Lợi Ích Tăng Cường Tính Năng Roth cho Kế Hoạch 401(k) & 403(b)

Thanh toán thuế trước có thể tiết kiệm đáng kể trong dài hạn

Các kế hoạch Roth 401(k) và Roth 403(b) có thể là lựa chọn thông minh nếu bạn muốn có thu nhập không chịu thuế khi nghỉ hưu và sẵn lòng đóng thuế trước. Đây là cách các kế hoạch hoạt động, một số lợi và hại của chúng, và cách chúng so sánh với các kế hoạch 401(k) và 403(b) truyền thống.

Những Điểm Chính

Cách Hoạt Động của Kế Hoạch Roth 401(k) và 403(b)

Các kế hoạch Roth 401(k) và 403(b) hoạt động tương tự như các kế hoạch truyền thống, ngoại trừ việc được tài trợ bằng đóng góp sau thuế và chịu thuế tương tự như Roth IRA.

Tương tự như Roth IRA, các phân phối đủ điều kiện từ tài khoản (bao gồm cả lợi tức) thường miễn thuế. Một phân phối đủ điều kiện từ Roth 401(k) là:

• Một phân phối được thực hiện sau một thời gian tham gia chịu thuế năm
• Được thực hiện vào hoặc sau ngày bạn đủ 59 tuổi và 6 tháng
• Một phân phối sau khi bạn qua đời cho người thừa kế của bạn
• Do bạn bị tàn tật gây ra
• Một phân phối do khó khăn đủ điều kiện.

Đóng góp tối đa cho năm 2024 là $23,000, cộng thêm $7,500 cho người lao động ít nhất là 50 tuổi vào cuối năm, tổng cộng $30,500 trong năm 2024.

Ưu điểm và Nhược điểm của Kế hoạch Roth

Các kế hoạch Roth 401(k) và 403(b) có những lợi ích và hạn chế—không chỉ so sánh với các kế hoạch 401(k) và 403(b) truyền thống mà còn so với Roth IRA.

Ưu điểm

• Rút tiền không chịu thuế: Rút tiền từ tài khoản không chịu thuế.
• Không tính là thu nhập: Phân phối từ các kế hoạch 401(k) truyền thống tính là thu nhập bình thường, có thể ảnh hưởng đến sự chịu thuế của lợi ích An sinh Xã hội của người về hưu và có thể làm tăng khung thuế của họ. Phân phối từ Roth 401(k) và 403(b) không có điều này.
• Không phụ thuộc vào giới hạn thu nhập: Roth IRA có giới hạn thu nhập, trong khi Roth 401(k) và 403(b) không có.

Nhược điểm

• Không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp chúng: Mặc dù Roth 401(k) và 403(b) ngày càng phổ biến hơn, không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp chúng như một lựa chọn. Tuy nhiên, lưu ý rằng nếu bạn là người làm việc tự do, toàn thời gian hoặc bán thời gian, bạn có thể đủ điều kiện để thành lập một kế hoạch 401(k) độc lập và chỉ định tiền bạn đóng góp vào đó là các khoản đóng góp Roth. Những kế hoạch này cũng có thể có giới hạn đóng góp cao hơn so với các kế hoạch 401(k) khác nếu bạn đủ điều kiện là chủ doanh nghiệp.
• Đóng thuế trên các đóng góp: Các đóng góp của bạn sẽ bị thuế. Nếu bạn đang xem xét một trong những kế hoạch Roth này, việc ước tính thuế của bạn trong tương lai sẽ giúp bạn xem liệu bạn có được lợi ích thuế từ kế hoạch hay không.

Nếu hoàn cảnh của bạn thay đổi và bạn quyết định bạn không muốn để tiền của bạn trong một trong những kế hoạch Roth này, bạn luôn có thể chuyển toàn bộ số dư của bạn vào một Roth IRA. Điều này sẽ giảm bớt bất kỳ lo lắng nào về RMDs và mang lại cho bạn một lựa chọn nếu bạn cần. Nó cũng làm cho việc để lại nhiều hơn cho người thừa kế so với một kế hoạch truyền thống trở nên khả thi.

Kết hợp Roth IRA với Roth 401(k) hoặc 403(b)

Bạn có thể đóng góp vào một Roth 401(k) hoặc Roth 403(b) và một Roth IRA để nhận được một số lợi ích nâng cao. Đây là cách hoạt động của nó, với những khác biệt được giải thích.

Một đóng góp Roth 401(k) hàng năm là $23,000 trong suốt 20 năm, với tỷ lệ lợi nhuận tương đối bảo thủ là 5% mỗi năm, sẽ tích lũy lên khoảng $800,000. Điều này chưa bao gồm bất kỳ đóng góp bù đắp hoặc tăng tối đa được phép. Ngoài ra, toàn bộ số tiền đó là không chịu thuế nếu chủ tài khoản đáp ứng các yêu cầu phân phối đủ điều kiện của Roth.

Một nhân viên trong năm 2024 đã đóng góp $23,000 vào Roth 401(k) hoặc 403(b) cộng thêm $7,000 vào Roth IRA trong suốt 20 năm và tài khoản của họ tăng trưởng với tỷ lệ 5% mỗi năm sẽ có khoảng $1 triệu—toàn bộ số tiền này có thể không chịu thuế.

Nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung, dưới 50 tuổi, và có thu nhập điều chỉnh sửa đổi (MAGI) dưới $230,000, bạn đủ điều kiện để đóng góp đầy đủ $7,000 vào IRA cho năm 2024.

Vì vậy, tổng đóng góp hàng năm của bạn vào Roth 401(k) hoặc 403(b) cộng với Roth IRA có thể là:

• Đóng góp vào Roth 401(k) hoặc 403(b): $23,000
• Đóng góp vào Roth IRA: $7,000
• Tổng cộng: $30,000

Đối với những người trên 50 tuổi:

• Đóng góp vào Roth 401(k) hoặc 403(b): $30,500
• Đóng góp vào Roth IRA: $8,000
• Tổng cộng: $38,500

Chú ý

Vậy Kế Hoạch Nào Tốt Hơn: Roth hay Truyền Thống?

Truyền thống cho rằng quan trọng là phải biết liệu bạn sẽ ở trong mức thuế cao hơn hay thấp hơn khi về hưu trước khi quyết định giữa một kế hoạch Roth hay một kế hoạch truyền thống. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, điều này có thể không quan trọng.

Ví dụ, Sally Saver đang ở trong mức thuế 24% và làm việc cho một nhà tuyển dụng có cung cấp Roth 401(k). Cô ấy chăm chỉ tiết kiệm $15,000 mỗi năm trong tài khoản Roth của mình trong 30 năm. Nhưng vì Sally đóng góp sau thuế, những đóng góp thực tế tốn $19,737 mỗi năm ($15,000 cộng với $4,737 thuế vì số tiền không được hoãn lại thuế). Do đó, sau 30 năm, Sally sẽ đã trả tổng cộng $142,110 cho các đóng góp Roth của mình.

Trong khi đó, một người bạn, Nancy Now, đóng góp vào một 401(k) truyền thống. Nancy cũng ở trong mức thuế 24% và được hưởng lợi từ sự hoãn lại thuế hàng năm là $3,600 trên các đóng góp vì chúng được thực hiện trước thuế. Do đó, Nancy giảm thuế tổng cộng $108,000 trong 30 năm. Giả sử cả hai đều kiếm được trung bình 5% trên các khoản đầu tư của họ, họ sẽ có hơn $1 triệu trong các kế hoạch của họ khi về hưu.

Bây giờ giả sử cả Sally và Nancy bắt đầu rút tiền từ các kế hoạch của họ vào cuối giai đoạn 30 năm, rằng họ vẫn ở trong mức thuế 24%, và họ mỗi người rút $50,000 mỗi năm. Nancy phải trả $12,000 mỗi năm cho các khoản phân phối, trong khi Sally không phải trả gì. Nếu cả hai sống thêm 20 năm nữa, Nancy sẽ đã trả tổng cộng $240,000 cho thuế trên các phân phối từ 401(k). Ngoài ra, các phân phối của Nancy có khả năng gây ra ít nhất một phần thuế trên lợi ích An sinh Xã hội.

Tôi Có Thể Đóng Góp Cho Cả 403(b) Và Roth 403(b) Được Không?

Bạn Có Thể Đóng Góp Bao Nhiêu Cho 403(b) và Roth 403(b)?

Có Giới Hạn Thu Nhập Đối Với Roth 403(b) và Roth 401(k) Không?

Điểm Quan Trọng

Các ví dụ trên đây là minh chứng rõ ràng về lợi ích của việc trả thuế ngay bây giờ thay vì sau này nếu bạn có khả năng. Mặc dù các biến số như thay đổi thuế suất, tuổi thọ và hiệu suất đầu tư cũng phải được tính đến, nhưng tài khoản Roth thường vượt trội so với kế hoạch truyền thống trong hầu hết các tình huống như vậy.

Tuy nhiên, việc tiết kiệm có phương pháp có thể thay đổi phương trình một chút. Bạn sẽ nhớ rằng Nancy Now đã tiết kiệm $3,600 mỗi năm trong việc giảm thuế bằng cách đưa tiền của cô ấy vào một 401(k) truyền thống. Nếu cô ấy đã đầu tư những khoản tiết kiệm đó mỗi năm và kiếm được 5% trên số tiền đó, cô ấy sẽ có hơn $250,000 sau 30 năm—đủ để chi trả một phần đáng kể thuế trên các rút tiền từ IRA của cô ấy.