Buzz
Với tỷ lệ hoàn tiền lên đến 6% ngày nay, phần thưởng thẻ tín dụng có thể mang lại một số tiền đáng kể, đặc biệt nếu bạn mua một món đắt tiền. Điều đó tuyệt vời cho bạn như một người tiêu dùng—nhưng cũng có nhiều sự không rõ ràng đối với bạn như một người nộp thuế.
Thật không may, Cơ quan Thuế Nội Bộ (IRS) không nói nhiều trực tiếp về cách xử lý phần thưởng thẻ tín dụng. Nhưng nói chung, bất kỳ thu nhập nào mà một người nộp thuế nhận được đều phải chịu thuế bởi chính phủ. Loại phần thưởng và cách bạn nhận được chúng có thể là yếu tố chính để xác định liệu chúng có được xem xét là chịu thuế hay không.
Trong một số trường hợp, phần thưởng có thể được xem như một chiết khấu hoặc giảm giá, không phải là thu nhập. Ví dụ, một chương trình phần thưởng cho việc sử dụng thẻ tín dụng của bạn được xem xét như thể nó thực sự là một chiết khấu sau khi mua hàng. Tuy nhiên, có một số chương trình thưởng thẻ tín dụng cung cấp các khoản thưởng lớn khi đăng ký—mà IRS có thể xem xét là thu nhập chịu thuế.
Tóm Lược
Nếu được kiếm được thông qua việc sử dụng thẻ, như một khoản hoàn tiền, thì tiền thưởng được xem xét bởi IRS như một chiết khấu và không phải là thu nhập chịu thuế.
Tiền thưởng cung cấp như một động lực chỉ để mở một tài khoản (mà không phải bạn tiêu tiền) có thể được coi là thu nhập chịu thuế.
Tiền thưởng kiếm được trên một thẻ tín dụng doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đến số tiền bạn có thể khấu trừ từ các chi phí doanh nghiệp đó.
Thường thì, loại phần thưởng nhận được quyết định tình trạng chịu thuế của nó.
Nhiều chương trình thưởng thẻ tín dụng không bao giờ liên quan đến việc trao đổi tiền mặt. Các loại phần thưởng thẻ tín dụng phổ biến được xử lý theo cách này bao gồm các dặm đi lại, điểm tích lũy cho các mua sắm tương lai và giảm giá phần thưởng được tự động áp dụng như tín dụng cân đối. Vì vậy, mà không nhận được tiền mặt trực tiếp, có thể nói rằng những loại phần thưởng này không chịu thuế.
Tiền thưởng đăng ký để có được một thẻ tín dụng mới có thể khác biệt. Một số phần thưởng này không đòi hỏi bạn thực hiện bất kỳ mua sắm nào hoặc tính bất kỳ số tiền nào vào thẻ của bạn. Nếu các phần thưởng đăng ký này được trao cho bạn trực tiếp bằng tiền mặt chỉ để mở tài khoản, thì chúng có thể chịu thuế — như thu nhập thêm không phải từ lao động. Chúng không thể được coi là hoàn tiền, vì bạn thực sự không tiêu tiền của riêng bạn.
Vậy, chương trình phần thưởng hoàn tiền thẻ tín dụng nằm ở đâu? Nó khác nhau. Nếu một phần thưởng hoàn tiền được ghi nhận trực tiếp vào tài khoản thẻ tín dụng của bạn, thì thu nhập thường được coi là một chiết khấu tốt đi kèm với lợi ích sử dụng thẻ. Tuy nhiên, nếu bạn thực sự nhận được một chi phiếu hoàn tiền trực tiếp, thì việc đó cũng trở nên phức tạp hơn một chút: Có thể nó cũng sẽ được xem xét là một loại chiết khấu, nhưng nó có thể kỹ thuật tính là thu nhập.
Cách Tiền Thưởng Thẻ Tín Dụng Được Chịu Thuế
Nói chung, mối lo ngại về việc phần thưởng thẻ tín dụng của bạn bị đánh thuế thường sẽ xuất hiện khi bạn thực sự nhận được tiền mặt. Tình huống này xảy ra với tiền thưởng khi đăng ký và với một số chương trình hoàn tiền. Thông thường, khoản tiền thưởng đăng ký sẽ giống như trúng xổ số trong khi khoản hoàn tiền sẽ giống như một khoản chiết khấu.
Yếu tố chính khác trong việc phần thưởng thẻ tín dụng bị đánh thuế: số tiền bạn thực sự tích lũy trong một năm. Nếu bạn kiếm được 600 đô la trở lên từ phần thưởng, bạn sẽ nhận được mẫu 1099-MISC từ công ty thẻ tín dụng của mình. Nhưng ngay cả khi bạn không nhận được mẫu vì bạn kiếm được ít hơn 600 đô la giá trị, bạn vẫn phải báo cáo thu nhập và có thể phải trả thuế trên số tiền phù hợp (trong các kịch bản của tiền thưởng đăng ký và chương trình hoàn tiền, như đã giải thích ở trên).
1099-MISC và Phần Thưởng Thẻ Tín Dụng
Nếu bạn nhận được Mẫu 1099-MISC từ công ty thẻ tín dụng, câu hỏi về việc chịu thuế được trả lời cho bạn. Mẫu IRS này, dành cho thu nhập khác, chỉ được phát hành (với các bản sao cho bạn và IRS) khi 600 đô la thu nhập được tích lũy từ các khoản thanh toán thu nhập chịu thuế. Vì vậy, nếu bạn nhận được 1099-MISC, bạn phải báo cáo các khoản thanh toán là thu nhập và nộp thuế.
Nói ngắn gọn, nếu bạn nhận được mẫu 1099-MISC qua đường bưu điện như một phần của chương trình phần thưởng, đừng bỏ qua nó. Ngay cả khi bạn tin rằng thu nhập của mình không đủ điều kiện là chịu thuế, tốt hơn hết là bạn nên nói chuyện với một chuyên gia thuế. IRS ngày càng nghiêm ngặt trong việc theo dõi thu nhập từ các nguồn này và bạn không muốn bị phạt thuế vì không báo cáo phần thưởng thẻ tín dụng của mình một cách chính xác khi một 1099-MISC đã được phát hành.
Ví dụ thực tế về phần thưởng tiền mặt và thuế
Một ví dụ thực tế về tính chất có thể bị đánh thuế của phần thưởng thẻ tín dụng đã xuất hiện vào tháng 11 năm 2021. The Wall Street Journal báo cáo rằng Bộ Tư pháp và Bộ Tài chính đang điều tra American Express, do một chiến dịch liên quan đến việc tư vấn cho chủ doanh nghiệp sử dụng dịch vụ chuyển tiền có phí của AmEx, khấu trừ chi phí này như một khoản chi phí kinh doanh và sau đó coi phần thưởng tiền mặt tích lũy từ giao dịch trên thẻ tín dụng cá nhân là không chịu thuế.
Chiến lược này, diễn ra từ năm 2018 đến 2020 và nhắm vào các chủ doanh nghiệp nhỏ và chuyên gia/nhà kinh doanh cá nhân không muốn chấp nhận thẻ AmEx, diễn ra như sau: Một công ty sẽ sử dụng dịch vụ chuyển tiền của American Express để trả tiền cho nhà cung cấp, nhà cung ứng hoặc thậm chí là nhân viên. Sau đó, họ có thể khấu trừ chi phí sử dụng dịch vụ — phí từ 1,77% đến 3,5% mỗi giao dịch — như một khoản chi phí kinh doanh trên tờ khai thuế. Ngoài ra, nhân viên AmEx cho biết, chủ doanh nghiệp có thể kiếm được điểm thưởng cho các giao dịch chuyển tiền này (tương tự như mua sắm bằng thẻ tín dụng), chuyển điểm sang thẻ AmEx Platinum Charles Schwab cá nhân và chuyển đổi chúng thành tiền mặt thực, với tỷ lệ 1,25 cent mỗi điểm.
Chính phần cuối cùng này có thể gây ra vấn đề. Nói chung, IRS không coi điểm thưởng từ các giao dịch cá nhân là thu nhập, mà là chiết khấu — trừ khi bạn thực sự nhận chúng dưới dạng tiền mặt, như các chủ doanh nghiệp nhỏ đã được khuyến khích làm. Thực tế rằng hai thực thể khác nhau có liên quan — giao dịch tích lũy điểm được thực hiện bởi một công ty, nhưng sau đó điểm thưởng được quy đổi bởi một cá nhân — cũng làm phức tạp vấn đề, làm cho phần thưởng trông giống như thu nhập không phải từ lao động hơn là một khoản chiết khấu.
American Express đã ngừng thực hành này vào đầu năm 2020, thuê luật sư để tiến hành cuộc điều tra riêng của mình và sau đó thực hiện 'các hành động để thay đổi sản phẩm, chính sách và nhân sự' sau khi thừa nhận rằng họ đã 'không tuân thủ các giá trị của mình và đã định vị sai sản phẩm nhất định, đặc biệt là về lợi ích thuế.' Vài tháng sau, vào tháng 4 năm 2022, có báo cáo rằng IRS đã khởi động cuộc điều tra riêng của mình về vấn đề này.
Câu chuyện về American Express nên là lời nhắc nhở để cẩn trọng khi chơi với phí và phần thưởng liên quan đến thẻ cho mục đích thuế. Nó cũng có thể thúc đẩy IRS giới thiệu các thay đổi và cuối cùng cung cấp thông tin cụ thể hơn về việc đánh thuế phần thưởng thẻ tín dụng.
Tư vấn từ chuyên gia
Gould Asset Management, Claremont, CA.
Việc này phụ thuộc vào cách bạn nhận phần thưởng. Hầu hết phần thưởng được kiếm thông qua việc sử dụng thẻ; ví dụ, nhận một điểm thưởng cho mỗi đô la chi tiêu trên thẻ. Những phần thưởng này được coi là chiết khấu. Tuy nhiên, phần thưởng được cung cấp như một động lực để mở tài khoản có thể được coi là thu nhập chịu thuế.
Bạn có phải khai báo phần thưởng thẻ tín dụng như thu nhập không?
Bạn có nhận được 1099 cho phần thưởng thẻ tín dụng không?
Bạn có thể trả thuế bằng thẻ tín dụng không?
Kết luận
IRS bao quát hầu hết mọi hoạt động kiếm tiền trên trang web của mình. Tuy nhiên, một ngoại lệ đáng chú ý mà nó không đề cập cụ thể là phần thưởng thẻ tín dụng.
Rất ít thông tin được chính phủ công bố về việc xử lý thuế đối với phần thưởng thẻ tín dụng, làm cho việc hiểu rõ quan điểm của họ về vấn đề này trở nên khó khăn. Nói chung, có thể hiểu rằng phần thưởng thẻ tín dụng kiếm được thông qua việc sử dụng thẻ là các khoản chiết khấu hơn là thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, ranh giới đó bắt đầu mờ dần khi phần thưởng vượt quá 600 đô la trong một năm hoặc khi tiền thưởng đăng ký được trả bằng tiền mặt để mở tài khoản.
Nếu nghi ngờ, tốt hơn là nên hỏi. Nói chuyện với một chuyên gia thuế nếu bạn không chắc chắn hoặc cân nhắc gọi trực tiếp cho IRS.
Chỉnh sửa—30/01/2023: Phiên bản trước của bài viết này đã sai lầm khi cho rằng phần thưởng thẻ tín dụng dưới 600 đô la không phải chịu thuế. Chủ thẻ vẫn phải báo cáo thu nhập và trả thuế trên số tiền phù hợp bất kể nhà phát hành có cung cấp mẫu 1099-MISC hay không.
