Buzz
Nếu bạn có tiền dư để đầu tư cho hưu trí, có thể đây là câu trả lời
Có đáng đầu tư vào một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) nếu bạn không được hưởng lợi khấu trừ thuế?
Nhiều người không đủ điều kiện để đầy đủ quy định một IRA khấu trừ được hoặc IRA Roth bỏ qua cơ hội dễ dàng này để tích lũy thêm tiền cho hưu trí mà không phải trả thuế. Khác với 401(k) hoặc các kế hoạch khác về khấu trừ lương, bạn có thể đóng góp vào một IRA không khấu trừ được cho đến hạn chót nộp thuế.
Những điểm chính cần lưu ý
Các đóng góp không khấu trừ có quy định về đủ điều kiện và giới hạn đóng góp.
Người tiết kiệm phải tự theo dõi các đóng góp của họ vào các kế hoạch không khấu trừ để có thể trả thuế cho rút tiền một cách chính xác.
- Trong một năm thuế nhất định, miễn là bạn hoặc vợ/chồng có đủ thu nhập từ lao động tự do, bạn có thể đóng góp vào một IRA. Có các loại IRA khác nhau:
Khác với IRA truyền thống, mà được khấu trừ thuế, các đóng góp IRA không khấu trừ được được thực hiện bằng tiền sau thuế. Chúng không cung cấp lợi ích thuế ngay lập tức, tương tự như IRA Roth. Trước đây, việc đóng góp vào IRA không được phép sau khi đủ 70,5 tuổi. Điều này không còn đúng nữa. Bạn có thể tiếp tục đóng góp vào bất kỳ tuổi nào miễn là bạn đáp ứng tiêu chuẩn của IRS.
Đóng góp có thể được phân bổ cho các loại IRA khác nhau. Ví dụ, bạn có thể thêm vào một IRA có thể được khấu trừ thuế, không được khấu trừ thuế hoặc Roth trong một năm thuế nhất định, miễn là tổng đóng góp kết hợp không vượt quá giới hạn. Và khác với IRA Roth, các khoản đóng góp IRA khấu trừ thuế và không khấu trừ thuế có thể được hỗn hợp trong cùng một tài khoản.
Nếu bạn đã đủ 72 tuổi trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn sẽ cần bắt đầu lấy số tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ IRA của bạn trong năm bạn đủ 72 tuổi. Tuy nhiên, nếu bạn đủ 72 tuổi sau ngày 31 tháng 12 năm 2022, bạn không cần phải bắt đầu lấy RMDs cho đến khi bạn đủ 73 tuổi.
Để tiếp tục đầu tư, hãy tận dụng cơ hội đầu tư với IRA
Khả năng của bạn để tài trợ cho các loại IRA khác nhau phụ thuộc vào các hạn chế dựa trên thu nhập và tình trạng nộp thuế của bạn. Nó cũng phụ thuộc vào việc bạn có đủ điều kiện tham gia vào một kế hoạch tiết kiệm hưu do nhà tài trợ tổ chức, ngay cả khi không có đóng góp nào được thực hiện vào kế hoạch đó trong một năm thuế nhất định.
Nếu bạn và vợ/chồng không có kế hoạch nhà tài trợ tại nơi làm việc, không có hạn chế nào đối với việc tài trợ đầy đủ một IRA khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nếu bạn hoặc vợ/chồng của bạn có đủ điều kiện tham gia vào một kế hoạch nhà tài trợ, các giới hạn sau áp dụng vào năm 2023 và 2024:
- Đối với một IRA khấu trừ thuế, đủ điều kiện vào năm 2023 sẽ giảm dần giữa 73,000 đến 83,000 đô la thu nhập bruto điều chỉnh sửa đổi (MAGI) nếu bạn nộp thuế cá nhân hoặc đầu hộ gia đình. Đối với năm 2024, phạm vi tăng lên từ 77,000 đến 87,000 đô la.
- Đối với một IRA khấu trừ thuế, giảm dần vào năm 2023 là giữa 116,000 và 136,000 đô la MAGI nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung. Đối với năm 2024, phạm vi tăng lên từ 123,000 đến 143,000 đô la.
- Đối với một IRA Roth, đủ điều kiện vào năm 2023 sẽ giảm dần giữa 138,000 và 153,000 đô la MAGI nếu bạn nộp thuế cá nhân hoặc đầu hộ gia đình. Đối với năm 2024, phạm vi tăng lên từ 146,000 đến 161,000 đô la.
- Đối với một IRA Roth, giảm dần vào năm 2023 là giữa 218,000 và 228,000 đô la MAGI nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung. Đối với năm 2024, phạm vi tăng lên từ 230,000 đến 240,000 đô la.
Để xác định khả năng đủ điều kiện của bạn, có một bảng tính khấu trừ IRA trong hướng dẫn cho IRS Form 1040.
Các phân phối từ một IRA không được khấu trừ thuế
Đối với mọi năm bạn đóng góp vào một IRA không được khấu trừ thuế, bạn cần bao gồm IRS Form 8606 trong tờ khai thuế liên bang của bạn. Biểu mẫu này ghi nhận đóng góp sau thuế của bạn, điều quan trọng khi bạn bắt đầu rút tiền.
Giữa các độ tuổi từ 59½ đến 73, bạn có thể rút bất kỳ số tiền nào từ IRA mà không phạt, nhưng bạn không bắt buộc phải làm vậy. Một khi bạn đạt đến tuổi 73, IRS yêu cầu bạn tổng hợp giá trị của tất cả các IRA khấu trừ thuế và không khấu trừ thuế và bắt đầu rút tiền từ IRA truyền thống (nhưng không phải Roth).
Nếu bạn đã đủ 72 tuổi trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn sẽ cần bắt đầu lấy số tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ IRA của bạn trong năm bạn đủ 72 tuổi. Tuy nhiên, nếu bạn đạt đến tuổi 72 sau ngày 31 tháng 12 năm 2022, bạn không cần phải bắt đầu lấy RMDs cho đến khi bạn đủ 73 tuổi.
Nếu bạn đã đóng góp không khấu trừ thuế, thì mọi khoản phân phối chứa cả phần chịu thuế và phần không chịu thuế. Phần không chịu thuế dựa trên tổng đóng góp sau thuế của bạn, và phần chịu thuế dựa trên số tiền mà các khoản đóng góp này đã kiếm được theo thời gian. Ví dụ, qua các năm, bạn đã đóng góp $50,000 vào một IRA không được khấu trừ thuế, và đến khi bạn đủ 73 tuổi, tài khoản tăng lên $75,000. Khoảng 33% ($25,000) giá trị tài khoản sẽ là phần được đánh giá cao và chịu thuế.
Số tiền RMD thực tế của bạn được xác định bằng một bảng của IRS dựa trên độ tuổi của bạn. Người quản lý IRA của bạn có thể gửi cho bạn một bản sao báo cáo về số tiền bạn cần rút ra, nhưng công việc này nên được thực hiện tốt nhất bởi một cố vấn thuế có thể giúp bạn xác định xem bao nhiêu phần của RMD của bạn là chịu thuế nếu nó bao gồm các khoản đóng góp không khấu trừ thuế. Điều quan trọng là bạn phải giữ hồ sơ về các khoản đóng góp của bạn.
Quá trình tính toán để xác định tỷ lệ chịu thuế và không chịu thuế cần phải được tính lại hàng năm dựa trên giá trị vào ngày 31 tháng 12 của tất cả các tài khoản IRA của bạn. Đối với nhà đầu tư có nhiều hơn một tài khoản IRA, việc rút tiền có thể được thực hiện từ mỗi tài khoản hoặc chỉ từ một tài khoản.
Ưu điểm và nhược điểm của IRA không được khấu trừ
Mở một tài khoản IRA không được khấu trừ cho phép bạn tiết kiệm nhiều hơn cho tuổi nghỉ hưu, ngay cả khi bạn bị hạn chế về thu nhập để đóng góp vào loại IRA khác. Bạn tiết kiệm càng nhiều và càng sớm bắt đầu tiết kiệm, bạn sẽ càng khái quát hơn trong tuổi nghỉ hưu.
Tuy nhiên, một nhược điểm lớn của IRA không được khấu trừ là việc ghi nhận và khai báo các đóng góp không được khấu trừ. Bạn có trách nhiệm giữ bản ghi và yêu cầu bất kỳ khoản đóng góp không được khấu trừ nào. Cơ quan thu thuế liên bang Mỹ (IRS) khuyến cáo giữ biểu mẫu 1040 và 8606 của bạn, cũng như Biểu mẫu 5498 mà bạn nhận được hàng năm từ người giám hộ IRA, để chứng minh các đóng góp và phân phối của bạn.
Điều này rất quan trọng để khi chủ sở hữu IRA qua đời, cơ sở chi phí không bị mất và chuyển cho vợ/chồng hoặc người thụ hưởng.
Một IRA Không Trừ Thuế có giống với IRA Roth không?
Một IRA không trừ thuế và một IRA Roth không được đánh thuế như nhau. Trong cả hai loại tài khoản này, tiền sau thuế được góp vào. Bạn phải trả thuế thu nhập trong năm đó cho số tiền bạn gửi vào tài khoản.
Tuy nhiên, IRA Roth có một lợi thế lớn: khi rút tiền, thường sau khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ không phải nộp thêm thuế vào số tiền bạn rút ra, cả khoản góp và lợi nhuận.
Trong IRA không trừ thuế, tuy nhiên, lợi nhuận từ số tiền gửi của bạn sẽ bị đánh thuế khi bạn rút chúng.
Tuy nhiên, IRA không trừ thuế là sự lựa chọn tốt cho những người có thu nhập cao đã đầy đủ các lựa chọn tiết kiệm hưu trí khác, như 401(k). Lợi nhuận trong tài khoản sẽ không bị đánh thuế cho đến khi rút ra, vì vậy có đủ thời gian để số dư tăng lên.
Một IRA Không Trừ Thuế có Yêu Cầu Tối Thiểu Bắt Buộc (RMDs) không?
Có. Một IRA không trừ thuế có các RMDs giống như bất kỳ loại IRA nào khác. Bạn phải bắt đầu rút ra một số tiền nhất định mỗi năm bắt đầu từ tuổi 73. Số tiền bạn phải rút ra mỗi năm phụ thuộc vào tuổi của bạn và các yếu tố khác.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho một IRA Không Trừ Thuế?
Giới hạn đóng góp cho một IRA không khấu trừ là như cho IRA truyền thống. Cho năm 2024, đóng góp tối đa cho phép là 7.000 đô la, và đóng góp bù đắp là 1.000 đô la nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên. Những con số này được sửa đổi hàng năm.
Điểm quan trọng
Nếu bạn không thể đóng góp vào IRA truyền thống hoặc Roth vì tổng thu nhập của bạn, bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA không khấu trừ. Loại IRA này có một loại xử lý thuế khác với các loại IRA khác.
Đóng góp hàng năm vào IRA không khấu trừ bị giới hạn, nhưng theo thời gian chúng có thể tích lũy. Ví dụ, nếu bạn đóng góp 6.500 đô la mỗi năm trong 10 năm, bắt đầu từ năm 50 tuổi và sau đó nghỉ hưu vào năm 60 tuổi, giả sử tỷ lệ lợi nhuận là 6%, đóng góp của bạn có thể tăng lên hơn 150.000 đô la vào năm 70 tuổi. Và sau khi bạn bắt đầu nhận phân phối, trong ví dụ này, khoảng 44% sẽ là khoản lợi nhuận không chịu thuế từ đóng góp của bạn.
