Buzz
Một Tài khoản Hưu trí Phu quân là gì?
Một Tài khoản Hưu trí Phu quân là chiến lược cho phép vợ chồng nơi một người có thu nhập làm việc đóng góp vào một Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) thay mặt cho vợ hoặc chồng không có hoặc có rất ít thu nhập. Điều này là một ngoại lệ cho quy định rằng một cá nhân phải có thu nhập kiếm được mới có thể đóng góp vào IRA. Tuy nhiên, thu nhập của người có thu nhập phải bằng hoặc vượt qua tổng số đóng góp vào IRA được thực hiện thay mặt cho cả hai vợ chồng.
Tài khoản Hưu trí Phu quân chỉ là các Tài khoản Roth hoặc truyền thống thông thường được sử dụng bởi các cặp vợ chồng. Chúng không phải là tài khoản chung; mỗi IRA được thiết lập dưới tên của một trong hai vợ chồng. Đối với năm 2023, việc sử dụng chiến lược Tài khoản Hưu trí Phu quân cho phép các cặp vợ chồng kết hôn nộp tờ cá nhân đóng góp $13,000 cho các tài khoản IRA mỗi năm — hoặc $15,000 nếu họ đã từng từng 50 tuổi hoặc hơn do quy định về đóng góp nhanh. Đối với năm 2024, các cặp vợ chồng có thể đóng góp lên đến giới hạn kết hợp mới là $14,000 (hoặc $16,000 sau khi đóng góp nhanh).
Những điều quan trọng cần lưu ý
Cách hoạt động của một Tài khoản Hưu trí Phu quân
Cặp vợ chồng cũng phải nộp tờ khai thuế chung (kết hôn nộp tờ cá nhân) để đủ điều kiện để đóng góp vào Tài khoản Hưu trí Phu quân. Tài khoản Hưu trí Phu quân có thể là IRA truyền thống hoặc Roth và chịu các giới hạn đóng góp hàng năm, giới hạn thu nhập và quy định về đóng góp nhanh giống như các IRA truyền thống và Roth. Mặc dù IRA không thể được sở hữu chung dưới tên của cả hai vợ chồng, nhưng vợ chồng có thể chia sẻ phân phối tài khoản của họ khi về hưu.
IRS có các quy định chi tiết về cách IRA phải được cấu trúc và hướng dẫn cụ thể về cách triển khai chiến lược Tài khoản Hưu trí Phu quân. Theo IRS, tổng số đóng góp của bạn không được vượt quá thu nhập có thể chịu thuế được báo cáo trên tờ cá nhân của bạn. Xem công thức trong Tài liệu hướng dẫn IRS 590-A. Nếu cả hai vợ chồng đều không tham gia vào một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, tất cả các đóng góp của họ sẽ được khấu trừ thuế.
Các tổ chức được phê duyệt bởi IRS, bao gồm các ngân hàng, công ty môi giới, một số hợp tác xã tín dụng và các hiệp hội tiết kiệm và vay có bảo hiểm liên bang, cung cấp Tài khoản Hưu trí Phu quân và so sánh các công ty môi giới bên cạnh nhau có thể giúp bạn tìm ra công ty phù hợp với nhu cầu đầu tư của bạn.
Để khấu trừ các đóng góp Tài khoản Hưu trí Phu quân, cặp vợ chồng phải nộp tờ khai thuế chung.
Những Quan tâm Đặc biệt
Đối với người độc thân tham gia một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc phạm vi loại bỏ là từ $77,000 đến $87,000 vào năm 2024, tăng từ $73,000 đến $83,000 vào năm 2023. Đối với các cặp vợ chồng kết hôn nộp tờ cá nhân, nếu vợ chồng đóng góp vào IRA và vợ chồng tham gia một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, phạm vi loại bỏ được tăng lên từ $123,000 đến $143,000 vào năm 2024, tăng từ $116,000 đến $136,000 vào năm 2023.
Đối với một người đóng góp vào IRA không được bảo hiểm bởi một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc và kết hôn với một người được bảo hiểm, phạm vi loại bỏ được tăng lên từ $230,000 đến $240,000 vào năm 2024, tăng từ $218,000 đến $228,000 vào năm 2023. Đối với một cá nhân kết hôn nộp tờ cá nhân đóng góp vào một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, phạm vi loại bỏ không phải là một điều chỉnh hàng năm về chi phí sinh hoạt và vẫn nằm trong khoảng từ $0 đến $10,000.
Cho năm thuế 2023, mỗi nửa của một cặp vợ chồng sử dụng chiến lược IRA cho vợ chồng có thể đóng góp $6,500, hoặc $7,500 nếu họ từ 50 tuổi trở lên, hàng năm, nhưng phải đóng góp trước thời hạn nộp thuế cho năm thuế đó. Vào năm 2024, giới hạn tăng lên $7,000 (và $1,000 nếu có bổ sung).
Làm thế nào để mở IRA cho vợ chồng
Mặc dù thuật ngữ 'IRA cho vợ chồng' được sử dụng để mô tả một trường hợp cụ thể khi quy tắc IRA có thể được vượt qua, nhưng mở một 'IRA cho vợ chồng' không khác gì mở một IRA thông thường. Quá trình bắt đầu bằng việc quyết định loại IRA cần thiết lập (thường là truyền thống hoặc Roth). Sau đó, bạn phải chọn một tổ chức tài chính để mở tài khoản với. Tổ chức tài chính thường sẽ yêu cầu một loạt thông tin cá nhân, đặc biệt là vì những thông tin này phải có sẵn để gửi các biểu mẫu thuế phù hợp trong tương lai.
Sau khi tổ chức tài chính đã tạo ra tài khoản, bạn sẽ được phép tài trợ cho tài khoản (ghi nhớ giới hạn đóng góp dựa trên MAGI đã thảo luận ở trên). Khi có tiền trong IRA của bạn, bạn sẽ có thể chọn các đầu tư cụ thể mà bạn muốn nắm giữ. Thỉnh thoảng, bạn sẽ nhận được các báo cáo đầu tư từ tổ chức tài chính của bạn và thường có thể sử dụng đăng nhập trực tuyến để xem số dư IRA của bạn bất cứ lúc nào.
Có phải IRA cho vợ chồng là một ý tưởng tốt?
Một IRA cho vợ chồng thường được khuyến khích bởi các cố vấn tài chính như một cách để các cặp vợ chồng có thu nhập không đồng đều tối đa hóa hiệu quả thuế của họ. Mặc dù một vợ chồng có thể không truyền thống được đủ điều kiện để đóng góp vào IRA, tận dụng thu nhập của vợ/chồng là một cách để che giấu hoặc trì hoãn thuế cho nghỉ hưu.
Ai Sở Hữu Các Đầu Tư trong IRA cho Vợ Chồng?
IRA cho vợ chồng là một loại IRA được tài trợ bởi một cá nhân đi làm thay mặt cho vợ/chồng của họ. Khi IRA được tạo ra, nó được thành lập dưới tên của cá nhân đó, không nhất thiết là người đã đóng góp. Mặc dù sự sở hữu và phân chia tài sản không bao giờ đơn giản trong khi ly dị, quy tắc chung là IRA thuộc về cá nhân có tên trên tài khoản (không phải người đã tài trợ tài khoản).
Tôi Có Thể Đóng Góp vào IRA của Vợ/Chồng Nếu Họ Không Làm Việc?
Có, có quy tắc thu nhập đặc biệt áp dụng cho các vợ chồng đóng góp vào IRA của vợ/chồng nếu vợ/chồng không làm việc.
Có Phải IRA Cho Vợ Chồng Giống Như IRA Truyền Thống?
Trong một số trường hợp, có. IRA cho vợ chồng đơn giản là thuật ngữ được sử dụng để mô tả tình huống mà một vợ/chồng đi làm tài trợ cho IRA của vợ/chồng không đi làm. Trong quá trình tạo ra IRA cho vợ chồng, các cá nhân phải quyết định loại IRA họ muốn thiết lập (thường lựa chọn giữa IRA truyền thống hoặc Roth IRA).
Kết Luận
Một IRA cho vợ chồng là một IRA 'bình thường' được tài trợ bởi một cá nhân thay mặt cho vợ/chồng của họ. Tình huống này thường xảy ra khi một người trong hộ gia đình là người tạo ra thu nhập chính và có thu nhập đáng kể hơn người còn lại. Mặc dù theo quy tắc truyền thống có các yêu cầu về mức thu nhập đối với IRA, những quy tắc này được vượt qua dựa trên ngoại lệ IRA cho vợ chồng.
