Buzz
Người hưởng lợi là ai?
Người hưởng lợi là cá nhân được quyền nhận các khoản thanh toán định kỳ từ một hợp đồng lương hưu hoặc đầu tư bảo hiểm sống. Người hưởng lợi có thể là chủ hợp đồng hoặc một người khác, như người vợ sống sót. Các khoản thanh toán này thường được coi là khoản thu nhập bổ sung cho hưu trí và có thể liên quan đến kế hoạch trợ cấp hưu trí của nhân viên hoặc sản phẩm bảo hiểm sống. Kích thước của các khoản thanh toán thường được xác định bởi tuổi thọ của người hưởng lợi cũng như số tiền đầu tư.
Những điều cần lưu ý chính
Hiểu về Người hưởng lợi
Một lương hưu là việc thanh toán định kỳ của một khoản thu nhập được đảm bảo suốt đời hoặc trong một số năm cụ thể. Người hưởng lợi có thể là một công chức về hưu nhận kế hoạch trợ cấp hưu trí, hoặc là nhà đầu tư đã đóng một số tiền cho công ty bảo hiểm để nhận một khoản thu nhập bổ sung đều đặn.
Tùy thuộc vào các điều khoản cụ thể của hợp đồng, chủ sở hữu của lương hưu có thể chỉ định một hoặc nhiều người hưởng lợi, chẳng hạn như vợ chồng và cha mẹ già, hoặc có thể sắp xếp một lương hưu chung. Người hưởng lợi cũng có thể sắp xếp để các khoản thanh toán được chuyển cho vợ chồng sống sót nếu có nhu cầu. Trong mọi trường hợp, người hưởng lợi phải là một cá nhân, không phải là một công ty hoặc một quỹ tín dụng.
Số tiền thanh toán cho người hưởng lợi dựa trên tuổi và tuổi thọ của cá nhân, cũng như tuổi và tuổi thọ của bất kỳ người thụ hưởng nào. Ví dụ, nếu người hưởng lợi là 65 tuổi, nhưng lương hưu có thể chuyển cho vợ 60 tuổi của ông nếu bà sống sót, công ty bảo hiểm sẽ tính toán rằng nó sẽ thực hiện thanh toán hàng tháng trong khoảng 24 năm, đó là tuổi thọ của một phụ nữ 60 tuổi.
Trong một biến thể khác, một hợp đồng trợ cấp có thể kéo dài cho một thời kỳ 'đời sống cộng thêm'—nghĩa là các khoản thanh toán sẽ tiếp tục cho đến khi người nhận trợ cấp qua đời và sau đó được chuyển sang cho cô vợ sống sót trong một khoảng thời gian nhất định.
Các loại hợp đồng trợ cấp
Có nhiều biến thể của hợp đồng trợ cấp, nhưng chúng có thể được rút gọn thành hai loại cơ bản:
- Một hợp đồng trợ cấp trì hoãn thường được sử dụng như một phương tiện tiết kiệm cho hưu trí. Người nhận trợ cấp đầu tư tiền thường xuyên qua thời gian để đổi lại một dòng thanh toán trợ cấp vào một thời điểm trong tương lai. Nhiều kế hoạch lương hưu của các công ty được thiết kế theo cách này.
- Một hợp đồng trợ cấp ngay lập tức là chính xác như tên gọi của nó. Người nhận trợ cấp thanh toán một khoản tiền lớn một lần để đổi lại một loạt các khoản thanh toán bắt đầu ngay lập tức và được thanh toán suốt đời hoặc trong một khoảng thời gian nhất định. Lựa chọn sau được gọi là hợp đồng trợ cấp đời sống cộng thêm.
Thuế đối với người nhận trợ cấp
Trợ cấp thường được tính thuế như thu nhập thường. Phần của các khoản thanh toán trợ cấp đại diện cho cơ sở của người giữ hợp đồng không bị đánh thuế, chỉ có phần lợi nhuận bị đánh thuế. Trong trường hợp của một lương hưu từ nhà tuyển dụng, toàn bộ số tiền thanh toán thường được tính thuế như thu nhập thường.
