Buzz
Lợi ích Bảo hiểm Xã hội là gì?
Lợi ích Bảo hiểm Xã hội là các khoản thanh toán được thực hiện cho người cao tuổi nghỉ hưu đủ điều kiện và người khuyết tật, cũng như cho vợ chồng, con cái và người sống sót của họ. Bảo hiểm Xã hội—chính thức là chương trình Bảo hiểm Lão phối, Người sống sót và Khuyết tật (OASDI) tại Hoa Kỳ—là một chương trình phúc lợi liên bang toàn diện nhằm cung cấp một phần thu nhập thay thế cho người cao tuổi nghỉ hưu và vợ/chồng của họ, những người vợ/chồng hoặc cựu vợ/chồng đủ điều kiện đã qua đời và những người khuyết tật. Dưới điều kiện quy định, nó cũng hỗ trợ cho con cái của những người hưởng lợi.
Những điểm chính cần nhớ
- Lợi ích Bảo hiểm Xã hội cung cấp một phần thu nhập thay thế cho người cao tuổi nghỉ hưu đủ điều kiện và những người khuyết tật, cũng như cho vợ/chồng, con cái và người sống sót của họ.
- Một cá nhân phải đóng tiền vào chương trình Bảo hiểm Xã hội trong suốt năm làm việc của họ và tích lũy được 40 tín chỉ để đủ điều kiện nhận lợi ích.
- Số tiền lợi ích mà một người nhận được dựa trên lịch sử thu nhập của họ, năm họ sinh và tuổi khi họ bắt đầu yêu cầu Bảo hiểm Xã hội.
- Vợ/chồng không đi làm hoặc chưa tích lũy đủ số tín chỉ cần thiết có thể nhận được lợi ích dựa trên hồ sơ làm việc của vợ/chồng.
- Lợi ích có thể bị đánh thuế tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng khai thuế của mỗi người.
Cách hoạt động của Lợi ích Bảo hiểm Xã hội
Tổng thống Franklin Roosevelt ký Hiến pháp Bảo hiểm Xã hội ban đầu thành luật vào năm 1935. Luật hiện hành, sau một số sửa đổi, bao gồm nhiều chương trình bảo hiểm xã hội và phúc lợi xã hội, bao gồm cả việc cấp các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội. Lợi ích được xác định bởi một bộ tiêu chí cụ thể do Cục Bảo hiểm Xã hội (SSA) ban hành.
Thuế nộp vào hệ thống Bảo hiểm Xã hội và tất cả các khoản lợi ích của nó được gây quỹ từ Thuế bảo hiểm xã hội Liên bang (FICA) hoặc Đạo luật Đóng góp Tự nguyện Tự làm (SECA) (dành cho cá nhân tự làm).
Cục Thu nhập Nội địa (IRS) thu tiền gửi thuế và chính thức ủy thác chúng cho Quỹ Bảo hiểm Xã hội, thực tế được tạo thành từ hai Quỹ riêng biệt: Quỹ Bảo hiểm Người già và Người sống sót (OASI) và Quỹ Bảo hiểm Khuyết tật (Disability Insurance Trust Fund).
Làm thế nào để đủ điều kiện nhận Lợi ích Bảo hiểm Xã hội?
Bạn đủ điều kiện nhận lợi ích hưu trí (hoặc nghỉ hưu) Bảo hiểm Xã hội bằng cách đóng tiền vào chương trình trong những năm làm việc của bạn. Bảo hiểm đầy đủ dựa trên việc tích luỹ 40 quý hoặc 'tín chỉ' từ tiền lương được bảo hiểm, và một người lao động có thể kiếm được tối đa bốn tín chỉ một năm. Mỗi tín chỉ được cấp cho mỗi 1.730 đô la thu nhập vào năm 2024 (và 1.640 đô la vào năm 2023), một số tiền này được điều chỉnh hàng năm để điều hòa với lạm phát.
Một giới hạn thuế nộp đặt số tiền thu nhập tối đa phải chịu thuế nộp thu nhập từ bảo hiểm xã hội. Giới hạn thuế nộp trong năm 2023 là 160.200 đô la (và tăng lên thành 168.600 đô la vào năm 2024).
Cục Bảo hiểm Xã hội (SSA) theo dõi thu nhập của bạn suốt cả sự nghiệp, chỉ số hóa tổng thu nhập hàng năm và sử dụng 35 năm có thu nhập cao nhất để xác định trung bình thu nhập hàng tháng chỉ số hóa (AIME) của bạn. Tiếp theo, AIME của bạn được sử dụng để tính toán khoản bảo hiểm chính của bạn (PIA), số tiền hàng tháng bạn có thể bắt đầu nhận khi đạt đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ.
Đối với những người sinh vào năm 1938 trở đi, tuổi nghỉ hưu đầy đủ tăng dần từ 65 đến khi đạt đến 67 cho những người sinh sau năm 1959. Bạn có thể nhận lợi ích hưu trí Bảo hiểm Xã hội từ tuổi 62, nhưng số tiền lợi ích sẽ giảm để bù đắp cho việc nhận sớm và, có lẽ, để nhận lâu hơn.
Nếu bạn chờ đến khi bạn 70 tuổi thay vì 62 tuổi để nhận lợi ích, bạn sẽ được thêm 8% mỗi năm, điều đó có nghĩa là bạn sẽ nhận được 132% của số tiền Bảo hiểm chính của bạn trong suốt cuộc đời còn lại. Một khi bạn đạt đến tuổi 70, các khoản tăng này sẽ dừng lại.
Trong năm 2023, khoản thanh toán hàng tháng tối đa của Bảo hiểm Xã hội cho người lao động nghỉ hưu là 3.627 đô la, tăng lên thành 3.822 đô la vào năm 2024. Công cụ tính toán nghỉ hưu của SSA có thể giúp bạn xác định tuổi nghỉ hưu đầy đủ của bạn, ước tính tuổi thọ của bạn cho tính toán lợi ích, ước tính sơ bộ về lợi ích nghỉ hưu của bạn, dự đoán chính xác về lợi ích nghỉ hưu dựa trên hồ sơ làm việc của bạn, và nhiều hơn nữa. Người lão đạo đã nghỉ hưu với thu nhập không chịu thuế FICA hoặc SECA sẽ cần sự trợ giúp bổ sung vì các quy tắc cho những người này phức tạp hơn.
Các loại Lợi ích Bảo hiểm Xã hội
Lợi ích cho Vợ chồng
Những người vợ chồng không làm việc hoặc không đủ điều kiện để nhận Bảo hiểm Xã hội dựa trên chính hồ sơ của họ có thể nhận lợi ích bắt đầu từ tuổi 62 dựa trên hồ sơ làm việc của vợ/chồng. Tương tự như việc nhận lợi ích dựa trên hồ sơ của mình, lợi ích cho vợ/chồng sẽ bị giảm nếu họ nhận lợi ích trước khi đạt đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ. Lợi ích cao nhất mà một người vợ/chồng có thể nhận được là một nửa số lợi ích mà vợ/chồng được phép nhận khi đạt đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ.
Lợi ích cho Người còn sống
Khi một người vợ/chồng qua đời, người còn sống được quyền đệ đơn xin lợi ích cho người còn sống từ tuổi 60. Lợi ích sẽ bị giảm nếu họ đệ đơn trước khi đạt đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ. Họ được phép chuyển sang lợi ích của mình bất cứ lúc nào từ tuổi 62 đến tuổi 70 nếu lợi ích này cao hơn lợi ích cho người còn sống.
Những người kết hôn từ 10 năm trở lên—và đã ly dị và chưa tái hôn—được quyền nhận lợi ích cho vợ/chồng và lợi ích cho người còn sống của vợ/chồng. Các quy tắc rất phức tạp nên cần xem xét kỹ lưỡng.
Các điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLAs) bằng tỷ lệ tăng của Chỉ số Giá tiêu dùng cho Người lao động Thành thị và Công chức hành chánh (CPI-W) được thực hiện hàng năm đối với các lợi ích Bảo hiểm Xã hội để đối phó với tác động của lạm phát. Có những năm không có sự tăng do tỷ lệ lạm phát không đáng kể và có những năm có tỷ lệ lạm phát lớn để bù đắp cho sự tăng giá—như tỷ lệ COLA 8.7% cho năm 2023.
Những Điều cần Cân nhắc Đặc biệt
Nếu thu nhập cá nhân của một người độc thuế vượt quá 25.000 đô la, hoặc một cặp vợ chồng kê khai chung có thu nhập cao hơn 32.000 đô la, họ sẽ phải đóng thuế trên các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội của họ.
Phần lợi ích phải chịu thuế phụ thuộc vào mức thu nhập, nhưng không ai phải trả thuế trên hơn 85% lợi ích Bảo hiểm Xã hội của họ, bất kể thu nhập. Lợi ích nhận được do tàn tật, trong hầu hết các trường hợp, không phải chịu thuế. Nếu con bạn nhận được lợi ích phụ thuộc hoặc lợi ích người sống sót, số tiền này không tính vào thu nhập chịu thuế của bạn.
Những gì xảy ra với các lợi ích Bảo hiểm Xã hội chưa sử dụng?
Các lợi ích Bảo hiểm Xã hội chưa sử dụng được giữ trong quỹ tin cậy Bảo hiểm Xã hội và được sử dụng để trả cho những người đang nhận thanh toán ngay lúc này. Tiền được đóng góp vào Bảo hiểm Xã hội không thể được hoàn lại và các khoản đóng góp không được hoàn trả nếu một người lao động đủ điều kiện qua đời trước khi nhận lợi ích.
