RRSP và RPP: Sự khác biệt cho người về hưu tại Canada

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký so với Lương hưu Đăng ký: một tổng quan

Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký (RRSP) và kế hoạch lương hưu đăng ký (RPP) đều là những kế hoạch tiết kiệm hưu trí được đăng ký với Cục Thuế Canada (CRA). RRSP là kế hoạch hưu trí cá nhân, trong khi RPP là kế hoạch được các công ty thành lập để cung cấp lương hưu cho nhân viên của họ. Hai kế hoạch này có thể so sánh với kế hoạch tiết kiệm định khoản và kế hoạch lương hưu định khoản tại Hoa Kỳ.

Những điều quan trọng cần biết

Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký

Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký là một tài khoản tiết kiệm hưu trí và đầu tư dành cho nhân viên và những người làm việc tự do tại Canada. Người đóng góp trước thuế, nhưng phân phối sẽ chịu thuế theo tỷ lệ cận lực. Nếu ai đó bị đánh thuế với tỷ lệ là 30% và họ đóng góp $1,000 vào RRSP, toàn bộ số tiền được áp dụng vào tài khoản. Ngược lại, nếu người đó nhận số tiền đó dưới dạng tiền lương, họ sẽ phải trả $300 tiền thuế thu nhập.

Các cá nhân được phép đóng góp lên đến 18% thu nhập kiếm được hàng năm vào RRSP của họ, đến một mức cắt giảm được điều chỉnh hàng năm (32,490 đô la cho năm thuế 2025 và 31,560 đô la cho năm 2024).

Bạn có thể tìm thấy giới hạn khấu trừ tối đa của mình trên thông báo đánh giá thuế mới nhất của bạn hoặc trên Biểu mẫu T1028, Thông tin RRSP của bạn. Tuy nhiên, nếu thu nhập chịu thuế của bạn đã thay đổi so với năm thuế trước, giới hạn đóng góp của bạn cũng đã thay đổi.

Nếu bạn chưa đóng góp tối đa vào các năm trước, bạn có thể thêm giá trị các đóng góp được phép nhưng chưa thực hiện vào phần phép đóng góp của năm hiện tại. Do đó, giới hạn đóng góp tối đa của bạn có thể cao hơn 32.490 đô la.

Kế hoạch Hưu trí Đăng ký

Một kế hoạch hưu trí đăng ký (RPP) là một quỹ cung cấp cho nhân viên các phúc lợi hưu trí sau khi họ nghỉ hưu. RPP được đăng ký với Cục Thu nhập Canada. Một RPP có thể được tài trợ bởi một nhà tuyển dụng hoặc một nhà tuyển dụng phối hợp với một nhân viên. Quỹ được đóng góp vào hưu trí trong nhiều năm cho đến khi người nhận hưu trí đạt đến tuổi hưu trí, hoặc rời khỏi công ty.

Các đóng góp vào các kế hoạch này được khấu trừ thuế đối với người lao động và nhà tuyển dụng. Các đóng góp và bất kỳ lợi nhuận nào từ tài sản đều được hoãn lại thuế và do đó được đánh thuế khi tiền được rút ra.

Thuế suất trên RRSPs và RPPs

Các đóng góp vào cả RRSPs và các kế hoạch hưu trí đăng ký không bị đánh thuế đối với các cư dân Canada (những người sống ở nước ngoài có thể phải đối mặt với thuế địa phương). Cả cá nhân và nhà tuyển dụng của họ đều có thể đóng góp vào RPPs, và các đóng góp của cả hai đều không bị đánh thuế.

Tiền kiếm được trong cả RRSPs và RPPs không chịu thuế thu nhập hoặc thuế tăng trưởng vốn miễn là các quỹ vẫn còn trong tài khoản. Tuy nhiên, thu nhập từ cả hai kế hoạch đều được đánh thuế khi rút tiền hoặc thanh toán.

Xem xét đặc biệt

Các khoản đóng góp tối đa vào RPPs khác nhau tùy thuộc vào loại RPP đang được sử dụng. Có hai loại RPPs: RPP hưởng lợi xác định và RPP mua hàng năm. Trong các kế hoạch hưởng lợi xác định, số tiền hưu trí được biết và không thay đổi, nhưng số tiền đóng góp thay đổi. Các kế hoạch này không có giới hạn đóng góp tối đa hàng năm.

Kế hoạch mua hàng năm hoặc đóng góp xác định không có số tiền hưu trí cụ thể hoặc dễ dàng dự đoán, nhưng nhân viên biết được họ nên đóng góp bao nhiêu.