SIMPLE IRA so với SIMPLE 401(k): Hiểu được sự khác biệt

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401(k): Tổng quan

Nhà tuyển dụng doanh nghiệp nhỏ có nhiều lựa chọn nếu muốn cung cấp một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được hưởng thuế. Quan trọng là phải xem xét chúng một cách cẩn thận và tham khảo ý kiến của các cố vấn tài chính và thuế.

Ví dụ, thay vì kế hoạch 401(k) truyền thống, chủ doanh nghiệp nhỏ có thể chọn một SIMPLE 401(k). Chúng có vẻ giống nhau, nhưng có những khác biệt quan trọng giữa chúng mà nhà tuyển dụng cần xem xét. Hoặc một nhà tuyển dụng có thể lựa chọn giữa một SIMPLE 401(k) và một SIMPLE IRA. Những kế hoạch này có nhiều điểm tương đồng, nhưng cũng có những khác biệt có thể đủ lý do để chọn một loại kế hoạch SIMPLE hơn loại kế hoạch khác.

Những điều quan trọng cần nhớ

SIMPLE IRA

Kế hoạch Tiết kiệm khuyến khích phù hợp cho Nhân viên (SIMPLE) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế. Các tài khoản SIMPLE có thể được thành lập bởi các nhà tuyển dụng, bao gồm cả cá nhân tự làm chủ.

Để đủ điều kiện, nhà tuyển dụng phải có không quá 100 nhân viên đã nhận ít nhất 5.000 đô la tiền lương từ nhà tuyển dụng trong năm trước. Một nhà tuyển dụng chọn SIMPLE IRA không được phép duy trì bất kỳ kế hoạch nào khác trong khi duy trì SIMPLE IRA.

Không có yêu cầu độ tuổi cho SIMPLE IRA. Thay vào đó, bất kỳ nhân viên nào kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong hai năm trước đó và có dự kiến ​​hợp lý kiếm được 5.000 đô la trong năm hiện tại phải được phép tham gia vào kế hoạch.

Đối với SIMPLE IRA, một nhà tuyển dụng chọn đóng góp phù hợp có thể chọn giảm số tiền xuống còn dưới 3% nhưng không ít hơn 1% trong hai năm của mỗi năm năm. Tùy chọn này không có sẵn cho SIMPLE 401(k).

SIMPLE 401(k)

Kế hoạch SIMPLE 401(k) là sự kết hợp giữa SIMPLE IRA và kế hoạch 401(k) truyền thống và cung cấp một số tính năng của cả hai kế hoạch.

Đối với cả SIMPLE IRA và SIMPLE 401(k), nhà tuyển dụng đủ điều kiện phải có không quá 100 nhân viên đã nhận ít nhất 5.000 đô la tiền lương từ nhà tuyển dụng trong năm trước. Nhà tuyển dụng không thể duy trì bất kỳ kế hoạch tiết kiệm hưu trí nào khác cho những nhân viên đủ điều kiện tham gia vào SIMPLE 401(k).

Tuy nhiên, nhà tuyển dụng có thể chọn duy trì một kế hoạch tiết kiệm hưu trí thứ hai để bảo hiểm cho những nhân viên không đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch SIMPLE 401(k). Không có kiểm tra không phân biệt đối xử yêu cầu cho bất kỳ kế hoạch nào, và cả hai kế hoạch đều phải tuân thủ yêu cầu thông báo hàng năm trong vòng 60 ngày.

Thời hạn thành lập cho cả hai kế hoạch là từ ngày 1 tháng 1 đến tháng 10 của năm, và thời hạn này cho phép nhân viên đóng góp phần lương trước cuối năm. Để đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch SIMPLE 401(k), nhân viên có thể được yêu cầu phục vụ ít nhất một năm và đạt độ tuổi 21.

Bởi vì SIMPLE IRA là một kế hoạch dựa trên IRA, nên không cho phép vay vốn. Ngược lại, nhà tuyển dụng có thể bao gồm vay vốn làm một tính năng trong kế hoạch SIMPLE 401(k). Đối với nhân viên cần sử dụng tài sản tiết kiệm hưu trí của họ khi họ không đủ điều kiện để nhận các phân phối từ kế hoạch, vay vốn có thể là một tính năng hấp dẫn của kế hoạch.

Những Yếu Tố Đặc Biệt

Cả hai kế hoạch cho phép loại đóng góp giống nhau. Nhân viên có thể đóng góp từ lương, trong khi nhà tuyển dụng có thể chọn đóng góp phù hợp với nhân viên tham gia đóng góp từ lương hoặc đóng góp không bắt buộc.

Đối với các đóng góp phù hợp, nhà tuyển dụng phải đóng góp một đô la cho mỗi đô la lên đến 3% lương của nhân viên. Đối với các đóng góp không bắt buộc, nhà tuyển dụng phải đóng góp 2% lương của nhân viên.

Các công nhân từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm có thể đóng góp thêm để bù đắp lỗ hụt là $3,500, tổng cộng là $19,500.

Tuy nhiên, các đóng góp từ phía nhà tuyển dụng cho SIMPLE IRA và SIMPLE 401(k) phải tuân thủ các quy định khác nhau. Do đó, hai kế hoạch này sẽ yêu cầu/cho phép các mức đóng góp từ phía nhà tuyển dụng khác nhau. Ví dụ, tất cả các đóng góp từ phía nhà tuyển dụng đối với SIMPLE 401(k) đều tuân thủ giới hạn về tiền lương (là $330,000 cho năm 2023 và $345,000 cho năm 2024), trong khi chỉ các đóng góp không bắt buộc từ phía nhà tuyển dụng đối với SIMPLE IRA mới tuân thủ giới hạn về tiền lương. Dưới đây là một ví dụ về cách điều này có thể ảnh hưởng đến các đóng góp mà nhân viên nhận được.

Ví dụ về một SIMPLE IRA

Công ty ABC thành lập một kế hoạch SIMPLE cho nhân viên và đã chọn đóng góp phù hợp cho kế hoạch trong năm dương lịch 2023. Jane, một nhân viên, đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch. Cô nhận được mức lương là $350,000 trong năm từ công ty. Jane đã quyết định hoãn lại số tiền tối đa cho phép là $15,500 ($16,500 cho năm 2024) vào kế hoạch.

Số tiền mà Jane nhận được là khoản đóng góp từ phía nhà tuyển dụng được xác định bởi loại kế hoạch SIMPLE mà ABC đã áp dụng:

• Nếu Công ty ABC áp dụng SIMPLE IRA, Jane có thể nhận được đóng góp phù hợp là $10,500 (3% của $350,000).
• Nếu Công ty ABC áp dụng SIMPLE 401(k), Jane sẽ không nhận được nhiều hơn $9,900 là đóng góp phù hợp từ nhà tuyển dụng. Điều này bởi vì Công ty ABC có thể xem xét không quá $290,000 của mức lương của Jane cho mục đích kế hoạch do giới hạn của IRS (3% của $330,000).

Như đã nói trước đó, đóng góp không bắt buộc phải tuân thủ cùng một giới hạn về tiền lương cho cả hai kế hoạch. Do đó, nếu Công ty ABC đã chọn đóng góp không bắt buộc, số tiền đóng góp của Jane sẽ giống nhau dưới cả hai kế hoạch.