Buzz
Quy tắc số 55 là gì?
Quy tắc số 55 là một quy định của Cục Thuế Nội vụ Hoa Kỳ (IRS) cho phép những người lao động từ 55 tuổi trở lên rút tiền từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp mà không phải chịu mức phạt nếu họ nghỉ việc. Quy định này cho phép những người lao động cao tuổi khi chia tay công việc có thể tiếp cận tiết kiệm hưu trí sớm mà không bị phạt 10% về rút tiền sớm.
Quy tắc số 55 áp dụng đặc biệt cho các kế hoạch nơi làm việc, bao gồm kế hoạch 401(k) và 403(b). Nó không áp dụng đối với các tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA).
Những điều quan trọng cần nhớ
- Quy tắc số 55 là một quy định của IRS cho phép những người lao động nhất định tránh phạt 10% khi rút tiền từ các kế hoạch tiết kiệm hưu trí nơi làm việc trước tuổi 59½.
- Để đủ điều kiện áp dụng quy tắc số 55, việc rút tiền phải được thực hiện trong năm nhân viên đủ 55 tuổi (hoặc hơn) và nghỉ việc, dù là về hưu sớm hay vì bất kỳ lý do nào khác.
- Quy tắc số 55 chỉ áp dụng cho các kế hoạch nơi làm việc. Hơn nữa, các kế hoạch không bắt buộc phải bao gồm điều khoản này.
- Các khoản phân phối từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí sử dụng quy tắc số 55 vẫn phải chịu thuế thu nhập cá nhân bình thường.
Hiểu về Quy tắc số 55
Các kế hoạch tiết kiệm hưu trí nơi làm việc được thiết kế để giúp nhân viên tích lũy tiền cho những năm tháng già nua. Thông thường, bạn không thể rút tiền từ các kế hoạch này trước tuổi 59½ mà không phải chịu mức phạt 10% về rút tiền sớm. Quy định này chỉ được miễn phí khi một số ngoại lệ áp dụng và quy tắc số 55 là một trong số đó. Hướng dẫn của IRS cho phép nhân viên rút tiền từ kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) sớm mà không phạt nếu cả hai điều sau đây đúng:
- Rút tiền diễn ra trong năm nhân viên đủ 55 tuổi trở lên
- Rút tiền diễn ra sau khi bạn rời khỏi nơi làm việc
Ví dụ, giả sử ngay sau sinh nhật lần thứ 55 của bạn, công ty quyết định cắt giảm và loại bỏ vị trí của bạn. Quy tắc số 55 sẽ cho phép bạn rút tiền từ kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) mà không phải trả phạt 10% về rút tiền sớm.
Tuy nhiên, bạn không cần bị sa thải để áp dụng quy tắc 55. Bạn cũng có thể tận dụng nó nếu bạn quyết định nghỉ hưu sớm hoặc đơn giản chỉ muốn đổi việc sau này trong sự nghiệp của mình.
Quy tắc 55 chỉ có thể được sử dụng với kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) mà bạn có với nhà tuyển dụng hiện tại của bạn; nó không áp dụng cho bất kỳ tài khoản hưu trí nào bạn vẫn có với các nhà tuyển dụng trước đây.
Quy Tắc 55 so với Khoản Vay 401(k)
Quy tắc 55 chỉ áp dụng trong những trường hợp bạn rời khỏi nhà tuyển dụng. Nếu bạn vẫn làm việc cho cùng một công ty nắm giữ 401(k) hiện tại của bạn, bạn không thể sử dụng nó. Tuy nhiên, bạn có thể vay 401(k) nếu kế hoạch của bạn cho phép.
Cục Thuế liên bang cho phép người lao động vay tối đa 50% số dư tài khoản có quyền sở hữu hoặc 50,000 đô la, tùy thuộc vào số nào nhỏ hơn. Tiền này được trả lại trong vòng năm năm thông qua khấu trừ lương, thường là với lãi suất thấp. Việc bạn có thể tiếp tục đóng góp mới vào 401(k) trong thời gian này sẽ phụ thuộc vào kế hoạch.
Nhưng vấn đề là nếu bạn rời khỏi nhà tuyển dụng của mình, số dư còn lại của khoản vay sẽ trở thành nợ phải trả ngay lập tức. Nếu bạn không thể trả lại toàn bộ khoản vay, toàn bộ số tiền trở thành một phân phối chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập trên số tiền bạn vay, cùng với khoản phạt rút tiền sớm 10% nếu bạn dưới 59 tuổi và nửa.
Có thể tránh phạt thuế trên việc phân phối khoản vay 401(k) bằng cách chuyển số dư chưa thanh toán sang IRA.
Một Lựa Chọn Khác: Thanh Toán Chu Kỳ Đều Định Kỳ (SEPPs)
Quy tắc 55 có thể được sử dụng để lên kế hoạch rút tiền sớm từ 401(k) hoặc 403(b), nhưng không phải là lựa chọn duy nhất để tránh khoản phạt 10%. Bạn cũng có thể rút tiền từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí nơi làm việc trước khi đủ 59 tuổi và nửa bằng cách sử dụng thanh toán chu kỳ đều định kỳ (SEPPs). Lựa chọn này có thể được tìm thấy dưới quy định IRS 72(t).
Quy định cho phép người lao động rút một loạt các khoản thanh toán từ kế hoạch hưu trí trong năm liên tiếp trước khi đủ 59 tuổi và nửa. Những khoản thanh toán này dựa trên tuổi thọ của bạn. Chúng có thể được thực hiện hàng năm hoặc hàng tháng và không áp dụng khoản phạt rút tiền sớm 10%.
Việc lựa chọn Thanh Toán Chu Kỳ Đều Định Kỳ (SEPPs) có thể được ưu tiên nếu bạn muốn tiếp cận tiết kiệm hưu trí sớm nhưng không dự đoán rời khỏi công việc trong năm bạn đủ 55 tuổi trở lên. Bạn không cần phải chờ đến khi bạn 55 tuổi để bắt đầu nhận các khoản thanh toán này, vì vậy có một số linh hoạt bổ sung. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bất cứ khi nào bạn rút tiền từ 401(k) hoặc 403(b) sớm, bạn đang hạn chế tiềm năng tài khoản của mình để phát triển trong tương lai.
Quy tắc 55 thực sự bắt đầu ở tuổi 50 đối với nhân viên an ninh công cộng trong các cơ quan chính phủ liên bang, bang và địa phương. Những người này bao gồm cả cảnh sát, lính cứu hỏa, điều hợp viên không lưu, các nhân viên bảo vệ biên giới, điều tra viên FBI và các công nhân dịch vụ y tế.
Những Ngoại Lệ Khác Đối Với Khoản Phạt Rút Tiền Sớm 401(k)
Ngoài quy tắc 55, IRS cũng cho phép các ngoại lệ khác để tránh khoản phạt rút tiền sớm 10%. Thông thường, bạn có thể tránh phạt nếu rút tiền sớm được thực hiện vì bất kỳ lý do sau đây:
- Phân phối sửa chữa vượt mức đóng góp thừa
- Chết của người tham gia kế hoạch
- Tàn tật toàn bộ và vĩnh viễn của người tham gia kế hoạch
- Thanh toán theo mệnh lệnh quan hệ nội dung trong nước đủ điều kiện (QDRO)
- Chuyển tiếp cổ tức từ kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP)
- Khấu trừ thuế IRS
- Chi phí y tế chưa được hoàn trả lớn hơn 10% thu nhập còn lại điều chỉnh (AGI)
- Thường trực quân nhân gọi nhập ngũ
- Chuyển tiền sang kế hoạch đủ điều kiện khác
Khoản phạt, mặc dù không phải thuế thu nhập, cũng có thể được miễn giảm đối với việc rút tiền khó khăn từ 401(k) nếu kế hoạch của bạn cho phép.
Quy tắc 55 là gì?
Quy tắc 55 là một chính sách của IRS cho phép người lao động rút tiền sớm từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ như 401(k) và 403(b), từ 55 tuổi trở lên mà không phải trả khoản phạt 10% miễn là họ rời khỏi công việc của mình. Điều này chỉ áp dụng đối với các tài khoản bạn có với nhà tuyển dụng hiện tại của bạn. Các tài khoản cũ với các nhà tuyển dụng trước đây sẽ không đủ điều kiện.
Quy tắc 55 có miễn thuế trên các khoản phân phối không?
Không. Bạn vẫn phải trả thuế trên số tiền này vì các đóng góp được thực hiện từ các quỹ trước thuế.
Substantially Equal Periodic Payments (SEPPs) là gì?
SEPPs là một phương án thay thế cho việc sử dụng quy tắc 55 nếu bạn muốn rút tiền sớm từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí mà không bị phạt. Trước khi bạn đủ 59 tuổi và nửa, bạn được phép rút tiền đều đặn từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí trong năm liên tiếp theo chu kỳ hàng năm hoặc hàng tháng. Số tiền được căn cứ vào tuổi thọ của bạn.
Tôi có thể sử dụng quy tắc 55 nếu tôi có công việc mới không?
Quy tắc 55 cho phép bạn rút tiền từ khoản 401(k) của nhà tuyển dụng gần đây nhất mà không phải trả phạt sau khi bạn rời khỏi công việc đó. Nếu bạn đã bắt đầu rút tiền không bị phạt từ kế hoạch của nhà tuyển dụng cũ, không có gì ngăn cản bạn sau này có thể chuyển sang công việc mới. Bạn cũng có thể đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí của nhà tuyển dụng mới để tiếp tục gia tăng tiết kiệm của mình.
Tôi có thể nghỉ hưu ở tuổi 55 và nhận tiền trợ cấp xã hội không?
Không. Bạn sớm nhất có thể nhận các khoản trợ cấp nghỉ hưu của Bảo hiểm xã hội là ở tuổi 62, vì vậy bạn không thể nghỉ hưu ở tuổi 55 và bắt đầu nhận tiền trợ cấp xã hội trong cùng một năm đó. Bạn phải đợi đến khi bạn đủ 62 tuổi để nhận các khoản trợ cấp này, và số tiền sẽ bị giảm do bạn nhận chúng trước tuổi nghỉ hưu đầy đủ, là 66 hoặc 67 tuổi đối với phần lớn mọi người.
Điều Quan Trọng
Quy tắc 55 có thể làm cho việc nghỉ hưu sớm ít tốn kém tài chính hơn, vì bạn có thể sử dụng khoản 401(k) mà không phải chịu phạt rút tiền sớm. Việc có nên tận dụng quy tắc này có thể phụ thuộc vào kế hoạch của bạn để trở lại làm việc sau này, cũng như số tiền bạn đã tiết kiệm và đầu tư cho nghỉ hưu ngoài kế hoạch của nhà tuyển dụng. Việc tạo ra một danh mục đầu tư đa dạng bao gồm 401(k), IRA và tài khoản môi giới có thể giúp bạn quản lý các tác động thuế khác nhau khi nghỉ hưu sớm.
