Pro Rata: Ý Nghĩa và Công Thức Tính Toán

Pro Rata Là Gì?

Pro rata là một thuật ngữ Latin được sử dụng để mô tả một phân bổ tỷ lệ. Nó chủ yếu dịch là 'theo tỷ lệ,' có nghĩa là quá trình mà bất cứ điều gì được phân bổ sẽ được phân phối thành các phần bằng nhau.

Nếu một cái gì đó được phân phối cho mọi người theo tỷ lệ pro rata, điều đó có nghĩa là gán một số tiền cho một người theo tỷ lệ phần trăm của họ so với toàn bộ. Mặc dù có thể sử dụng tính toán pro rata để xác định các phần thích hợp của bất kỳ toàn bộ nào, nó thường được sử dụng trong tài chính kinh doanh.

Nhận Định Quan Trọng

Hiểu Rõ Pro Rata

Pro rata thường có nghĩa là mỗi bên hoặc mỗi người nhận được phần công bằng của họ tỷ lệ với toàn bộ. Các tính toán pro rata có thể được sử dụng trong nhiều lĩnh vực, bao gồm xác định thanh toán cổ tức, đó là các thanh toán tiền mặt do các công ty trả cho cổ đông.

Trong bảo hiểm, pro rata được sử dụng để xác định số tiền phí phải trả cho một chính sách chỉ bảo hiểm một phần thời hạn. Phân bổ phần phù hợp của lãi suất hàng năm cho một khung thời gian ngắn cũng có thể được thực hiện qua pro rata.

Pro rata cũng được sử dụng để xác định mức đóng thuế của một phần phân phối từ tài khoản hưu trí được chấp nhận—như một IRA, SEP, hoặc 401(k)—khi tài khoản chứa các khoản trước và sau thuế. Ví dụ, một chủ sở hữu tài khoản 401(k) được tài trợ với 20% tiền trước thuế và 80% tiền sau thuế. Kết quả là, rút tiền sẽ bao gồm 20% tiền chịu thuế và 80% tiền không chịu thuế.

Cách Tính Pro Rata

Pro rata được tính dựa trên ba mục:

1. Số lượng các mặt hàng đúng, sở hữu hoặc đã được chi trả.
2. Tổng số lượng của mặt hàng đó (tức là số lượng tối đa có thể).
3. Số lượng của một mặt hàng liên quan sẽ được gán trong mục thứ hai ở trên.

Phần Trăm Pro Rata = (Số lượng 'True' Items / Số lượng Tối Đa Có Thể)

Phân Phối Pro Rata = Phần Trăm Pro Rata * Số Lượng Mặt Hàng Liên Quan

Ví dụ, hãy tưởng tượng một nhân viên được nhận một khoản thưởng $10,000 vào năm nay. Nếu nhân viên rời đi bất kỳ lúc nào, họ sẽ nhận được một phần trăm pro rata của khoản thưởng. Nhân viên rời đi vào ngày 20 tháng 3. Thỏa thuận trao thưởng dựa trên số ngày làm việc (bao gồm cả ngày cuối cùng).

Để tính toán phần trăm pro rata, chia số lượng các mặt hàng đúng cho số lượng tối đa có thể. Trong ví dụ này, số lượng các mặt hàng đúng là số ngày làm việc. Giả sử một năm không nhuận, có 79 ngày (bao gồm) từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 20 tháng 3. Ngoài ra, số ngày tối đa có thể là 365.

Phần Trăm Pro Rata = 79 / 365 = 21.64%

Để tính toán phân phối pro rata, nhân phần trăm pro rata với mặt hàng liên quan. Trong ví dụ này, mặt hàng chúng ta muốn phân bổ pro rata là thưởng hàng năm.

Phân Phối Pro Rata = 21.64% * $10,000 = $2,164

Do đó, trong ví dụ này, bằng cách rời đi vào ngày 20 tháng 3, nhân viên sẽ nhận được một phân phối pro rata là $2,164 dựa trên số ngày làm việc prorated trong năm.

Tại sao Pro Rata hoạt động

Khái niệm toán học của pro rata hoạt động bởi vì tỷ lệ của một hàng hóa được áp dụng lên một hàng hóa khác. Pro rata bao gồm việc lấy một phần của một mục và áp dụng cùng một phần trên một cơ sở khác.

Nền tảng của pro rata được gắn liền với các tỷ lệ phân số bằng nhau với các mẫu số khác nhau. Trong ví dụ trên, phân số 79/365 bằng phân số 2,164/10,000 (bỏ qua sự chênh lệch làm tròn). Do đó, pro rata chỉ là việc lấy một phân số và tìm phân số tương đương của nó với một mẫu số cụ thể. Nói một cách khác, pro rata cố gắng giải cho tử số để làm cho hai phân số bằng nhau dựa trên các tiêu chí nhất định.

Hãy xem xét một ví dụ khác nơi bạn và một người bạn muốn chia sẻ tỷ lệ của bốn miếng pizza. Nếu các lát được chia đều, mỗi người sẽ nhận được 50% của pizza. Do đó, ví dụ pro rata này đang cố gắng xác định phân số nào với mẫu số là 4 bằng 1/2. Vì vậy, 2/4 = 1/2, mỗi người sẽ nhận được hai miếng.

Ví dụ về Pro Rata

Khi một công ty trả cổ tức cho các cổ đông của mình, mỗi nhà đầu tư được trả theo tỷ lệ sở hữu. Nếu một công ty có 100 cổ phiếu đang lưu hành, ví dụ, và phát hành cổ tức là $2 mỗi cổ phiếu, tổng số tiền cổ tức được trả sẽ là $200. Dù có bao nhiêu cổ đông, tổng số tiền cổ tức không thể vượt quá giới hạn này. Trong trường hợp này, $200 là toàn bộ, và phải sử dụng phép tính tỷ lệ để xác định phần thích hợp của toàn bộ đó đối với mỗi cổ đông.

Giả sử chỉ có bốn cổ đông nắm giữ 50, 25, 15 và 10 cổ phiếu, tương ứng. Số tiền đến từng cổ đông là phần tỷ lệ thuộc sở hữu của họ. Điều này được tính bằng cách chia sở hữu của mỗi người cho tổng số cổ phiếu và sau đó nhân kết quả phân số đó với tổng số tiền thanh toán cổ tức.

Phần của cổ đông lớn nhất, do đó, là (50 / 100) x $200 = $100. Điều này hợp lý vì cổ đông nắm giữ một nửa số cổ phiếu và nhận được một nửa tổng số tiền cổ tức. Các cổ đông còn lại nhận được $50, $30 và $20, tương ứng.

Điều quan trọng là phải chú ý đến các trường hợp nơi không có trọng số được gán cho các cá nhân khác nhau. Ví dụ, bất kể tuổi tác, thu nhập, hoặc bất kỳ yếu tố nào khác, mỗi công dân Mỹ đủ điều kiện để bỏ phiếu có thể đặt một phiếu bằng với mọi công dân khác. Trong ví dụ này, giá trị tỷ lệ của phiếu bầu bằng 1 chia cho tổng dân số bỏ phiếu.

Sử dụng tỷ lệ để tính phí bảo hiểm còn lại

Một ứng dụng phổ biến khác là xác định số tiền đến hạn cho một thời kỳ bảo hiểm không đầy đủ. Hầu hết các chính sách bảo hiểm dựa trên một kỳ 12 tháng, vì vậy nếu cần một chính sách trong thời kỳ ngắn hơn, công ty bảo hiểm phải tính toán số tiền đến hạn hàng năm để xác định số tiền phải trả. Để làm điều này, chia tổng số phí bảo hiểm cho số ngày trong một kỳ tiêu chuẩn, và nhân với số ngày được bao bởi chính sách cắt giảm.

Ví dụ, giả sử một chính sách ô tô bình thường bảo hiểm một năm đầy đủ có một khoản phí là $1,000. Nếu người được bảo hiểm chỉ cần chính sách trong 270 ngày, thì công ty phải giảm phí tương ứng. Phí bảo hiểm tỷ lệ thuận đến hạn cho giai đoạn này là ($1,000 / 365) x 270 = $739.73.

Sử dụng tỷ lệ để tính lãi suất

Các phép tính tỷ lệ thuận cũng được sử dụng để xác định số tiền lãi mà sẽ được kiếm được từ một khoản đầu tư. Nếu một khoản đầu tư kiếm được một lãi suất hàng năm, thì số tiền lãi thu được tỷ lệ cho một khoảng thời gian ngắn được tính bằng cách chia tổng số tiền lãi cho số tháng trong một năm và nhân với số tháng trong khoảng thời gian cắt giảm. Số tiền lãi thu được trong hai tháng trên một khoản đầu tư có lãi suất 10% hàng năm là (10% / 12) x 2 = 1.67%.

Khi đề cập đến trái phiếu, việc thanh toán lãi đã phát sinh được tính dựa trên tỷ lệ thuận. Lãi phát sinh là tổng lãi đã tích luỹ trên một trái phiếu kể từ lần thanh toán lãi cuối cùng. Khi người nắm giữ trái phiếu bán trái phiếu trước ngày thanh toán lãi tiếp theo, họ vẫn có quyền được lãi đã phát sinh cho đến thời điểm trái phiếu được bán. Người mua trái phiếu, không phải người phát hành, chịu trách nhiệm thanh toán lãi đã phát sinh cho người bán trái phiếu, được thêm vào giá thị trường.

Công thức tính lãi đã phát sinh như sau:

Yếu tố được tính bằng cách chia độ dài thời gian mà trái phiếu đã được nắm giữ sau lần thanh toán lãi cuối cùng cho thời gian từ một lần thanh toán lãi đến lần thanh toán lãi tiếp theo.

Ví dụ, xem xét một người nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp bán trái phiếu của họ vào ngày 30 tháng 6. Trái phiếu có giá trị gốc là $1,000 và tỷ lệ lãi suất là 5%, thanh toán hàng năm vào ngày 1 tháng 3 và 1 tháng 9. Người mua trái phiếu sẽ thanh toán cho người bán:

Nhân tố được tính bằng cách chia độ dài thời gian mà trái phiếu đã được nắm giữ sau lần thanh toán lãi cuối cùng cho thời gian từ một lần thanh toán lãi đến lần thanh toán lãi tiếp theo.

Pro rata là một phần xác định liên quan đến toàn bộ của một mặt hàng. Thay vì nhận tất cả các mặt hàng, ai đó có thể nhận được một phần xác định, một ưu đãi tỷ lệ dựa trên mức họ được quyền.

Pro Rata Có Nghĩa Là Gì?

Sự Khác Biệt Giữa Prorated và Pro Rata Là Gì?

Làm Thế Nào Để Tính Pro Rata?

Pro Rata Áp Dụng Như Thế Nào Đối Với Cổ Tức Mỗi Cổ Phần?

Pro Rata Discount Là Gì?