Quy tắc thụ hưởng người thừa kế 401(k) là gì?

Bạn có thể chỉ định một loạt các người thừa kế cho khoản tiết kiệm hưu trí 401(k) của bạn

Khi bạn lần đầu mở một tài khoản 401(k), bạn có thể đã bỏ qua việc quan trọng là chỉ định một người thụ hưởng: người hoặc tổ chức sẽ thừa kế tài khoản khi bạn qua đời. Nhưng đây là một nhiệm vụ quan trọng. Nếu bạn qua đời mà chưa chỉ định người thụ hưởng (hoặc các người thụ hưởng), tài khoản 401(k) của bạn có thể sẽ rơi vào tòa án thừa kế. Điều này thường là một cách phân phối tài sản tốn kém và chậm chạp—và không phải là điều mà những người thừa kế đang trong thời kỳ đau buồn muốn phải đối mặt.

Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn về những điều cần biết để đảm bảo tài sản của bạn được chuyển nhượng theo ý bạn.

Những điểm chính

Hiểu về người thừa kế 401(k)

Khi bạn đăng ký tham gia 401(k), hoặc chuyển từ một nhà tài trợ trước đây, có thể bạn sẽ được yêu cầu chỉ định người thừa kế. Đây là những người hoặc tổ chức (như một nguồn tài sản hoặc một tổ chức từ thiện) sẽ thừa kế 401(k) của bạn nếu bạn qua đời. Bạn sẽ được yêu cầu chỉ định hai loại người thừa kế:

Người thụ hưởng chính: Đây là lựa chọn ưu tiên nhất để thừa kế khoản 401(k) của bạn. Nếu bạn đã kết hôn, người thụ hưởng chính của bạn sẽ được cho là người phối ngẫu trừ khi bạn chỉ định khác và người phối ngẫu của bạn đồng ý bằng văn bản.

Người thụ hưởng dự phòng: Đây là một hoặc nhiều người thừa kế dự phòng sẽ nhận khoản 401(k) của bạn nếu người thụ hưởng chính qua đời trước bạn hoặc cùng bạn, hoặc từ chối nhận thừa kế.

Bạn có thể đặt tên nhiều người và/hoặc thực thể trong mỗi danh mục, vì vậy bạn có thể chia thừa kế của mình giữa chồng/chồng vợ và con cái. Số tiền không nhất thiết phải đồng đều nhau nhưng tổng số phải đạt 100%. Ví dụ, bạn có thể chỉ định rằng 80% tài sản trong khoản 401(k) của bạn sẽ thuộc về người phối ngẫu và 20% còn lại sẽ được quyên góp từ thiện.

Quan trọng

Làm thế nào để Chọn Người thụ hưởng 401(k)

Tùy thuộc vào tình huống cá nhân của bạn, có các quy định khác nhau mà bạn cần phải nhận thức khi đặt tên người thụ hưởng. 

Nếu Bạn Độc Thân

Nếu bạn độc thân, bạn có thể đặt tên hầu hết mọi người hoặc thực thể nào làm người thụ hưởng. Chỉ cần đảm bảo xem xét lại các chỉ định của bạn định kỳ và duy trì chúng hiện tại. Nếu bạn chỉ định cha mẹ của mình ví dụ, và họ qua đời, bạn nên cập nhật người thụ hưởng của mình ngay lập tức.

Như những người thừa kế được chỉ định, hầu hết các người thừa kế này sẽ có hai lựa chọn để xử lý tài sản thừa kế: hoặc chuyển tài sản vào một tài khoản hưu trí IRA được thừa kế hoặc từ chối tài khoản đó.

Nếu những người thừa kế của bạn chuyển tiền vào một tài khoản IRA được thừa kế, họ nên rút toàn bộ số tiền đó (và trả thuế trên số tiền đó) vào cuối 10 năm. Nếu họ chọn từ chối tài khoản, họ phải làm điều đó trong vòng chín tháng.

Lưu ý rằng có một số ngoại lệ cho các thời gian này. Một người được phân loại là người thừa kế được chỉ định có thể nhận phân phối theo tuổi thọ của họ, thay vì trong vòng 10 năm. Ngoài cô vợ/cô chồng sống sót, những người trong danh mục này bao gồm con của chủ tài khoản dưới 18 tuổi, một cá nhân khuyết tật hoặc bị bệnh mãn tính, hoặc bất kỳ người thừa kế nào không lớn hơn chủ tài khoản đã mất từ 10 năm.

Nếu Bạn Đã Kết Hôn

Nếu bạn đã kết hôn, người phối ngẫu của bạn được cho là người thừa kế chính của bạn. Nếu bạn chưa chỉ định người thừa kế, họ sẽ nhận 100% số tiền 401(k) của bạn khi bạn qua đời.

Bạn có thể chuyển 401(k) của mình cho ai khác ngoài người vợ/chồng của bạn, toàn bộ hoặc một phần, nhưng thông thường bạn cần sự cho phép của người vợ/chồng thông qua một giấy phép được ký và chứng thực bởi tòa.

Người vợ/chồng của bạn có nhiều lựa chọn hơn khi họ thừa kế 401(k) của bạn, bao gồm việc hoãn việc nhận khoản tối thiểu bắt buộc (RMDs) cho đến ngày bắt đầu bắt buộc của họ để nhận phân phối.

Nếu Bạn Có Con Cái

Nếu bạn muốn đặt tên con cái làm người thụ hưởng chính của 401(k) của bạn, bạn có thể làm điều đó, miễn là người vợ/chồng của bạn đồng ý. Nếu không, bạn có thể đặt tên con cái làm người thụ hưởng phụ. Tuy nhiên, nếu chúng còn nhỏ tuổi, họ không thể thừa kế 401(k) của bạn trực tiếp. Một người giám hộ phải được cung cấp để giám sát việc sử dụng các khoản tiền (hoặc tòa án sẽ chỉ định một người).

Việc thành lập một quỹ tín thác mang tên các con với sự trợ giúp của một luật sư là một giải pháp khả dĩ khác. Một quỹ tín thác cho bạn một số quyền kiểm soát về việc các con sẽ được truy cập vào tiền khi nào. Đạo luật Chuyển quyền sở hữu đồng đều cho Người Vị Thế Không Trưởng (UTMA) điều hành quy trình này ở hầu hết các tiểu bang và quản lý cách mà người giám định chỉ định sẽ quản lý tài sản cho đến khi các con đủ tuổi để tiếp quản.

Làm thế nào để thay đổi người thụ hưởng của 401(k)?

Những gì xảy ra nếu người thụ hưởng của 401(k) không rút tiền trong vòng 10 năm?

Có thể cho thú nuôi thừa kế 401(k) của bạn không?

Điểm Cần Chú Ý

Đặt tên người thụ hưởng — và xem xét lại thường xuyên và cập nhật khi cần thiết — giúp bạn kiểm soát cách phân phối tài sản của bạn sau khi bạn qua đời. Điều này cũng giúp bạn tránh việc tài khoản 401(k) của bạn bị kéo vào quá trình di chúc tại tòa án có thể mất thời gian và tốn kém. Ngay cả khi bạn có di chúc, việc đặt tên người thụ hưởng cho 401(k) có thể làm cho quá trình thừa kế nhanh chóng và ít tốn kém hơn.

Vì vậy nếu bạn chưa đặt tên người thụ hưởng cho 401(k) của bạn, đừng chần chừ. Hãy đảm bảo bạn sớm giải quyết vấn đề này.