Buzz
Bạn có thể, nếu bạn tuân theo những quy định này
Colorblind LLC / Getty Images
Một Công ty TNHH (LLC) thực sự có đủ điều kiện để thành lập một Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đơn giản (SEP) IRA, được thiết kế để giúp cho các chủ doanh nghiệp nhỏ, cá nhân tự làm, và freelancer dễ dàng thiết lập các kế hoạch tiết kiệm hưu trí có lợi thuế.
Nhưng nếu bạn quyết định thành lập một biểu hiệu kinh doanh nhỏ của riêng bạn, hãy chú ý rằng các quy định khác nhau tùy thuộc vào việc bạn có phải là chủ doanh nghiệp cá nhân hay không, liệu bạn có có nhân viên thường xuyên hay không, hay liệu doanh nghiệp của bạn là một tập đoàn hay không.
Những điều cần lưu ý chính
- Một LLC đủ điều kiện để thành lập một SEP IRA để tiết kiệm hưu trí.
- Tính đến năm 2024, các đóng góp SEP không thể vượt quá 69.000 đô la mỗi năm.
- Các quy định về đóng góp có thể thay đổi tùy thuộc vào việc LLC là cho chủ doanh nghiệp cá nhân, một tập đoàn, hay có nhân viên.
- Nếu bạn làm việc cho chính mình, bạn có thể thành lập một SEP, làm cho nó hấp dẫn đối với freelancer.
- Nếu bạn thuê nhân viên, họ có thể được thiết lập dưới một kế hoạch SEP.
Giới hạn Đóng góp SEP IRA
IRS cho phép các nhà tuyển dụng đóng góp tối đa là 25% của tổng thu nhập hàng năm của một nhân viên. Đối với các LLC được thành lập như các doanh nghiệp không phải là tập thể, chẳng hạn như cá nhân, đối tác và công ty hợp danh có trách nhiệm hữu hạn (LLP), các đóng góp kế hoạch có thể lên đến 20% lợi nhuận ròng được sửa đổi của chủ doanh nghiệp. Vào năm 2024, đóng góp hàng năm dưới bất kỳ kịch bản nào cũng không thể vượt quá 69.000 đô la (tăng từ 66.000 đô la vào năm 2023).
Nếu quý vị quyết định thuê nhân viên, họ cũng phải được bảo hiểm theo kế hoạch nếu họ đáp ứng các yêu cầu hợp lệ.
Tín dụng cho Kế hoạch SEP IRA
Theo Đạo luật Tăng cường Tiếp tục Ủy quyền 2020, tín dụng cho chi phí khởi nghiệp liên quan đến việc tạo ra các kế hoạch cho nhà tuyển dụng hợp lệ, bao gồm cả SEP IRAs, đã tăng lên 50% chi phí khởi nghiệp đủ điều kiện lên đến giá trị lớn hơn của hai giá trị sau đây:
- $500
- Giá trị thấp hơn là $250 nhân với số nhân viên, hoặc $5,000
Thêm 500 đô la vào tín dụng áp dụng cho các kế hoạch nhà tuyển dụng hợp lệ có tính năng đăng ký tự động. Cả hai khoản tín dụng có thể được áp dụng trong ba năm sau khi khởi động doanh nghiệp nhỏ.
Chỉ các nhà tuyển dụng, bao gồm cả tự làm chủ, mới có thể đóng góp vào SEP IRA. Để biết thêm thông tin về cách thiết lập SEP IRA, đọc Tờ thông báo IRS 560.
Quy tắc đóng góp cho Các công ty cổ phần
Hãy nhớ rằng các khoản đóng góp kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ (bao gồm cả SEPs) thường dựa trên mức lương W-2 nếu doanh nghiệp là một công ty cổ phần. Điều này có nghĩa là bạn có thể cần trả cho mình mức lương W-2 để đủ điều kiện nhận đóng góp SEP từ doanh nghiệp.
Cách thiết lập SEP IRA
Theo Cục Thuế liên bang Mỹ (IRS), có ba bước để thiết lập SEP IRA. Đầu tiên, bạn có thể thiết lập một SEP bằng một thỏa thuận viết chính thức sử dụng một mẫu SEP được IRS chấp thuận (có thể được lấy từ các ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty bảo hiểm và một số tổ chức tài chính đủ điều kiện khác), một tài liệu kế hoạch SEP được thiết kế cá nhân, hoặc một mô hình SEP của IRS sử dụng Biểu mẫu 5305-SEP, Thỏa thuận đóng góp Quỹ hưu trí cá nhân SEP.
Tiếp theo, cung cấp thông tin và giấy tờ cho nhân viên của bạn (hoặc chính bạn) cho SEP bạn thiết lập, và cuối cùng, thiết lập một SEP-IRA vật lý cho mỗi nhân viên đủ điều kiện (hoặc chính bạn) với một tổ chức tài chính đủ điều kiện như ngân hàng hay công ty bảo hiểm. Điều quan trọng là nhân viên sở hữu và điều khiển SEP-IRA của họ.
Thời hạn để thành lập SEP IRA và đóng góp là như nhau. Đó là thời hạn nộp tờ khai thuế của nhà tuyển dụng, bao gồm cả các gia hạn.
Thông tin từ Chuyên gia Tư vấn
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas
Nếu bạn có công ty riêng, dù bạn là một LLC hoặc thậm chí là chủ sở hữu đơn lẻ (nơi bạn báo cáo thu nhập của mình trên Lịch C của tờ khai thuế 1040 cá nhân), bạn có thể mở và tài trợ một SEP IRA. Đây là một kế hoạch của nhà tuyển dụng mà bạn sẽ tài trợ bằng tiền của công ty, khác với 401(k) hoặc IRA Truyền thống/Roth IRA mà bạn tài trợ cá nhân.
Bạn có thể tài trợ lên đến 20% lợi nhuận của công ty của bạn. Vì vậy, nếu công ty của bạn kiếm được 200.000 đô la, bạn có thể trì hoãn 40.000 đô la vào kế hoạch.
Đối với năm 2024, đóng góp tối đa có thể là 69.000 đô la hoặc 25% tổng thu nhập (nếu bạn là người lao động duy nhất) lên đến 345.000 đô la, tùy thuộc vào điều kiện nào nhỏ hơn. Đối với LLC chỉ có một thành viên thu nhập cao, SEP IRA là một lựa chọn tuyệt vời. Nếu bạn kiếm ít hơn, các lựa chọn khác có thể phù hợp hơn, như Solo 401(k) hoặc SIMPLE IRA.
Những Quy Định Đặc Biệt
Nếu bạn quyết định mở một SEP như một chủ sở hữu đơn lẻ hoặc nếu bạn có nhân viên và bạn dự định mở một kế hoạch nhà tuyển dụng SEP, các quy định tương tự như mở một IRA truyền thống, được tài trợ bằng đô la trước thuế. Khi rút tiền cho nghỉ hưu, bạn sẽ bị đánh thuế theo thuế thu nhập thường, nhưng bạn phải giữ tiền trong tài khoản cho đến khi bạn đủ 59½ tuổi hoặc cao hơn, hoặc bạn sẽ bị phạt 10% vì rút tiền sớm, với một vài ngoại lệ.
Ví dụ, nếu bạn rút tiền để trả học phí, phạt sẽ không áp dụng, giống như với IRA truyền thống. Bởi vì tiền đầu tư vào SEP IRA là trước thuế và bạn có thể đặt vào tối đa 69.000 đô la (kể từ năm 2024), bạn không chỉ có thể tiết kiệm được một khoản tiền lớn nhanh chóng, mà nếu bạn tài trợ tài khoản của mình với số tiền đầy đủ được phép, bạn sẽ giảm thu nhập chịu thuế của mình, điều này có thể dẫn đến việc trả ít thuế hơn nhiều.
Nếu bạn đang thiết lập các tài khoản SEP cho nhân viên, bạn phải đóng góp cùng tỷ lệ như nhau dựa trên từng mức lương. Nhân viên được đủ điều kiện nếu họ đã làm việc cho bạn ít nhất ba trong số năm trước năm khi đóng góp IRA diễn ra, kiếm được từ 750 đô la (tính đến năm 2024) trở lên, và đã qua 21 tuổi. Không cho phép vay mượn, vì vậy tiền phải ở lại trong SEP-IRA.
Làm thế nào để tôi mở một SEP IRA cho LLC của tôi?
Tương tự như IRA truyền thống hoặc Roth IRA, bạn có thể mở tài khoản SEP IRA trực tuyến hoặc tại một tổ chức tài chính ưa thích của bạn, như ngân hàng hoặc công ty môi giới, hoặc hợp tác xã tín dụng. Chỉ cần chọn một nhà cung cấp tài khoản, tạo một thỏa thuận chính thức bằng Biểu mẫu 5305-SEP của IRS (hoặc qua nhà cung cấp tài khoản của bạn), sau đó phân phối thông tin về SEP cho nhân viên của bạn, hoặc nếu bạn chỉ mở cho chính bạn, hãy giữ thông tin sẵn có. Bạn phải thiết lập SEP IRA cá nhân cho từng nhân viên, bao gồm cả chính bạn.
Số tiền tối đa bạn có thể đặt vào SEP IRA của bạn là bao nhiêu?
Vào năm 2024, số tiền tối đa bạn có thể đặt vào SEP IRA của bạn, nếu bạn là cá nhân tự làm chủ là 25% lợi nhuận ròng từ công việc tự do của bạn, lên đến 69.000 đô la. Số tiền này thường được điều chỉnh hàng năm.
SEP IRA là gì?
SEP IRA là một kế hoạch hưu trí, tương tự như IRA truyền thống, được thiết kế cho cả những người tự làm chủ và chủ doanh nghiệp của mọi quy mô. SEP IRA thường được sử dụng bởi những người tự làm chủ, freelancer và các doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là vì chi phí quản lý thấp và dễ dàng thiết lập trực tuyến.
Tóm Lại
Nếu bạn là một LLC, SEP IRA có thể giúp đơn giản hóa việc mở một tài khoản hưu trí với các lợi thế thuế. Các freelancer, chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự làm chủ có thể hưởng lợi từ SEP IRA nhờ tính đơn giản trong thiết lập và giới hạn đóng góp hàng năm cao, lên đến 69.000 đô la vào năm 2024. Nếu bạn đang mở SEP IRA cho nhân viên của mình, có vài quy tắc và quy định cần cân nhắc, nhưng những tài khoản này cung cấp cơ hội để tích luỹ tiền hưu trí. Tuy nhiên, cũng có vài nhược điểm, chẳng hạn như không có đóng góp bù cho người lao động cao tuổi và bạn không thể vay tiền từ các tài khoản này.
