Buzz
Bạn không thể đặt tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA) vào một ngân khoản trong khi bạn còn sống. Tuy nhiên, bạn có thể chỉ định một ngân khoản làm người thừa kế của IRA của bạn và quy định cách xử lý tài sản sau khi bạn qua đời. Điều này áp dụng cho tất cả các loại IRA, bao gồm IRA truyền thống, Roth, SEP và SIMPLE.
Những điểm chính
IRA là gì?
Năm 1974, dưới Đạo luật Bảo hiểm Thu nhập Hưu trí Nhân viên, được biết đến với tên gọi là ERISA, đã được thông qua. Ngoài những điều khoản khác, nó đặt ra các quy tắc và tiêu chuẩn cho các tài khoản tiết kiệm hưu trí tư nhân. Điều này dẫn đến việc thành lập các IRA để giúp người lao động tiết kiệm cho hưu trí theo cách của riêng họ. Vào thời điểm đó, nhiều nhà tuyển dụng không thể đủ khả năng để cung cấp các kế hoạch trợ cấp hưu trí kiểu truyền thống, khiến cho nhân viên chỉ có các lợi ích Bảo hiểm Xã hội sau khi ngừng làm việc.
Các tài khoản IRA mới đã đạt được hai mục tiêu. Đầu tiên, chúng cung cấp tiết kiệm hưu trí chống thuế cho những người không được bảo hiểm dưới một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ. Thứ hai, đối với những người được bảo hiểm, IRA cung cấp một nơi để tiết kiệm thêm thuế ưu đãi cho hưu trí cũng như một nơi cho các tài sản của kế hoạch hưu trí tiếp tục tăng trưởng khi và nếu chủ sở hữu tài khoản thay đổi việc làm qua việc chuyển tiếp IRA.
Ai có thể sở hữu một IRA?
Như tên gọi của nó, các tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân chỉ có thể được sở hữu bởi một cá nhân. Chúng không thể được nắm giữ chung, cũng như không thể được thực hiện bởi một thực thể, chẳng hạn như một ngân khoản hay doanh nghiệp nhỏ. Ngoài ra, các khoản đóng góp chỉ có thể được thực hiện nếu đáp ứng các tiêu chí nhất định. Ví dụ, chủ sở hữu phải có thu nhập được tính thuế để hỗ trợ các khoản đóng góp.
Ghi chú
Một người vợ không đi làm cũng có thể sở hữu một IRA, nhưng phải nhận được các đóng góp từ người vợ đi làm. Thu nhập của người vợ đi làm phải đáp ứng các tiêu chí.
Bất kể nguồn gốc đóng góp từ đâu, chủ sở hữu IRA thường phải không thay đổi, cho dù đó là IRA truyền thống hay Roth. Hai trường hợp mà sở hữu có thể được chuyển nhượng là ly dị và cái chết.
Khi chủ sở hữu tài khoản IRA qua đời, IRA sẽ được thừa kế bởi các người thừa kế. Những người này có thể là những người mà nó trực tiếp trao đến hoặc có thể là một niềm tin. Niềm tin sau đó sẽ phân phối tài sản cho các người thừa kế trong tương lai. Nếu được chuyển cho một niềm tin, tài sản IRA trở thành chịu thuế do việc này được coi là một phân phối bởi IRS. Ngoài ra, nếu chủ sở hữu dưới 59 tuổi và nửa khi thực hiện phân phối, phạt rút tiền sớm được áp dụng. Niềm tin có thể chấp nhận tài sản IRA của một chủ sở hữu đã qua đời và thành lập một IRA thừa kế.
Lợi ích của một người thừa kế Niềm tin
Việc đặt tên một niềm tin làm người thừa kế cho một IRA có thể mang lại lợi ích vì bạn có thể quy định cách mà người thừa kế sử dụng tiết kiệm của bạn. Một công cụ niềm tin có thể được thiết kế sao cho các quy định đặc biệt về thừa kế áp dụng cho các người thừa kế cụ thể — một lựa chọn hữu ích nếu các người thừa kế khác nhau về tuổi tác hoặc nếu một số trong số họ có nhu cầu đặc biệt cần được giải quyết. Nhiều người cũng tin rằng niềm tin mang lại tiết kiệm thuế cho người thừa kế, nhưng điều đó hiếm khi xảy ra.
Các yếu tố quan trọng cần xem xét là người thừa kế làm thế nào để sở hữu tài sản IRA và trong khoảng thời gian bao lâu. Tìm lời khuyên từ một cố vấn niềm tin thông thạo về IRA thừa kế. Để đạt được tùy chọn kéo dài tối đa cho việc phân phối tài khoản, niềm tin phải có các điều khoản cụ thể như 'pass-through' và 'người thừa kế được chỉ định'.
Nếu một niềm tin không chứa các quy định về việc thừa kế một IRA, nó nên được viết lại, hoặc các cá nhân nên được đề cử làm người thừa kế thay vì vậy.
Nhược điểm của người thừa kế Niềm tin
Mặc dù việc chuyển tất cả tài sản vào tên của một niềm tin và chỉ định nó làm người thừa kế trên tài khoản nghỉ hưu là phổ biến, nhưng đối với mọi người không phải là một động thái tốt nhất. Niềm tin, tương tự như các tổ chức khác không phải là cá nhân thừa kế tài sản IRA, phải tuân thủ yêu cầu rút tiền tăng tốc. Họ phải rút tiền khỏi tài khoản vào cuối năm thứ năm sau năm chết của chủ sở hữu tài khoản.
Nếu quy định về 'trust pass-through' được áp dụng bởi IRS, tài sản IRA phải được rút ra trong vòng 10 năm. Một ngoại lệ được thực hiện nếu người thừa kế của trust là người được chỉ định hợp lệ. Người được chỉ định hợp lệ bao gồm vợ/chồng còn sống, người khuyết tật, người bị bệnh mãn tính, trẻ em dưới 18 tuổi hoặc người không cao hơn chủ sở hữu tài khoản 10 năm.
Nếu quy định về 'trust pass-through' không áp dụng hoặc người thừa kế không phải là người được chỉ định hợp lệ, tài sản IRA sẽ phải được rút ra trong vòng 5 năm.
Tùy thuộc vào số lượng tài khoản, điều này có thể gây gánh nặng cho người thừa kế. Đặc biệt là việc loại bỏ các quy định thừa kế cho vợ/chồng bằng cách chỉ định một trust thay vì vợ/chồng làm người thừa kế.
Mặc dù trust có thể tối ưu hóa hầu hết các lĩnh vực lập di chúc, nhưng nó có thể tạo ra nhiều giấy tờ và gánh nặng thuế thêm cho người thừa kế của IRA được thừa kế. Hãy làm việc chặt chẽ với người lập kế hoạch di chúc, luật sư và kế toán để tối đa hóa di sản.
Câu hỏi thường gặp (FAQs)
Điều gì xảy ra với 401(k) khi được đặt trong một trust?
Bạn có thể chỉ định một trust làm người thừa kế của 401(k) cũng được. Trong trường hợp này, trust thừa kế tài khoản nơi nó được duy trì như một tài sản riêng biệt. Việc phân phối được đánh thuế tùy thuộc vào loại 401(k).
Nhược điểm khi đưa tài sản vào một trust là gì?
Khi bạn đặt tài sản vào một trust, bạn mất quyền sở hữu của họ. Thay vào đó, những tài sản đó sau đó thuộc về trust. Trong một số tình huống, trust có thể chịu thuế cao hơn so với cá nhân. Nếu bạn có một trust sống, những tài sản đó sẽ không được bảo vệ khỏi các chủ nợ.
Ai chịu thuế cho một IRA trong một trust?
IRA được duy trì như một tài sản trong trust. Việc phân phối của nó được đánh thuế tùy theo loại IRA. Nếu bạn có IRA truyền thống, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cá nhân thường. Nếu bạn có IRA Roth, bạn sẽ không phải trả thuế.
Điểm Chính
Chuyển IRA vào một trust không được phép khi bạn còn sống. Tuy nhiên, bạn có thể lên kế hoạch để bao gồm IRA của mình vào một trust bằng cách chỉ định trust làm người thừa kế khi bạn qua đời. Hãy xem xét tham vấn với một cố vấn tài chính chuyên nghiệp để xem xét các lựa chọn đáp ứng mục tiêu tài chính của bạn.
