởng Miễn Giảm Thuế Cho Những Thuế Bảo hiểm Xã hội Tôi Đã Đóng không?
Không, không có giảm thuế đặc biệt cho các khoản thuế Bảo hiểm Xã hội bạn đã đóng nhưng có một ngoại lệ cho những người tự làm. Họ có thể đòi lại khoản khấu trừ thuế cho một nửa thuế Bảo hiểm Xã hội mà họ phải đóng để tính vào khoản đóng góp của nhà tuyển dụng.
Các khoản đóng góp thuế Bảo hiểm Xã hội có thể được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của bạn trong một số trường hợp khác nhau. Thảo luận với cố vấn thuế của bạn để biết liệu bạn có đủ điều kiện hay không.
Tôi Có Thể Được Hoàn Lại Những Khoản Thuế Bảo hiểm Xã hội Thừa Kếch Trừ không?
Thường thì bạn không thể từ chối đóng thuế Bảo hiểm Xã hội. Đó là một loại thuế bắt buộc tại Hoa Kỳ và hầu hết các công nhân đều phải đóng góp vào hệ thống Bảo hiểm Xã hội. Tuy nhiên, bạn có thể có được hoàn trả khi nộp đơn khai thuế thu nhập liên bang của bạn, nếu bạn đóng quá nhiều thuế Bảo hiểm Xã hội do có nhiều công việc hoặc các yếu tố khác.
Điểm Quan Trọng Nhất
Khi nào bạn ngừng đóng thuế Bảo hiểm Xã hội? Câu trả lời gần như luôn luôn là 'không bao giờ' miễn là bạn vẫn đang làm việc nhưng có một số ngoại lệ. Hãy xem xét tham vấn với một chuyên gia thuế nếu bạn nghĩ rằng bất kỳ tình huống hoặc ngoại lệ nào có thể áp dụng cho bạn.
