Quy tắc 72(t): Định nghĩa, tính toán và ví dụ

Buzz

Nội dung bài viết

Quy tắc 72(t) là gì?

Những điểm chính cần nhớ

Hiểu rõ Quy tắc 72(t)

Tính toán Số tiền Thanh toán theo Quy tắc 72(t)

Nhược điểm của Quy tắc 72(t) là gì?

Quy tắc 72(t) có phải là một ý tưởng tốt không?

Ví dụ về việc rút tiền sớm bằng quy tắc 72(t)?

Điểm quan trọng nhất

Xem thêm

Đọc tóm tắt

- Quy tắc 72(t) cho phép rút tiền từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí mà không bị phạt.
- Chủ sở hữu tài khoản hưởng lợi từ tiết kiệm hưu trí trước tuổi nghỉ hưu mà không bị phạt 10%.
- Có các ngoại lệ khác do IRS cấp phép cho việc rút tiền sớm.
- IRS cung cấp ba phương pháp tính toán lịch trình rút tiền cụ thể.
- Rủi ro của việc sử dụng quy tắc 72(t) là làm cạn kiệt tiết kiệm hưu trí và đặt tương lai tài chính vào nguy cơ.
- Việc sử dụng quy tắc 72(t) không phải lúc nào cũng là ý tưởng tốt, nhưng trong một số trường hợp có thể xứng đáng.
- Ví dụ về việc rút tiền sớm bằng quy tắc 72(t) với phương pháp trả nợ, phân phối tối thiểu và trả lãi suất bảo hiểm.
- IRS có những ngoại lệ cho các hoàn cảnh cụ thể như khuyết tật và bệnh tật khi sử dụng quy tắc 72(t).

Mytour / Dennis Madamba

Quy tắc 72(t) là gì?

Quy tắc 72(t) cho phép rút tiền từ các Tài khoản Tiết kiệm Hưu trí Cá nhân (IRA) và các tài khoản tiết kiệm hưu trí khác như kế hoạch 401(k) và 403(b) mà không bị phạt. Được ban hành bởi Cục Thuế Nội vụ Nội địa (IRS).

Quy định này cho phép chủ sở hữu tài khoản hưởng lợi từ tiết kiệm hưu trí trước tuổi nghỉ hưu thông qua việc rút tiền sớm mà không bị phạt 10% như yêu cầu thông thường. Tuy nhiên, Cục Thuế Nội vụ vẫn áp dụng thuế thu nhập thường cho số tiền rút ra.

Những điểm chính cần nhớ

Quy tắc 72(t) cho phép bạn rút tiền sớm từ IRA, 401(k) hoặc 403(b) mà không bị phạt.
Có các ngoại lệ khác do IRS cấp phép có thể sử dụng cho chi phí y tế, mua nhà và nhiều hơn nữa.
Việc rút tiền theo quy tắc 72(t) nên được xem là phương án dự phòng cuối cùng khi đã cân nhắc hết các phương pháp giảm áp lực tài chính (đàm phán với các chủ nợ, sáp nhập nợ, phá sản, v.v.).

Hiểu rõ Quy tắc 72(t)

Quy tắc 72(t) đề cập đến mã 72(t), phần 2, chỉ định các ngoại lệ cho thuế rút tiền sớm. Những ngoại lệ này cho phép các nhà đầu tư rút tiền từ tài khoản hưu trí của họ trước khi đủ tuổi 59 tuổi và nửa, miễn là đáp ứng các điều kiện nhất định.

Để tận dụng quy định này, chủ sở hữu của tài khoản hưu trí phải thực hiện ít nhất năm khoản thanh toán đều đặn và có số tiền tùy thuộc vào tuổi thọ của chủ sở hữu tính theo các phương pháp được IRS chấp thuận. Bạn cũng phải rút tiền theo một lịch trình cụ thể. IRS cung cấp ba phương pháp khác nhau để tính toán lịch trình rút tiền cụ thể của bạn. Bạn phải tuân theo lịch thanh toán trong năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59 và 1/2, tùy thuộc vào điều kiện nào đến sau (trừ khi bạn bị khuyết tật hoặc qua đời).

Tính toán Số tiền Thanh toán theo Quy tắc 72(t)

Số tiền mà chủ sở hữu tài khoản nhận được trong các khoản thanh toán định kỳ theo quy tắc 72(t) phụ thuộc vào tuổi thọ, có thể được tính toán qua ba phương pháp được IRS chấp thuận:

Chuyển sang Bước Tiếp Theo để Đầu Tư

Các ưu đãi được hiển thị trong bảng này đến từ các đối tác mà Mytour nhận được tiền thù lao. Khoản tiền này có thể ảnh hưởng đến việc và nơi mà các danh sách xuất hiện. Mytour không bao gồm tất cả các ưu đãi có sẵn trên thị trường.

Phương pháp trả nợ
Phương pháp phân phối tối thiểu hoặc tuổi thọ
Phương pháp trả lãi suất bảo hiểm

Phương pháp trả nợ xác định số tiền thanh toán hàng năm bằng cách phân chia số dư của tài khoản của nhà đầu tư qua tuổi thọ cá nhân hoặc chung. Phương pháp này phát triển số tiền lớn và hợp lý nhất mà một cá nhân có thể rút ra, và số tiền này được cố định hàng năm.

Phương pháp phân phối tối thiểu lấy một hệ số phân chia từ bảng tuổi thọ cá nhân hoặc chung của IRS, sử dụng nó để chia số dư của tài khoản hưu trí. Sự khác biệt chính giữa phương pháp này và phương pháp trả nợ là các khoản thanh toán kết quả với phương pháp phân phối tối thiểu là các số tiền thấp nhất có thể rút ra, như tên gọi của nó,

Phương pháp phân phối tối thiểu gần như là ngược lại với phương pháp trả nợ, vì các khoản thanh toán rút tiền sớm hàng năm có khả năng thay đổi từ năm này sang năm khác, mặc dù không đáng kể.

Phương pháp tính toán cuối cùng được IRS chấp thuận là phương pháp trả lãi suất bảo hiểm, sử dụng phương pháp hệ số trả lãi suất bảo hiểm do IRS cung cấp để xác định các khoản thanh toán tương đương hoặc gần tương đương theo Quy định SEPP. Phương pháp này cung cấp cho chủ sở hữu tài khoản một khoản thanh toán cố định hàng năm, với số tiền thường nằm ở đâu đó giữa số tiền cao nhất và thấp nhất mà chủ sở hữu tài khoản có thể rút ra.

Nhược điểm của Quy tắc 72(t) là gì?

Rút tiền từ tài khoản hưu trí là biện pháp cuối cùng về tài chính. Sử dụng quy tắc 72(t) sẽ làm cạn kiệt tiết kiệm hưu trí của bạn, có thể đặt sự ổn định của tương lai tài chính của bạn vào nguy cơ.

Quy tắc 72(t) có phải là một ý tưởng tốt không?

Đối với nhiều tình huống, việc sử dụng quy tắc 72(t) không phải là một ý tưởng tốt. Rủi ro đối với việc hưu trí trong tương lai của bạn có thể quá lớn để chứng minh việc rút tiền ra bây giờ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp hiếm hoi, điều này có thể xứng đáng.

Ví dụ về việc rút tiền sớm bằng quy tắc 72(t)?

Lấy ví dụ, giả sử một phụ nữ 53 tuổi có một tài khoản IRA sinh lợi suất hàng năm là 1.5% với số dư là $250,000 muốn rút tiền sớm theo quy tắc 72(t). Sử dụng phương pháp trả nợ, người phụ nữ sẽ nhận được khoảng $10,042 mỗi năm. Với phương pháp phân phối tối thiểu, cô ấy sẽ nhận được khoảng $7,962 hàng năm trong vòng năm năm. Sử dụng phương pháp trả lãi suất bảo hiểm, cô ấy sẽ nhận được khoảng $9,976 mỗi năm.

Điểm quan trọng nhất

Đây là lý do tại sao IRS có những ngoại lệ cho các hoàn cảnh cụ thể như khuyết tật và bệnh tật. Nếu bạn không đáp ứng bất kỳ tiêu chuẩn ngoại lệ nào khác, thì quy tắc 72(t) có thể được sử dụng nếu bạn đã tiêu tốn tất cả các lối đi khác. Nó không nên được sử dụng như một chiến lược quỹ khẩn cấp, vì bất kỳ rút tiền nào cũng có thể ảnh hưởng đáng kể đến sự ổn định tài chính trong tương lai của bạn.

Nội dung được phát triển bởi đội ngũ Mytour với mục đích chăm sóc khách hàng và chỉ dành cho khích lệ tinh thần trải nghiệm du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không đưa ra lời khuyên cho mục đích khác.

Nếu bạn thấy bài viết này không phù hợp hoặc sai sót xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Quy tắc 72(t) cho phép tôi rút tiền từ tài khoản nào?

Quy tắc 72(t) cho phép bạn rút tiền từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân như IRA, 401(k) và 403(b) mà không bị phạt 10%. Tuy nhiên, bạn vẫn phải chịu thuế thu nhập đối với số tiền rút.

Có những điều kiện nào cần phải đáp ứng để sử dụng quy tắc 72(t)?

Để sử dụng quy tắc 72(t), bạn phải thực hiện ít nhất năm khoản thanh toán đều đặn và tuân theo lịch trình cụ thể do IRS quy định. Các khoản thanh toán này phụ thuộc vào tuổi thọ của bạn và các phương pháp tính toán được chấp thuận.

Quy tắc 72(t) có những ưu điểm và nhược điểm gì?

Ưu điểm của quy tắc 72(t) là cho phép bạn rút tiền sớm mà không bị phạt. Tuy nhiên, nhược điểm lớn là việc rút tiền có thể làm cạn kiệt tiết kiệm hưu trí của bạn và ảnh hưởng đến tương lai tài chính của bạn.

Tôi có thể rút tiền theo quy tắc 72(t) cho mục đích nào?

Bạn có thể rút tiền theo quy tắc 72(t) cho các chi phí y tế, mua nhà và nhiều mục đích khác, miễn là bạn đáp ứng các tiêu chí do IRS quy định. Tuy nhiên, nên xem đây là biện pháp cuối cùng.

Tôi có nên sử dụng quy tắc 72(t) để rút tiền sớm không?

Không, trong hầu hết các trường hợp, việc sử dụng quy tắc 72(t) không phải là một ý tưởng tốt, vì rủi ro với hưu trí trong tương lai của bạn có thể quá lớn. Hãy cân nhắc kỹ lưỡng trước khi quyết định.