Buzz
Bạn đã nghĩ về việc chuyển đổi IRA truyền thống từ một tổ chức tài chính sang tổ chức khác chưa? Có thể bạn đang tìm kiếm lợi suất cao hơn, lựa chọn đầu tư đa dạng hơn, hoặc dịch vụ khách hàng tốt hơn. Dưới đây là tổng quan về các quy tắc và mẹo chuyển đổi IRA cũng như cách tránh những lỗi chuyển đổi phổ biến.
Những Điểm Chính
- Nếu bạn rời khỏi một công việc hoặc bắt đầu công việc mới, có thể bạn cần chuyển đổi tài khoản tiết kiệm hưu trí sang một tài khoản IRA.
- Chuyển đổi phải được hoàn thành trong vòng 60 ngày sau khi nhận được tiền từ tài khoản cũ, và chỉ có một lần chuyển đổi được phép mỗi năm.
- Chuyển tiền trực tiếp từ tài khoản tiết kiệm hưu trí sang một tài khoản mới là một phương pháp chuyển đổi hiệu quả và tránh những lỗi phổ biến khi chuyển đổi.
Quy Định 60 Ngày
'Quy định về IRA có thể phức tạp và một số đã thay đổi qua các năm, vì vậy bạn cần phải cẩn thận, nếu không có thể phải trả thuế thu nhập và phạt,' ông Dan Stewart, CFA®, Tổng Giám Đốc của Công Ty Quản Lý Tài Sản Revere, tại Dallas, Texas, cảnh báo.
Sau khi nhận được số tiền từ IRA của bạn, bạn có 60 ngày để hoàn thành việc chuyển đổi sang một IRA khác. 'Đó là 60 ngày, không phải hai tháng,' bà Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO của Tập Đoàn Tài Chính Blue Ocean Global, Gaithersburg, MD, nhấn mạnh.
Nếu bạn không hoàn thành việc chuyển đổi trong thời gian quy định hoặc không nhận được sự từ chối hoặc gia hạn từ Cục Thuế Nội Bộ số tiền sẽ được xem xét như thu nhập thông thường bởi IRS.
Bạn phải bao gồm số tiền này vào thu nhập trong báo cáo thuế của bạn và bất kỳ số tiền nào có thể bị thuế sẽ được thuế với mức thuế thu nhập thông thường hiện tại của bạn. Ngoài ra, nếu bạn chưa đủ 59½ tuổi khi rút tiền, bạn phải chịu mức phạt 10% trên số tiền rút.
Quy Định Chờ Một Năm
Bạn không thể thực hiện chuyển đổi không thuế lần thứ hai của một IRA trong một năm sau khi bạn phân phối tài sản từ IRA của mình và chuyển đổi bất kỳ phần nào của số tiền đó.
Giới hạn này về việc chuyển đổi từ IRA sang IRA không áp dụng cho các phân phối chuyển tiếp hợp lệ từ một kế hoạch của nhà tài trợ. Do đó, bạn có thể chuyển đổi nhiều hơn một phân phối từ cùng một kế hoạch đủ điều kiện, tài khoản 403(b) hoặc 457(b) trong vòng một năm.
Giới hạn một năm này cũng không áp dụng cho việc chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA Roth, hoặc chuyển đổi Roth.
Đối Với RMDs Không Đủ Điều Kiện để Chuyển Đổi
Bạn được phép thực hiện chuyển đổi không thuế từ các IRA của mình ở mọi độ tuổi, nhưng bạn không thể chuyển đổi số tiền phân phối tối thiểu hàng năm (RMD) vì nó sẽ được xem xét là một khoản đóng góp vượt mức.
Kể từ tháng 1 năm 2023, với việc thông qua Đạo luật SECURE 2.0 năm 2022, bạn phải thực hiện RMD hàng năm khi bạn đạt đến tuổi 73. Trừ số tiền RMD của năm hiện tại từ IRA của bạn trước khi thực hiện chuyển đổi. Tuổi RMD sẽ tăng lên thành 75 bắt đầu từ năm 2033.
Quy Định Cùng Một Tài Sản
Chuyển đổi từ một IRA sang một IRA khác của bạn phải bao gồm cùng một tài sản. Điều này có nghĩa là bạn không thể nhận phân phối tiền mặt từ IRA của mình, mua các tài sản khác bằng tiền mặt đó, sau đó chuyển đổi các tài sản đó vào một IRA mới hoặc cùng một IRA. Nếu điều này xảy ra, IRS sẽ xem xét phân phối tiền mặt từ IRA là thu nhập thông thường.
Nếu một doanh nhân, năm nay 57 tuổi, muốn chuyển đổi một phần của IRA của mình từ một tổ chức tài chính sang một tổ chức tài chính khác nhưng sử dụng một số tài sản trong IRA để mua cổ phiếu. Cô ấy mua các cổ phiếu và chuyển số tiền tiền mặt còn lại vào một IRA mới. Sau đó, cô ấy gửi các cổ phiếu vào cùng một tài khoản IRA, hy vọng nhận được sự xử lý trì hoãn thuế.
Cục Thuế Thu Nhận phần của phân phối được sử dụng để mua cổ phiếu là một phân phối tiền mặt được tính thuế như thu nhập thông thường. Vì cô ấy còn trẻ hơn 59½, Cục Thuế cũng sẽ áp dụng một khoản phạt 10% cho phần được tính thuế của số tiền được sử dụng để mua cổ phiếu.
Chuyển Đổi IRA của Bạn
Nếu bạn chuyển đổi IRA của mình từ một tổ chức tài chính sang một tổ chức tài chính khác và không cần sử dụng các quỹ, bạn nên xem xét sử dụng phương pháp chuyển giao thay vì chuyển đổi. Chuyển giao không cần báo cáo và được phép bất kỳ lúc nào trong bất kỳ khoảng thời gian nào.
“Chuyển giao loại bỏ quy trình rút tiền của chuyển đổi, đảm bảo tài sản được chuyển trực tiếp đến tài khoản cuối cùng của họ, và các nhà đầu tư loại bỏ rủi ro liên quan đến quy định 60 ngày,” nói Mark Hebner, nhà sáng lập và tổng giám đốc của Index Fund Advisors, Inc., tại Irvine, California, và tác giả của Chương Trình Hồi Phục 12 Bước Cho Các Nhà Đầu Tư Hoạt Động.
“Theo quan điểm của tôi, chuyển giao trực tiếp là giải pháp tối ưu nhất để chuyển quỹ từ một IRA sang một IRA khác,” nói Carlos Dias Jr., nhà sáng lập và đối tác quản lý của Dias Wealth LLC tại Lake Mary, Florida.
Những Kế Hoạch Hưu Trí Nào Tôi Có Thể Chuyển Đổi Vào IRA Truyền Thống Của Mình?
Bạn có thể chuyển đổi quỹ từ các tài khoản sau vào một IRA truyền thống:
- Một IRA truyền thống bạn thừa kế từ vợ/chồng đã qua đời của bạn
- Một kế hoạch đủ điều kiện
- Một kế hoạch bảo hiểm phủ thuế
- Một kế hoạch bồi thường trì hoãn của chính phủ (kế hoạch 457)
Chuyển Giao Trực Tiếp Là Gì?
Nếu bạn muốn tránh việc giữ lại tiền và các yêu cầu báo cáo liên quan, một chuyển giao trực tiếp, đôi khi được gọi là chuyển giao từ quản lý sang quản lý, là một phương pháp nên được sử dụng để thực hiện chuyển đổi từ kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch 403(b) hoặc kế hoạch 457 của chính phủ. Ngoài ra, không cần lo lắng về khung thời gian 60 ngày.
Nếu Tôi Quên Rút Hết RMD trên IRA Truyền Thống Của Mình Thì Sao?
Không thực hiện RMD từ IRA truyền thống sẽ chịu một khoản thuế phạt là 25% của số tiền thiếu hụt. Nếu lỗi được sửa chữa kịp thời, thuế phạt sẽ giảm từ 25% xuống còn 10%. Quy định này bắt đầu áp dụng từ các năm có thuế sau ngày 31 tháng 12 năm 2022, dưới Đạo luật SECURE 2.0 năm 2022.
Điều Quan Trọng
Khi thay đổi công việc, nhân viên thường chọn chuyển đổi các tài khoản IRA của họ sang người sử dụng mới. IRA truyền thống cũng có thể được chuyển đến từ một tổ chức tài chính sang một tổ chức tài chính khác để có lợi suất cao hơn hoặc nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Tuy nhiên, nhiều quy định áp dụng cho việc chuyển đổi, bao gồm quy định 60 ngày, yêu cầu RMD và quy định về cùng một tài sản.
