Buzz
Quy Tắc 5 Năm Là Gì?
Những Điều Cần Lưu Ý
- Quy tắc 5 năm áp dụng cho việc rút tiền từ các Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRAs).
- Quy tắc 5 năm đối với IRA Roth yêu cầu một khoảng thời gian chờ trước khi bạn có thể rút tiền lời hoặc chuyển đổi quỹ mà không bị phạt.
- Để rút lời từ IRA Roth mà không phải nộp thuế hoặc phạt, bạn phải giữ tài khoản ít nhất năm năm thuế.
Cách Quy Tắc 5 Năm Hoạt Động
Bạn có thể rút tiền góp vào IRA Roth bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, để rút lời từ IRA Roth mà không phải nộp thuế hoặc phạt, bạn phải giữ tài khoản ít nhất năm năm, đó là quy tắc '5 năm'. (Bạn cũng phải ít nhất 59½ tuổi.)
Quy tắc 5 năm chỉ giới hạn khi nào bạn có thể rút lời từ IRA Roth của bạn, không phải tiền gửi. Lợi nhuận của bạn bao gồm lãi suất, cổ tức, lợi nhuận từ vốn và bất kỳ thu nhập nào mà các khoản đầu tư vào Roth của bạn đã tích luỹ được. Bạn có thể rút tiền góp bất kỳ lúc nào vì chúng được thực hiện với tiền đã chịu thuế thu nhập.
Giai đoạn thực hiện cho quy tắc 5 năm bắt đầu từ đóng góp đầu tiên vào IRA Roth, bao gồm cả nếu từ chuyển đổi từ IRA truyền thống.
Loại '5 năm' khác áp dụng khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống sang IRA Roth. Bạn sẽ cần phải đợi năm năm để làm điều này mà không phải chịu phạt. Mỗi lần chuyển đổi có giai đoạn năm năm riêng của nó, nhưng các quy tắc của IRS quy định rằng các chuyển đổi cũ nhất được rút trước. Thứ tự rút tiền từ IRA Roth là: góp vốn, chuyển đổi, và sau đó là lời nhuận.
Nếu bạn vi phạm quy tắc 5 năm bằng cách rút lời hoặc chuyển đổi quỹ từ IRA Roth quá sớm, số tiền rút của bạn sẽ chịu thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập thường xuyên hiện tại của bạn, cộng với một khoản phạt 10%.
Điều này có thể là một khoản thuế bổ sung lớn: Nếu bạn ở trong ngạch thuế 24%, bạn sẽ mất 34% lợi nhuận từ IRA Roth vì bạn đã rút lời trước năm năm.
IRA được thừa kế so với IRA truyền thống so với IRA Roth
IRA được thừa kế
Quy tắc 5 năm áp dụng cho một trong số nhiều lựa chọn khi người thừa kế rút tiền từ IRA được thừa kế. Cho dù đó là IRA truyền thống hay IRA Roth, người thừa kế phải thực hiện phân bổ hàng năm từ tài khoản, được gọi là phân bổ tối thiểu bắt buộc (RMDs).
Người thừa kế một IRA có thể rút tiền mà không bị phạt, tuy nhiên việc rút này có thể gây ra sự kiện chịu thuế, tùy thuộc vào loại IRA bạn thừa kế và mối quan hệ với người đã mất.
Nếu IRA không được giữ trong năm thuế bởi chủ sở hữu ban đầu và bạn rút tiền, bất kỳ lợi tức hoặc lãi suất nào từ khoản đóng góp sẽ chịu thuế.
Với việc thông qua Đạo luật SECURE, bắt đầu từ năm 2020, những người thừa kế IRA không phải là vợ/chồng phải rút hết số tiền từ tài khoản trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Trước khi có Đạo luật SECURE, người thừa kế có thể kéo dài thời gian rút tiền và trì hoãn trả thuế trên số tiền rút, một chiến lược quản lý tài sản được biết đến với tên gọi là stretch IRA.
Người phối ngẫu, người thừa kế không phải là 10 tuổi nhỏ hơn người đã mất, con nhỏ của người tham gia kế hoạch, người khuyết tật hoặc người bị bệnh mãn tính, có sự linh hoạt hơn dưới Đạo luật SECURE. Họ có thể chuyển IRA hiện tại vào tên họ và trì hoãn việc rút tiền.
IRA truyền thống
Theo quy tắc 5 năm, người thừa kế IRA truyền thống sẽ không phải chịu phạt rút tiền 10% thông thường trên bất kỳ phân phối nào, ngay cả khi họ rút trước khi đủ 59 tuổi và ½. Tuy nhiên, thuế thu nhập sẽ phải nộp, dựa trên mức thuế thông thường của người thừa kế.
Chủ mới của IRA có thể chuyển toàn bộ số tiền sang một tài khoản khác dưới tên họ, rút một lần toàn bộ số tiền hoặc kết hợp cả hai. Trong khung thời gian năm năm, người nhận có thể tiếp tục đóng góp vào tài khoản IRA thừa kế. Tuy nhiên, khi năm năm này kết thúc, người thừa kế sẽ phải rút toàn bộ tài sản.
IRA Roth
Một IRA Roth cũng phải tuân theo quy tắc thừa kế năm năm. Người thừa kế phải thanh lý toàn bộ giá trị của IRA thừa kế trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi chủ sở hữu qua đời. Không cần RMD trong suốt giai đoạn năm năm này.
Nếu người thừa kế rút tiền từ một tài khoản Roth IRA thừa kế đã tồn tại hơn năm năm, tất cả các khoản rút đều không chịu thuế. Hơn nữa, các khoản rút không chịu thuế có thể bao gồm cả lợi nhuận và vốn gốc. Đối với người thừa kế của một quỹ chưa đạt được mốc năm năm đó, việc rút lợi nhuận sẽ bị chịu thuế, nhưng vốn gốc vẫn không phải chịu thuế.
Những câu hỏi thường gặp (FAQ)
Quy định 5 năm cho Roth IRA là gì?
Quy tắc 5 năm cho IRA được thừa kế là gì?
Quy tắc 5 năm áp dụng cho việc rút tiền từ IRA được thừa kế. Để rút tiền lãi từ IRA được thừa kế, tài khoản phải được mở ít nhất năm năm vào thời điểm cái chết của chủ sở hữu tài khoản ban đầu.
Quy định 5 năm Roth áp dụng cho những người từ 59½ tuổi trở lên phải không?
Vâng, tài khoản phải đã năm năm tuổi để có thể phân phối lợi nhuận trong IRA Roth mà không phải nộp thuế hoặc phạt ngay cả khi bạn đã đủ 59 tuổi và nửa.
Quy tắc 2 trong số 5 năm là gì?
Quy định 2 trong số 5 năm nói rằng người chủ nhà phải sống trong ngôi nhà của họ ít nhất hai năm trong số năm năm gần đây trước ngày bán để tránh hoặc giảm thuế thu nhập về giá trị gia tăng của ngôi nhà.
Điểm Chót
Một 'quy định 5 năm' có thể áp dụng cho nhiều tình huống khác nhau, nhưng thường được sử dụng khi nói về cách rút tiền từ IRA. Để có hướng dẫn về cách tốt nhất để rút tiền từ tài khoản có lợi thuế của bạn, hãy xem xét tư vấn với một tư vấn tài chính.
