Buzz
Nếu bạn đã thừa kế một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) từ bố mẹ hoặc bất kỳ người thân nào khác, bạn không cần chuyển tài khoản sang tài sản thừa kế, ngay cả khi di chúc có nói điều ngược lại.
Những điểm cần lưu ý chính
Do IRA truyền thống là tài sản hoãn thuế, thuế không phải trả cho đến khi người thừa kế rút tiền từ tài khoản.
Phân phối IRA được coi là thu nhập chịu thuế và không được tính vào “tiền mặt trong tay” khi thực hiện di chúc.
Thường thì, IRA thừa kế phải được thanh lý trong vòng 10 năm.
Quy tắc phân phối IRA thừa kế sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc IRA được thừa kế từ vợ/chồng hay không vợ/chồng. Nếu bạn thừa kế IRA từ vợ/chồng, nó có thể có cùng quy tắc phân phối như IRA cá nhân của bạn.
Một tài khoản IRA được thừa kế từ người khác ngoài vợ/chồng có thể có các quy định và chính sách phân phối khác.
Các Lựa Chọn cho Tiền Thừa Kế Từ IRA
Khi bạn thừa kế một tài khoản IRA, bạn có thể rút tiền từ tài khoản một lần hay chuyển tiền vào một “IRA thừa kế” mang tên bạn và rút tiền trong vòng 10 năm. (Thời gian 10 năm bắt đầu từ ngày 31 tháng 12 của năm tiếp theo sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.)
IRA truyền thống và IRA truyền thừa là những tài khoản hoãn thuế. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập được tính trên các khoản rút tiền vì tiền gửi đã được thực hiện từ tiền trước thuế. Thông thường, bạn phải rút số tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs) nếu chủ sở hữu ban đầu đã bắt đầu rút tiền.
Với IRA Roth, bạn không phải trả thuế khi rút tiền từ các khoản gửi vì tiền gửi đã được thực hiện từ tiền sau thuế. Nếu tài khoản IRA Roth thừa kế đã trên 5 năm, bạn cũng có thể rút lãi suất miễn thuế. Bạn sẽ không phải rút số tiền tối thiểu bắt buộc.
Nếu bạn là người thừa kế của một IRA Roth, hãy xem xét chuyển tiền vào một IRA thừa kế và hoãn việc rút tiền cho đến cuối thời kỳ 10 năm. Như vậy, bạn có thể cho phép các khoản đầu tư tăng trưởng sau đó rút lợi nhuận miễn thuế.
Tiền Mặt Có Sẵn
Nếu di chúc yêu cầu “tiền mặt có sẵn” được phân phối cho các thành viên trong gia đình, điều này không bao gồm các khoản bạn thừa kế từ tài khoản IRA. Bạn không bắt buộc phải cung cấp số tiền thu được từ IRA cho người điều hành di chúc. Chỉ định người thừa kế có hiệu lực hơn bất kỳ điều khoản nào trong di chúc. Một chỉ định người thừa kế ưu tiên hơn các điều khoản được liệt kê trong di chúc.
“Tiền mặt có sẵn đề cập đến tiền mặt dễ dàng tiếp cận, và vì phân phối IRA [truyền thống] phải chịu thuế, tôi cá nhân không bao gồm nó trong tiền mặt có sẵn,” nói Adam Harding, một cố vấn tài chính tại Scottsdale, Arizona.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQs)
Có cần phân phối IRA Roth thừa kế trong vòng 10 năm?
Bạn phải thanh lý một IRA Roth thừa kế trong vòng 10 năm kể từ khi thừa kế, được gọi là quy tắc 10 năm. Bạn không bắt buộc phải rút tiền tối thiểu trong thời gian này.
Tôi sẽ phải trả bao nhiêu thuế nếu tôi rút hết một IRA thừa kế?
Việc bạn phải trả thuế khi rút tiền từ một IRA thừa kế sẽ phụ thuộc vào loại IRA và tuổi đời của nó. Bạn có thể rút tiền từ một IRA Roth miễn thuế bất kỳ lúc nào với số tiền bạn đã gửi. Tuy nhiên, để rút lợi nhuận từ các khoản đầu tư mà không phải trả thuế, IRA Roth phải ít nhất 5 năm tuổi. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi rút tiền từ IRA truyền thống.
Quy Định 5 Năm Cho Việc Phân Phối IRA Roth Thừa Kế là Gì?
Quy định 5 năm cho các tài khoản tiết kiệm thuế được thừa kế, bao gồm cả IRA Roth, quy định rằng nếu bạn là người thừa kế của một IRA, bạn phải rút hết các khoản tiền vào năm thứ năm sau khi người sở hữu tài khoản gốc qua đời. Tuy nhiên, bạn không bắt buộc phải rút tiền trong thời gian đó. Quy định 5 năm này phổ biến trước năm 2020. Nay, người thừa kế có 10 năm để rút tiền.
Điểm Quan Trọng
Giữ IRA được thừa kế của bạn và nắm rõ các chính sách phân phối và thuế trên các khoản phân phối đó. IRA được thừa kế cần phải được phân phối trong vòng năm năm kể từ khi nhận được, hoặc khoảng thời gian đó có thể được kéo dài để tài sản được thừa kế có thể được phân phối theo tuổi thọ của người thừa kế. Trong cả hai trường hợp, phân phối từ IRA được thừa kế được coi là thu nhập và được đánh thuế tương ứng.
