Những khoản phí thẻ tín dụng nào được miễn thuế?

Cả cá nhân lẫn doanh nghiệp đều có cơ hội để khấu trừ các chi phí từ tổng thu nhập của họ nhằm giảm số tiền họ phải nộp thuế hàng năm cho Cục Thuế Thu Nhập Trong Nước (IRS). Các quy định và thủ tục khấu trừ cho cá nhân và doanh nghiệp khác nhau nên quan trọng là phải hiểu rõ các điều áp dụng. Nói chung, hầu hết mọi thứ liên quan đến thẻ tín dụng đều không được miễn thuế như một khoản khấu trừ chi tiết cá nhân nhưng lại được miễn thuế đối với doanh nghiệp.

Những điều chính cần lưu ý

Phí thẻ tín dụng có được miễn thuế không?

Câu trả lời ngắn gọn là, nó phụ thuộc. Phụ thuộc lớn vào việc liệu có phát sinh bất kỳ khoản phí thẻ tín dụng nào cho mục đích kinh doanh hay không, hoặc liệu thẻ đã được sử dụng cho mục đích cá nhân. Dưới đây là chi tiết cho mỗi loại tình huống.

Khấu trừ cá nhân

Đạo luật Cắt giảm Thuế và Tạo việc làm (TCJA) được Tổng thống cũ Trump ký vào tháng 12 năm 2017 (với hầu hết các điều khoản của nó có hiệu lực từ năm 2018). TCJA đã làm thay đổi lớn nhất về các quy định thuế trong 30 năm qua. Đối với cá nhân, nó đã loại bỏ nhiều khoản khấu trừ chi tiêu phát sinh mà người đóng thuế đã sử dụng trong những năm trước đó. Một số thay đổi phổ biến nhất loại bỏ các chi phí mà cá nhân phát sinh cho hoạt động kinh doanh, chẳng hạn như chi phí xe cộ.

Các cá nhân muốn tận dụng các khoản khấu trừ chi tiết làm như vậy trên Lịch A. Để các khoản khấu trừ chi tiết trên Lịch A có giá trị, chúng phải vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn được cấp cho tất cả người đóng thuế. Do TCJA, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người đóng thuế Mỹ đã tăng đáng kể.

Đối với năm thuế 2022, các khoản khấu trừ đó là:

• $12,950: người nộp thuế cá nhân độc thân (tăng lên $13,850 cho năm 2023)
• $12,950: người nộp thuế kết hôn nhưng tách riêng ($13,850 cho năm 2023)
• $19,400: chủ gia đình ($20,800 cho năm 2023)
• $25,900: người nộp thuế kết hôn chung ($27,700 cho năm 2023)
• $25,900: người góa phụ đủ điều kiện ($27,700 cho năm 2023)

Với các khoản miễn trừ tiêu chuẩn này, nhu cầu miễn trừ chi tiết trở nên không còn cần thiết đối với hầu hết người nộp thuế. Bất kể vậy, các khoản phí tài chính và phí hàng năm cho thẻ tín dụng chưa từng được phép miễn trừ chi tiết. Trước năm 2018, người nộp thuế có thể khấu trừ các chi phí giao dịch cho thanh toán bằng thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ được thực hiện đến IRS. Sau TCJA, các khoản miễn trừ này cũng không được phép nữa.

Các khoản miễn trừ Doanh nghiệp

Các khoản miễn trừ thuế cho doanh nghiệp là một câu chuyện khác. Gần như bất kỳ khoản phí thẻ tín dụng doanh nghiệp nào hoặc phí của công ty thẻ tín dụng phát sinh do sử dụng thẻ tín dụng đều được miễn trừ làm chi phí doanh nghiệp.

Tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, một công ty sẽ hoặc nộp Biểu mẫu C hoặc . Các công ty cổ phần nộp Biểu mẫu 1120 trong khi tất cả các doanh nghiệp khác sử dụng Biểu mẫu C.

Các khoản khấu trừ cho doanh nghiệp được chi tiết trong Hướng dẫn IRS 535. Doanh nghiệp có cơ hội khấu trừ gần như mọi chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh trong năm khi tính toán lợi nhuận cuối năm cho thuế hàng năm.

Khi sử dụng thẻ tín dụng, các doanh nghiệp có thể khấu trừ các khoản phí tài chính, phí thường niên, phí hàng tháng, phí trễ, và nhiều hơn nữa. Điều quan trọng là các khoản phí phải liên quan đến hoạt động kinh doanh. Ví dụ, điều này loại bỏ phí thường niên trên thẻ tín dụng cá nhân nhưng có thể bao gồm các khoản phí tài chính trên các giao dịch được thực hiện với thẻ.

Hơn nữa, các doanh nghiệp cũng có thể khấu trừ các chi phí họ chi trả để chấp nhận thẻ tín dụng như một thương gia. Các khoản phí này có thể rất phức tạp. Các nhà xử lý mạng thẻ có thể tính phí cố định cho thương gia để chấp nhận. Thương gia cũng phải trả một khoản phí giao dịch xử lý thẻ cho mỗi giao dịch thẻ tới người cấp thẻ. Những khoản phí này và bất kỳ chi phí nào khác mà thương gia phải chịu được báo cáo như các chi phí kinh doanh và được phép khấu trừ thuế.