Buzz
IRS cho phép chuyển khoản từ một kế hoạch hoặc tài khoản tiết kiệm hưu trí được miễn thuế và phạt sang một kế hoạch hoặc tài khoản tiết kiệm hưu trí khác, nhưng chỉ khi bạn tuân thủ quy tắc chuyển khoản trong vòng 60 ngày. Quy tắc này yêu cầu bạn gửi toàn bộ số tiền vào một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) mới, 401(k), hoặc tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày kể từ khi rút tiền.
Nếu bạn không đáp ứng được hạn chót 60 ngày, số tiền hưu trí của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập. Ngoài ra, nếu bạn dưới 59½ tuổi, bạn cũng sẽ phải chịu phạt rút tiền sớm.
Những Điều Quan Trọng Cần Biết
- Quy tắc chuyển khoản trong vòng 60 ngày nói rằng bạn phải đầu tư lại tiền từ một tài khoản hưu trí vào một tài khoản hưu trí khác trong vòng 60 ngày để tránh thuế và phạt.
- Với chuyển khoản trực tiếp, tiền được chuyển từ một tài khoản hưu trí sang một tài khoản hưu trí khác mà không thông qua tay bạn.
- Với chuyển khoản gián tiếp, bạn rút tiền từ một tài khoản hưu trí và đầu tư lại tiền vào một tài khoản hưu trí khác hoặc trở lại cùng một tài khoản hưu trí.
- Quy tắc chuyển khoản trong vòng 60 ngày chủ yếu được áp dụng với chuyển khoản gián tiếp.
- Một số người sử dụng quy tắc chuyển khoản trong vòng 60 ngày như một cách để tiếp cận tiền hưu trí nếu cần thiết trong thời gian ngắn.
Chuyển Khoản Trực Tiếp so với Chuyển Khoản Gián Tiếp
Hầu hết các chuyển khoản diễn ra điện tử với chuyển khoản trực tiếp. Ví dụ, bạn đã nghỉ việc và muốn chuyển khoản tài khoản 401(k) của mình sang một IRA truyền thống. Bạn có thể yêu cầu quản trị kế hoạch 401(k) của bạn chuyển khoản tiền từ 401(k) trực tiếp vào IRA mà bạn chỉ định. Bạn tránh phải trả thuế với lựa chọn này.
Với các chuyển khoản trực tiếp khác, bạn có thể nhận được một chi phiếu được viết tên trong tên tài khoản 401(k) mới hoặc tài khoản IRA, mà bạn chuyển tiếp cho quản trị viên kế hoạch của nhà tuyển dụng mới hoặc cơ quan tài chính nắm giữ IRA của bạn. Đối với hầu hết mọi người, lựa chọn này chỉ làm tăng thêm một bước, mặc dù đôi khi cần thiết nếu quản trị viên kế hoạch ban đầu của bạn không thể thực hiện chuyển khoản trực tiếp. Khi bạn nhận được một chi phiếu cho tài khoản mới, thuế không được khấu trừ.
Với chuyển khoản gián tiếp, bạn kiểm soát số tiền để tự chuyển khoản tiền vào một tài khoản hưu trí. Bạn có thể thực hiện chuyển khoản gián tiếp với toàn bộ hoặc một phần số tiền trong tài khoản của bạn. Quản trị viên kế hoạch hoặc người giám định tài khoản thanh lý tài sản. Họ gửi hoặc gửi tiền trực tiếp vào tài khoản ngân hàng/broker cá nhân của bạn.
Chuyển khoản là khi bạn chuyển tiền từ một loại tài khoản hưu trí sang một loại tài khoản tương tự. Chuyển khoản là khi bạn chuyển tiền từ một loại tài khoản sang một loại khác.
Quy Định Chuyển Khoản Trong Vòng 60 Ngày Hoạt Động Như Thế Nào
Quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày chủ yếu áp dụng cho các chuyển khoản gián tiếp, mà IRS thực sự gọi là chuyển khoản trong vòng 60 ngày. Bạn có 60 ngày kể từ khi nhận được phân phối từ IRA hoặc kế hoạch hưu trí để chuyển khoản hoặc chuyển tiền đến kế hoạch hoặc IRA khác.
Nếu bạn không chuyển khoản số tiền của mình, bạn có thể phải trả phạt rút tiền sớm 10% và thuế thu nhập trên số tiền rút nếu bạn dưới 59½ tuổi.
Nhiều cố vấn tài chính và thuế khuyên bạn nên chọn chuyển khoản trực tiếp vì ít có nguy cơ trì hoãn và sai sót. Nếu tiền được chuyển thẳng vào một tài khoản hoặc chi phiếu được viết tên cho tài khoản (không phải cho bạn), bạn có thể phủ nhận rằng bạn đã thực sự rút tiền chịu thuế nếu số tiền không được gửi vào đúng lúc.
Ghi Chú
Ngay cả với chuyển khoản trực tiếp, bạn nên cố gắng để chuyển tiền trong khung thời gian 60 ngày.
Sử Dụng Quy Định 60 Ngày
Tại sao bạn lại thực hiện một chuyển khoản gián tiếp, dù nó có hạn 60 ngày? Câu trả lời có thể là bạn cần sử dụng số tiền trong khoảng thời gian đó. Quy định của IRS nói rằng bạn có 60 ngày để gửi tiền vào một 401(k) hoặc IRA khác—hoặc để nạp lại tiền vào cùng một tài khoản. Điều khoản sau cơ bản cung cấp cho bạn sự lựa chọn sử dụng tiền từ tài khoản của bạn và sau đó hoàn trả trong khung thời gian này.
Chiến lược này chủ yếu hoạt động với IRAs, vì nhiều—mặc dù không phải tất cả—kế hoạch 401(k) thường cho phép bạn vay tiền, trả lại cho chính mình theo thời gian với lãi suất. Dù sao, quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày có thể là một cách tiện lợi để tiếp cận tiền từ tài khoản hưu trí trong thời gian ngắn.
Việc tạm thời kiểm soát quỹ hưu trí của bạn khá đơn giản. Để quản trị hoặc người giám hộ cắt cho bạn một chi phiếu. Sau đó, bạn có thể làm gì bạn muốn với nó. Miễn là bạn nạp lại số tiền trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được, nó sẽ được xử lý như một chuyển khoản gián tiếp.
Cách Chuyển Khoản Gián Tiếp Bị Thuế
Khi quản trị viên kế hoạch 401(k) hoặc người giám hộ IRA của bạn viết cho bạn một chi phiếu, theo luật, họ phải tự động khấu trừ một số tiền thuế nhất định, thường là 20% của tổng số. Vì vậy, bạn sẽ nhận được ít hơn số tiền có trong tài khoản của bạn.
Bạn sẽ cần bù đắp số tiền bị khấu trừ—những khoản tiền mà bạn thực sự không nhận được—khi bạn nạp lại tiền nếu bạn muốn tránh phải trả thuế.
Ví dụ, nếu bạn rút $10,000 từ IRA của bạn, người giám hộ sẽ khấu trừ thuế—ví dụ, $2,000. Nếu bạn gửi một chi phiếu $8,000 trong vòng 60 ngày trở lại IRA, bạn sẽ phải nộp thuế cho $2,000 bị khấu trừ. Nếu bạn bù đắp $2,000 từ nguồn thu nhập khác và nạp lại toàn bộ $10,000, bạn sẽ không phải nộp thuế.
Có ba kịch bản báo cáo thuế cho các chuyển khoản gián tiếp. Tiếp tục với ví dụ về việc rút một khoản phân phối $10,000 bị đánh thuế $2,000:
- Nếu bạn nạp lại toàn bộ số tiền bạn đã rút ra, bao gồm cả việc bù đắp $2,000 bị khấu trừ thuế và bạn đáp ứng được giới hạn 60 ngày, bạn có thể báo cáo chuyển khoản như một chuyển khoản không chịu thuế.
- Nếu bạn nạp lại $8,000 bạn đã rút ra, nhưng không phải $2,000 thuế bị khấu trừ, bạn phải báo cáo $2,000 là thu nhập chịu thuế, $8,000 là chuyển khoản không chịu thuế và $2,000 là số thuế đã nộp, cộng với khoản phạt 10%.
- Nếu bạn không nạp lại bất kỳ số tiền nào trong vòng 60 ngày, bạn nên báo cáo toàn bộ $10,000 là thu nhập chịu thuế và $2,000 là số thuế đã nộp. Nếu bạn dưới 59½ tuổi, bạn cũng sẽ báo cáo và phải trả thêm khoản phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện cho một ngoại lệ.
Quy Định Chuyển Khoản 60 Ngày Là Gì?
Quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày cho phép chuyển khoản không chịu thuế và phạt từ một tài khoản hưu trí sang tài khoản khác nếu số tiền đầy đủ được nạp lại trong vòng 60 ngày kể từ khi rút ra. Việc không đáp ứng được thời hạn 60 ngày có nghĩa là các khoản tiền sẽ được xem như một khoản rút. Chúng sau đó sẽ phải chịu thuế thu nhập và có thể phạt rút tiền sớm.
Quy Định Chuyển Khoản 60 Ngày Hoạt Động Như Thế Nào?
Quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày yêu cầu bạn phải nạp toàn bộ số tiền từ tài khoản hưu trí vào một IRA, 401(k), hoặc một tài khoản hưu trí hợp lệ khác trong vòng 60 ngày. Nếu bạn không tuân theo quy định 60 ngày, số tiền rút ra sẽ phải chịu thuế và một khoản phạt rút tiền sớm nếu bạn dưới 59½ tuổi. Việc hiểu rõ cách hoạt động của quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày là rất quan trọng, đặc biệt là đối với các chuyển khoản gián tiếp.
Chuyển Khoản Gián Tiếp Là Gì?
Một chuyển khoản gián tiếp xảy ra khi các khoản tiền từ một tài khoản hưu trí được thanh toán trực tiếp cho chủ tài khoản, người sau đó sẽ tái đầu tư tiền vào một tài khoản hưu trí khác—hoặc quay lại tài khoản cũ. Điều này khác với một chuyển khoản trực tiếp, trong đó tiền được chuyển trực tiếp từ một tài khoản hưu trí sang một tài khoản khác.
Điểm Cần Chú Ý
Việc sử dụng chuyển khoản để chuyển tiền từ một tài khoản hưu trí có lợi thuế sang một tài khoản khác có thể phức tạp với chuyển khoản gián tiếp. Việc hiểu rõ quy định chuyển khoản trong vòng 60 ngày là rất quan trọng, yêu cầu bạn phải nạp toàn bộ số tiền vào một IRA mới, 401(k), hoặc một tài khoản hưu trí hợp lệ khác trong vòng 60 ngày. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, khoản phân phối sẽ phải chịu thuế thu nhập và một khoản phạt rút tiền sớm nếu bạn dưới 59½ tuổi.
Hãy nhớ rằng trong bất kỳ giai đoạn 12 tháng nào, bạn chỉ được thực hiện một lần chuyển khoản gián tiếp IRA. Tuy nhiên, chuyển khoản trực tiếp và chuyển khoản giữa các quản trị viên giữa các IRA không bị giới hạn một lần trong 12 tháng, cũng như chuyển khoản từ IRA truyền thống sang IRA Roth.
Lời Khuyên Tư Vấn
Rebecca Dawson
Chủ tịch, Dawson Capital, Los Angeles, CA
Nếu bạn rút tiền từ một IRA truyền thống, bạn có 60 ngày để hoàn trả số tiền, nếu không bạn sẽ bị đánh thuế. Nếu bạn dưới 59½ tuổi, bạn cũng sẽ phải trả một khoản phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện rút tiền sớm trong các kịch bản sau:
- Sau khi chủ sở hữu IRA đạt 59½
- Chết
- Tàn tật hoàn toàn và vĩnh viễn
- Chi phí giáo dục cao hơn được hợp lệ
- Người mua nhà lần đầu tiên lên đến 10.000 đô la
- Số tiền chi cho chi phí y tế chưa được bồi hoàn
- Phí bảo hiểm y tế được thanh toán trong khi thất nghiệp
- Một số khoản phân phối cho dự trữ quân sự hợp lệ được gọi đến nhiệm vụ
- Chuyển khoản In-plan IRA Roth hoặc các phân phối hợp lệ đóng góp vào một kế hoạch nghỉ hưu khác trong vòng 60 ngày
Còn một lựa chọn khác: Một phần ít được biết đến của mã thuế IRS cho phép thanh toán định kỳ có số tiền đáng kể hàng năm trước 59½. Nó quy định bạn rút tiền từ IRA của bạn trong năm hoặc cho đến khi đủ 59½ tuổi, tuỳ thuộc vào thời gian lâu hơn.
