Buzz
Đóng góp kế hoạch hưu trí từ phía nhà tuyển dụng không nhất thiết phải là của bạn để giữ lại
SrdjanPav / Getty Images
Đóng góp kế hoạch hưu trí từ phía nhà tuyển dụng vào kế hoạch 401(k) thường được nhắc đến như một khoản phúc lợi được thảo luận thường xuyên. Mặc dù bạn có thể đã nghe nói rằng bạn nên tối đa hóa sự phù hợp của mình và không để tiền miễn phí trên bàn, nhưng ít ai nói đến chi tiết: Tiền mà nhà tuyển dụng đóng góp vào kế hoạch hưu trí của bạn có thể bị thu hồi nếu bạn rời công việc quá sớm.
Những điều quan trọng cần biết
- Một số công ty buộc nhân viên phải chờ đợi trước khi họ có thể trở thành chủ sở hữu của tiền mà nhà tuyển dụng đóng vào 401(k). Điều này có thể là một quá trình chuyển đổi từ từ, hoặc tiền có thể được phân phối ngay lập tức.
- Thời gian tối đa để trở thành chủ sở hữu đầy đủ là sáu năm với hình thức chuyển nhượng theo từng giai đoạn và ba năm với hình thức chuyển nhượng đột ngột.
- Đóng góp từ nhà tuyển dụng vào các kế hoạch 401(k) an toàn và 401(k) đơn giản phải được trở thành chủ sở hữu đầy đủ ngay lập tức.
- Một người tham gia 401(k) trở thành chủ sở hữu 100% khi đến tuổi nghỉ hưu bình thường, hoặc nếu kế hoạch nghỉ hưu của họ bị hủy hoặc bị hủy một phần.
Điều gì là Vesting?
Vesting có nghĩa là sở hữu. Đây là một tính năng của các kế hoạch nghỉ hưu xác định thời điểm mà người tham gia đạt được sự sở hữu đầy đủ đối với đóng góp phù hợp từ phía nhà tuyển dụng. Với 401(k), nhân viên sẽ đóng một phần tiền từng lương trực tiếp vào tài khoản đầu tư và nhà tuyển dụng có thể sẽ trợ cấp một phần hoặc toàn bộ đóng góp đó.
Tiền mà bạn gửi vào 401(k) là của bạn. Tuy nhiên, đóng góp từ phía nhà tuyển dụng thì không phải lúc nào cũng thuộc về bạn cho đến khi đạt đủ yêu cầu về vesting - tức là thời gian làm việc tại công ty. Điều này có thể xảy ra dần dần khi bạn làm việc nhiều năm hơn, hoặc một lần sau một số năm nhất định làm việc.
Chờ đợi để đạt sự sở hữu đầy đủ không phải là vấn đề nếu bạn ở lại với cùng một nhà tuyển dụng. Vấn đề duy nhất là nếu bạn rời khỏi công ty trước khi đóng góp của nhà tuyển dụng được vesting. Trong trường hợp đó, các khoản tiền gửi vào tài khoản của bạn từ phía nhà tuyển dụng có thể bị thu hồi.
Các lịch trình vesting được thiết kế để khuyến khích nhân viên ở lại với công ty lâu hơn.
Quy định về Lịch trình Vesting
Một số công ty yêu cầu nhân viên chờ đợi trước khi họ có thể sở hữu hoàn toàn tiền mà nhà tuyển dụng đóng góp. Những công ty khác lại cung cấp vesting ngay lập tức, cho phép nhân viên sở hữu hoàn toàn đóng góp từ nhà tuyển dụng ngay từ khi được gửi vào. Các công ty khác áp dụng lịch trình vesting, chỉ rõ số tiền và thời điểm mà nhân viên có quyền mang theo đóng góp của nhà tuyển dụng đi cùng họ.
Tuy nhiên, nhà tuyển dụng không có nhiều lựa chọn. Chính phủ đặt ra hướng dẫn nghiêm ngặt với ít sự linh hoạt. Có một giới hạn về thời gian mà công ty có thể ngăn nhân viên trở thành chủ sở hữu. Điều Khoản Thuế Bộ nội vụ (IRC) quy định rằng nhà tuyển dụng được phép sử dụng một trong hai lịch trình vesting: graded vesting hoặc cliff vesting. Mỗi lịch trình này đi kèm với khung thời gian tối đa riêng của nó.
Lịch trình Vesting theo Giai đoạn
Phân phối theo dần dần cho phép nhân viên từ từ được một phần trăm lớn hơn của các khoản đóng góp nghỉ hưu từ công ty làm việc nhiều năm hơn tại công ty. Đây là một ví dụ về cách nó hoạt động.
| Graded Vesting Schedule Example | |
|---|---|
| Years of Service | Percentage Vested |
| 1 | 0% |
| 2 | 20% |
| 3 | 40% |
| 4 | 60% |
| 5 | 80% |
| 6 | 100% |
Nhà tuyển dụng không cần tuân theo lịch trình chính xác này. Họ có thể, nếu muốn, lựa chọn hàm ý rộng rãi và tăng tốc thời gian mà một nhân viên trở nên được cấp quyền sở hữu—ví dụ như, thực hiện một lịch trình bốn năm mà tăng tốc độ sở hữu lên đến 25% mỗi năm.
Một điều mà nhà tuyển dụng không thể sửa đổi là giới hạn phân phối theo dần dần sáu năm. Đó là một yêu cầu pháp lý là các đóng góp của công ty phải trở nên hoàn toàn được sở hữu trong khung thời gian đó.
Lịch phân phối sở hữu dốc dốc
Phân phối dốc là sự lựa chọn khác mà nhà tuyển dụng có thể cung cấp. Thay vì từ từ phân phối cho nhân viên, lịch trình này hoãn lại việc sở hữu hoàn toàn trong tối đa ba năm và sau đó chuyển giao các đóng góp của công ty một lần.
| Cliff Vesting Schedule Example | |
|---|---|
| Years of Service | Percentage Vested |
| 1 | 0% |
| 2 | 0% |
| 3 | 100% |
Một lần nữa, nhà tuyển dụng có thể rộng lượng hơn và thực hiện sự thay đổi sau hai năm thay vì ba năm. Lịch trình trên đây cho thấy điều nghiêm khắc nhất mà một công ty có thể làm.
Đóng góp 401(k) mà được sở hữu ngay lập tức
Một số đóng góp phải được 100% sở hữu bởi nhân viên ngay khi chúng được thực hiện. Quy định này áp dụng đối với các đóng góp chuyển giao tự nguyện, tức là tiền được gửi từ lương của nhân viên vào kế hoạch nghỉ hưu, và các đóng góp từ nhà tuyển dụng được thực hiện vào các kế hoạch 401(k) lối ra an toàn và 401(k) SIMPLE.
401(k) Safe harbor và SIMPLE 401(k) là các biến thể của 401(k) truyền thống. Chúng không phải chịu các kiểm tra tuân thủ hàng năm thông thường, giúp các công ty tránh gánh nặng hành chính và giảm chi phí. Tuy nhiên, chúng yêu cầu tất cả các đóng góp từ nhà tuyển dụng phải được sở hữu ngay lập tức.
Các sự kiện có thể dẫn đến việc các người tham gia 401(k) trở thành 100% sở hữu
Một số sự kiện cụ thể có thể khiến nhân viên sở hữu ngay lập tức các đóng góp phù hợp của nhà tuyển dụng. Một người tham gia 401(k) phải đạt 100% sở hữu:
- Tại độ tuổi nghỉ hưu đầy đủ, có biến động trên thang tuổi từ 65 đến 67 tuổi, tùy thuộc vào năm sinh của bạn
Trong trường hợp kế hoạch nghỉ hưu của công ty bị chấm dứt hoàn toàn hoặc một phần
Có các trường hợp khác có thể khiến nhà tuyển dụng sở hữu đầy đủ người tham gia, chẳng hạn như trong trường hợp tử vong hoặc tàn tật. Tuy nhiên, điều này không bắt buộc.
Bao lâu thì tôi mới có quyền sở hữu 401(k) của mình?
Nếu tôi không sở hữu, điều gì sẽ xảy ra với 401(k) của tôi?
Nếu tôi bị sa thải, liệu tôi có mất đóng góp của nhà tuyển dụng trong 401(k) không?
Câu hỏi này đã tạo ra nhiều tranh luận. Thông thường, khi một nhân viên bị sa thải hoặc bị đuổi việc, bất kỳ khoản tiền chưa đầu tư nào sẽ bị mất. Tuy nhiên, đối với những lượt cắt giảm đại trà, có thể được xử lý khác. Đạo luật Thu nhập Nội địa (IRC) nói rằng khi một kế hoạch 401(k) bị chấm dứt một phần, “tất cả các tham gia viên bị ảnh hưởng phải được đầu tư hoàn toàn vào tất cả số tiền ghi có trong tài khoản của họ trong kế hoạch.” Theo Cục Thuế Nội địa (IRS), một chấm dứt một phần xảy ra khi tỷ lệ nghỉ việc là 20% trở lên.
Điểm Quan Trọng
Việc hiểu rõ lịch đầu tư của nhà tuyển dụng và các quy định điều hành nó là rất thông minh. Hôm nay bạn có thể rất thích công việc của mình. Tuy nhiên, không có bảo đảm rằng bạn sẽ còn cảm thấy như vậy sau ba hoặc sáu năm nữa.
Việc biết rõ vị trí của mình sẽ giúp bạn dễ dàng hơn trong việc đưa ra quyết định về tương lai của bạn. Điều này có thể có nghĩa là bạn nên kiên nhẫn hơn vài tháng nữa để trở nên đầu tư đầy đủ trước khi thay đổi công việc, hoặc nghỉ việc vì lợi ích của việc tiến lên vượt quá số tiền đóng góp bị mất.
