Buzz
boonchai wedmakawand / Getty Images
Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu trí của Người lao động (ERISA) là gì?
Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu trí của Người lao động (ERISA) là một luật liên bang bảo vệ tài sản hưu trí của người lao động Mỹ. Luật này quy định các quy tắc mà các kế hoạch đủ điều kiện phải tuân theo để đảm bảo rằng các nhà quản lý tài sản của kế hoạch không lạm dụng tài sản của kế hoạch. Ngoài ra, nó cũng bao gồm một số kế hoạch bảo hiểm sức khỏe nhất định.
Theo luật pháp, các quản trị viên kế hoạch phải thường xuyên thông báo cho các thành viên về kế hoạch. ERISA được thực thi bởi Cục Bảo vệ Lợi ích Nhân viên (EBSA), một đơn vị của Bộ Lao động Hoa Kỳ (DOL).
Những điểm chính
- ERISA là một luật liên bang thi hành tiêu chuẩn cho một số kế hoạch hưu trí và sức khỏe do nhà tài trợ làm chủ.
- Luật này đã trải qua một loạt các thay đổi kể từ khi được ban hành lần đầu vào năm 1974.
- ERISA cấm các người quản lý tài sản lạm dụng quỹ và thiết lập các tiêu chuẩn về sự tham gia, tích lũy phúc lợi, sự tham gia và quỹ bảo hiểm của các kế hoạch hưu trí.
Hiểu về Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu trí của Người lao động (ERISA)
ERISA được thành lập bởi chính phủ liên bang vào năm 1974 và yêu cầu các người giám sát chịu trách nhiệm về hành vi của họ liên quan đến việc duy trì một số kế hoạch hưu trí và sức khỏe do nhà tài trợ làm chủ.
Các kế hoạch mà luật định bao gồm các kế hoạch lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định, như kế hoạch 401(k), kế hoạch 403(b), kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOPs), và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. ERISA cũng áp dụng cho một số kế hoạch bảo hiểm sức khỏe trong khu vực tư nhân.
ERISA đề cập đến các quy định về người quản lý tài sản và cấm lạm dụng tài sản thông qua những quy định này. Theo ERISA, người quản lý tài sản là bất cứ ai thực hiện 'quyền kiểm soát hoặc thẩm quyền đối với quản lý kế hoạch hoặc tài sản kế hoạch,' bao gồm cả những người cung cấp lời khuyên đầu tư cho kế hoạch. Những người quản lý tài sản không tuân theo nguyên tắc hành vi có thể phải chịu trách nhiệm phục hồi các khoản thiệt hại cho kế hoạch.
Luật cũng đặt ra các tiêu chuẩn tối thiểu cho sự tham gia, thời gian đóng góp, tích lũy lợi ích và quỹ bảo đảm. ERISA cũng ban hành cho các người tham gia 'quyền kiện để đòi lại các khoản lợi ích và vi phạm nghĩa vụ người quản lý tài sản,' theo EBSA.
Để đảm bảo rằng các người tham gia không mất tài sản hưu trí của họ nếu một kế hoạch lương hưu xác định bị chấm dứt, hoặc các tình huống khác (như phá sản công ty) xảy ra, ERISA đảm bảo thanh toán các khoản lợi ích nhất định thông qua một cơ quan liên bang được gọi là Công ty Bảo đảm Khoản lợi ích Hưu trí (PBGC).
Không mọi kế hoạch hưu trí được tài trợ bởi nhà tài trợ là chịu các điều khoản của ERISA. ERISA không áp dụng cho các kế hoạch được thiết lập hoặc duy trì bởi các cơ quan chính phủ và nhà thờ. Các kế hoạch duy trì bên ngoài Hoa Kỳ dành cho nhân viên không cư trú cũng không nằm trong phạm vi của ERISA.
ERISA và Doanh nghiệp Nhỏ
Các quy định của ERISA có thể rất phức tạp. Do đó, chúng có thể ngăn cản một số chủ doanh nghiệp nhỏ khỏi việc thiết lập các tài khoản hưu trí cho nhân viên của họ.
Có các phương pháp thay thế cho phép các doanh nghiệp nhỏ tránh một số sự phức tạp của ERISA. Ví dụ, các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên hoặc ít hơn có thể cung cấp SIMPLE IRAs cho nhân viên của họ. Loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoãn thuế này được bảo vệ bởi ERISA và không có gánh nặng báo cáo và hành chính như các kế hoạch hưu trí như 401(k).
Nhà tuyển dụng phải tuân theo các quy định của ERISA quy định về những nhân viên nào được đủ điều kiện và cách một công ty xử lý các đóng góp của nhân viên. Họ cũng phải rõ ràng chỉ ra chi tiết các đặc điểm của kế hoạch trong mô tả tóm tắt kế hoạch.
ERISA và Chăm sóc Sức khỏe
ERISA cung cấp các sự bảo vệ cho những người lao động tham gia vào các kế hoạch chăm sóc sức khỏe khác nhau.
Theo luật pháp, các quản trị viên kế hoạch phải thông tin cho các thành viên về các kế hoạch của họ, bao gồm:
- Điều kiện đủ điều kiện
- Các lợi ích
- Yêu cầu
- Các điều khoản chia sẻ chi phí, như phí bảo hiểm, khấu trừ và chi trả tự nguyện
Luật đã được sửa đổi với việc thông qua Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Bảo hiểm (ACA), yêu cầu các nhà tuyển dụng có 50 nhân viên trở lên cung cấp bảo hiểm sức khỏe. Nó giới hạn chi phí tự túc và loại bỏ việc từ chối bảo hiểm do các điều kiện tồn tại trước đó.
Quy định và Tiêu chuẩn của ERISA
EBSA quản lý và thực thi ERISA. Để đảm bảo tuân thủ ERISA, các quản trị viên kế hoạch phải tuân theo các điều khoản của tài liệu kế hoạch và thực hiện các khoản gửi và hoãn gửi đúng thời hạn. Họ cũng phải gửi thông báo, tiết lộ và các biểu mẫu cho các thành viên, và cập nhật các thành viên về bất kỳ thay đổi nào của kế hoạch trong khung thời gian quy định.
Các quản trị viên kế hoạch có thể tự quản lý công việc giấy tờ của họ. Nhưng nếu công việc này quá nặng nề, họ có thể thuê một bên thứ ba để làm công việc này thay mặt. Tuy nhiên, việc làm này không giải thoát các quản trị viên khỏi trách nhiệm nhân đạo với các thành viên của họ.
Các tài khoản hưu trí đủ điều kiện theo ERISA thường được bảo vệ khỏi các khoản nợ, thủ tục phá sản và các vụ kiện dân sự.
Lịch sử của Đạo luật Bảo vệ Thu nhập Hưu trí của Người lao động (ERISA)
ERISA là kết quả của một loạt các luật đã cố gắng quy định các kế hoạch trợ cấp hưu trí. Sự thúc đẩy là một làn sóng lớn của lo ngại công cộng vào những năm 1960 và 1970 rằng quỹ của các kế hoạch trợ cấp hưu trí tư nhân đang bị quản lý và lạm dụng một cách sai trái. Chẳng hạn, Quỹ Trợ cấp Hưu trí Trung tâm của Đội viên Teamsters, mà từng có lịch sử các khoản vay đáng ngờ cho các nguồn có liên quan đến sòng bạc Las Vegas và phát triển bất động sản. Và vào năm 1963, khi nhà máy Indiana của Studebaker đóng cửa, hơn 4,000 công nhân ô tô đã mất một phần hoặc toàn bộ các lợi ích từ kế hoạch trợ cấp hưu trí của họ.
ERISA đã được Tổng thống Gerald Ford ký vào ngày 2 tháng 9 năm 1974, ông nói rằng đây 'có thể cuối cùng mang lại sự bảo vệ vững chắc cho người lao động Mỹ trong kế hoạch trợ cấp hưu trí của họ.'
Luật này đã trải qua nhiều thay đổi kể từ khi được ban hành lần đầu. Ví dụ, các nhà lập pháp đã thông qua một sửa đổi kéo dài thời gian mà một công nhân được phép vắng mặt khỏi công việc trước khi họ mất quyền hưởng trong kỳ vesting của kế hoạch của họ. ERISA cũng đã tạo ra một quy trình trong đó, trong các vụ ly dị, một vợ chồng có thể yêu cầu truy cập vào các lợi ích hưu trí của một người tham gia thông qua một lệnh quan hệ gia đình nội địa đủ điều kiện (QDRO). Luật cũng đã sửa đổi chăm sóc sức khỏe. Ví dụ, COBRA, được thông qua vào năm 1985, đảm bảo duy trì bảo hiểm sức khỏe sau khi tình hình việc làm của cá nhân thay đổi.
Ai có đủ điều kiện để tham gia ERISA?
ERISA rất rộng rãi. Nó áp dụng với bất cứ ai có kế hoạch đủ điều kiện làm việc cho một công ty đối tác, công ty có trách nhiệm hữu hạn, công ty S, công ty C, hoặc tổ chức phi lợi nhuận. Nó còn bao gồm cả các doanh nghiệp chỉ có một nhân viên. Tuy nhiên, các tổ chức chính phủ và tôn giáo thường không nằm trong phạm vi áp dụng, và các kế hoạch hoạt động ngoài Hoa Kỳ chủ yếu vì lợi ích của nhân viên không cư trú cũng không nằm trong phạm vi của ERISA.
ERISA Liên quan đến Bảo hiểm Sức khỏe Như thế Nào?
Đa số các kế hoạch bảo hiểm sức khỏe do nhà tuyển dụng cung cấp đều được bảo vệ theo ERISA. Các kế hoạch thuộc danh mục này bao gồm kế hoạch lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định.
Những Vi Phạm của ERISA là gì?
Các vi phạm ERISA xảy ra khi người đại diện không thực hiện trách nhiệm của họ như đã được quy định bởi ERISA. Ví dụ, một quản trị viên kế hoạch không cung cấp thông tin đầy đủ về các khoản phí và các lợi ích của kế hoạch có thể vi phạm luật pháp. Điều này cũng có thể xảy ra nếu người đại diện lạm dụng quỹ hoặc không gửi thông tin cập nhật về kế hoạch cho các thành viên, bao gồm các báo cáo, tiết lộ và thông báo.
Tóm Lại
Như một luật liên bang, mục đích chính của ERISA là bảo vệ lợi ích của những người lao động tham gia vào các kế hoạch đủ điều kiện. Những kế hoạch này bao gồm các kế hoạch chăm sóc sức khỏe và trợ cấp hưu trí do nhà tài trợ nhà tuyển dụng cung cấp, như 401(k) và lương hưu.
ERISA điều tiết các quản trị viên và nhà tài trợ kế hoạch để đảm bảo họ cung cấp thông tin kế hoạch cho các thành viên của họ và tuân thủ nghĩa vụ nhân đạo của họ.
Và không chỉ những người tham gia kế hoạch như bạn được bảo vệ: người thụ hưởng của bạn cũng được bảo vệ.
