Nhận Khoản Tiền Lương Hưu Thừa Kế Từ Cha Mẹ Mất

Các khoản trợ cấp lương hưu khi người chết khác nhau dựa trên các điều khoản trong tài liệu kế hoạch nghỉ hưu—đó là những gì quyết định các lựa chọn phân phối tài sản có sẵn cho người thụ hưởng. Thông thường, các kế hoạch lương hưu chỉ cho phép người tham gia hoặc người tham gia cùng với vợ/chồng còn sống nhận các khoản trợ cấp. Trong một số trường hợp hạn chế, một số kế hoạch có thể cho phép người thụ hưởng không phải là vợ/chồng, như là con cái.

Theo Cục Thuế Tổng hợp (IRS), Đạo luật Bảo vệ Thu Nhập Hưu Trí của Người Lao Động (ERISA) 'bảo vệ cho vợ/chồng còn sống của người tham gia đã qua đời và đã có quyền lợi lương hưu trước khi họ qua đời. Tính chất của sự bảo vệ phụ thuộc vào loại kế hoạch và liệu người tham gia có qua đời trước hoặc sau khi khoản lương hưu được dự kiến bắt đầu thanh toán, còn được gọi là ngày bắt đầu trả tiền bảo hiểm.'

Nếu người tham gia kế hoạch có kết hôn và lựa chọn thanh toán hưởng chung với vợ/chồng, người thụ hưởng mặc định là vợ/chồng của người tham gia trừ khi vợ/chồng từ chối lựa chọn đó. Người vợ/chồng còn sống cần liên hệ với quản trị kế hoạch để chứng nhận bằng văn bản rằng họ chọn không nhận các khoản trợ cấp sinh tồn, để một người thụ hưởng khác như là con cái có thể nhận. Tuyên bố này phải được xác nhận bằng con dấu hoặc chứng nhận của quản trị kế hoạch. Nếu người tham gia kế hoạch không có vợ/chồng, họ có thể chỉ định một người thụ hưởng khác.

Sau khi người tham gia kế hoạch qua đời, các thành viên gia đình còn sống nên liên hệ với quản trị kế hoạch để biết thông tin về việc liệu các khoản trợ cấp sẽ được phân phối dưới dạng thanh toán tổng lượng hay dưới dạng tiền trợ cấp. Quản trị kế hoạch cũng sẽ chia sẻ chi tiết về các lựa chọn chuyển tiếp.

Những Điểm Chính

Lương Hưu Là Gì?

Lương hưu là một loại kế hoạch nghỉ hưu yêu cầu nhà tài trợ đóng góp vào một quỹ tiền được dành riêng cho lợi ích tương lai của người lao động. Quỹ tiền này được đầu tư thay mặt cho nhân viên, và lợi nhuận từ các khoản đầu tư tạo ra thu nhập cho người lao động khi nghỉ hưu. Các kế hoạch lương hưu thường cung cấp lựa chọn phân phối tổng lượng hay thanh toán dưới dạng trả tiền thường niên.

Các Loại Lương Hưu

Có hai loại chính của kế hoạch lương hưu: lương hưu định mức và lương hưu đóng góp xác định. Mỗi loại cung cấp các lựa chọn riêng cho các thành viên gia đình còn sống được chỉ định là người thụ hưởng.

Một trong những lựa chọn, ví dụ, là lựa chọn trả tiền thường niên có thời hạn nhất định, cho phép người tham gia lựa chọn thời gian nhận thanh toán. Phương pháp này cho phép người thụ hưởng sau này nhận lợi ích nếu thời hạn chưa hết vào ngày người tham gia kế hoạch qua đời. Điều này khác với lương hưu đơn vị đời sống hơn.

Lợi ích xác định

Kế hoạch lợi ích xác định là những gì mọi người thường nghĩ đến khi nói đến lương hưu. Đó là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tài trợ tài trợ nơi các lợi ích của nhân viên được tính toán bằng cách sử dụng một công thức xem xét nhiều yếu tố như thời gian làm việc và lịch sử lương. Nó được gọi là 'lợi ích xác định' vì các nhân viên và nhà tài trợ biết công thức tính toán các lợi ích nghỉ hưu từ trước và họ sử dụng nó để thiết lập thanh toán lợi ích. Thường thì, nhà tài trợ tài trợ kế hoạch bằng cách đóng góp một khoản tiền thường xuyên, thường là một phần trăm của lương của nhân viên, vào một tài khoản chống thuế. Tùy thuộc vào kế hoạch, các nhân viên cũng có thể đóng góp.

Một kế hoạch lợi ích xác định có thể trả một khoản tiền đúng thời điểm cho người thụ hưởng được chỉ định hoặc nó có thể được phân phối dưới dạng trả tiền thường niên. Các khoản thanh toán lương hưu có thể kết thúc khi người tham gia qua đời (được gọi là lương hưu đơn đời) hoặc chúng có thể tiếp tục chi trả lợi ích cho người thụ hưởng một khoản tiền giảm (được gọi là lương hưu chung đời hoặc lương hưu sống sót).

Nếu người tham gia lựa chọn lương hưu đơn đời, các khoản thanh toán hàng tháng của họ sẽ cao hơn so với nếu họ chọn lương hưu chung đời. Bởi vì nhà tài trợ mong đợi phải trả các lợi ích trong một khoảng thời gian dài hơn, tùy chọn lương hưu chung đời thường đi kèm với các khoản thanh toán giảm dành cho cả người tham gia trong suốt cuộc đời và người thụ hưởng sống sót.

Cũng có thể có các lựa chọn lai mà tiếp tục trả cho người tham gia các khoản thanh toán cao hơn cho đến khi họ qua đời (mặc dù không cao như lựa chọn lương hưu đơn đời), với khoản thanh toán giảm dành cho người thụ hưởng sống sót.

Đóng góp xác định

Một kế hoạch đóng góp xác định là một kế hoạch nghỉ hưu thường được chống thuế. Các nhân viên đóng góp một phần trăm của tiền lương vào một tài khoản dự định để tài trợ cho việc nghỉ hưu của họ. Công ty tài trợ sẽ đôi khi khớp một phần của đóng góp của nhân viên như một lợi ích bổ sung.

Với một kế hoạch đóng góp xác định, như một 401(k), người thụ hưởng có thể tiếp cận các khoản tiền còn lại trong tài khoản nghỉ hưu thông qua việc rút dần theo đợt, thanh toán một lần hoặc thông qua việc mua một hợp đồng lương hưu.

Nếu một người tham gia kế hoạch đã kết hôn muốn chỉ định một người thụ hưởng khác ngoài vợ hoặc chồng, vợ hoặc chồng phải từ bỏ quyền lợi đối với các lợi ích nghỉ hưu.

Nhìn chung, lương hưu thường đề cập đến kế hoạch lợi ích xác định, không phải là kế hoạch đóng góp xác định.

Thông Tin Tư Vấn

Kế Hoạch Lương Hưu Thừa Kế Làm Việc Với Thuế Như Thế Nào?

Làm thế nào để nhận tiền hưu khi chết?

Ai được nhận tiền hưu của người đã mất?

Tóm lại

Việc bạn có thể thừa kế các phúc lợi hưu trí từ cha mẹ phụ thuộc vào các tùy chọn kế hoạch mà cha mẹ bạn đã chọn. Các phương pháp và xử lý thuế sẵn có để bạn tiếp cận những quỹ này thay đổi dựa trên những lựa chọn đó.

Để chắc chắn về các tùy chọn có sẵn cho bạn, hãy kiểm tra với nhà tuyển dụng của cha mẹ hoặc quản trị viên của kế hoạch hưu trí của cha mẹ. Luôn luôn nói chuyện với một chuyên gia thuế để hiểu rõ hậu quả thuế của bất kỳ phúc lợi hưu trí thừa kế nào.