Số Dư Tiền Mặt Hưu Trí: Ưu Điểm và Nhược Điểm đối với Doanh Nghiệp Nhỏ

Nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ và tuổi nghỉ hưu không còn quá xa, bạn có thể xem xét kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt. Điều này có thể phù hợp với mục tiêu tiết kiệm hưu trí của bạn cũng như đáp ứng nhu cầu của nhân viên của bạn.

Loại kế hoạch hưu trí cho nhân viên này yêu cầu bạn đóng góp một phần trăm của mức lương hàng năm của mỗi nhân viên, thường là 5% cộng với một khoản lãi suất, để đầu tư cho hưu trí. Nhân viên cũng có thể tự đóng góp cho bản thân họ.

Những Điểm Chính Cần Nhớ

Cách Hoạt Động của Kế Hoạch Hưu Trí Số Dư Tiền Mặt

Vào thời điểm nghỉ hưu, kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt cung cấp cho nhân viên (và nhà tuyển dụng của họ) một lựa chọn. Họ có thể nhận số tiền đã được đặt sang một lần hoặc chọn lựa trả hàng tháng dựa trên số dư. Số tiền hàng tháng được dựa trên số năm phục vụ và ba năm lương liên tục cao nhất cũng như tuổi thọ cá nhân.

Phần tốt, đặc biệt là đối với người lao động cao tuổi, là mức đặt cọc được phép là không giới hạn về cơ bản. Giới hạn được đặt vào số tiền tối đa có thể thanh toán. Đối với năm 2023, giới hạn cho khoản thanh toán hưu trí là 265,000 đô la một năm. Đối với năm 2024, giới hạn tăng lên 275,000 đô la một năm. Làm việc từ đó, một chuyên gia cao tuổi có thể đóng trên 300,000 đô la một năm.

Tương Đồng với Kế Hoạch 401(k)

Kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt là các kế hoạch trợ cấp hưu trí xác định với một chút thay đổi của kế hoạch 401(k). Nhà tuyển dụng ghi nhận mỗi tài khoản của từng người tham gia với một phần trăm cố định của tiền lương hàng năm của họ, cộng với một tỷ lệ lãi suất cố định.

Tuy nhiên, như bất kỳ kế hoạch hưu trí trợ cấp xác định nào, rủi ro đầu tư đều thuộc về nhà tuyển dụng. Người tham gia không thể bị ảnh hưởng bởi biến động trên thị trường chứng khoán.

Giới Hạn Đóng Góp Cao

Một khía cạnh của kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt làm cho nó hấp dẫn đối với chủ doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là những người sắp đến tuổi nghỉ hưu, là mức đóng góp cao tăng lên khi bạn già đi.

Ví dụ, đối với một người 65 tuổi, đóng góp tối đa có thể lên đến 330,000 đô la vào năm 2023 (345,000 đô la vào năm 2024). Ngoài ra, họ vẫn có thể đóng góp thêm lên đến 30,000 đô la vào kế hoạch 401(k) với sự bổ sung bắt kịp ($31,000 vào năm 2024). Nói cách khác, cho năm thuế 2023, giới hạn đóng góp hàng năm của IRS là 22,500 đô la, nhưng những người từ 50 tuổi trở lên được phép đóng góp thêm 7,500 đô la như một điều khoản bổ sung. (Đối với năm 2024, giới hạn đóng góp là 23,000 đô la và đóng góp bổ sung là 8,000 đô la).

Đối với chủ doanh nghiệp đang chậm tiến độ tích lũy tiền hưu trí, muốn được miễn thuế tối đa và có dòng tiền sẵn có, kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt có thể là một giải pháp xuất sắc.

Ngày càng Phổ biến

Các kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt hiện chiếm khoảng 50% tổng số kế hoạch trợ cấp xác định, theo các tư vấn viên trợ cấp hưu trí FuturePlan.

Chúng đã ngày càng phổ biến trong những năm gần đây. Phần lớn sự tăng trưởng này được thúc đẩy bởi chủ doanh nghiệp đơn lẻ và các chuyên gia kiếm nhiều như nhóm bác sĩ, các công ty luật và các chuyên gia khác. Đối với các người baby boomer kiếm nhiều tiền, kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt có thể là tốt nhất trong tất cả các lựa chọn.

Tuy nhiên, các kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt không rẻ cho các doanh nghiệp có nhân viên. Đóng góp của nhà tuyển dụng trong kế hoạch 401(k) thông thường có thể từ 3% đến 6% của tiền thù lao. Chi phí tổng thể có thể lên đến 12% cho các kế hoạch trợ cấp xác định. Tài khoản của người tham gia sẽ nhận được lãi suất tín dụng hàng năm, có thể là lãi suất cố định 5% hoặc biến đổi như lãi suất trên trái phiếu 30 năm của Chính phủ Mỹ.

Chi phí thiết lập ban đầu thường dao động từ 2,000 đến 5,000 đô la. Mỗi năm, một nhà bảo hiểm phải chứng nhận rằng kế hoạch được tài trợ đúng cách. Điều này có thể đưa chi phí quản lý hàng năm vào khoảng từ 2,000 đến 10,000 đô la.

Tài khoản của Người tham gia

Mỗi người tham gia có một tài khoản cá nhân, tương tự như trong kế hoạch 401(k). Khi nghỉ hưu, người tham gia có thể nhận tiền của họ dưới dạng trợ cấp hưu trí, mặc dù trong một số kế hoạch có sẵn tùy chọn nhận toàn bộ số tiền một lần có thể chuyển sang IRA.

Các kế hoạch tăng cường tiết kiệm hưu trí đồng thời cung cấp khoản khấu trừ thuế cao hơn hầu hết các phương thức thay thế. Những lợi ích dành cho các chuyên gia lớn tuổi, những người có thể chưa tiết kiệm đủ, rất lớn lao.

Thực hành nghề nghiệp phải có dòng tiền mặt để tài trợ cho các kế hoạch này một cách ổn định và phải sẵn sàng đóng góp cho nhân viên của họ. Các kế hoạch dư thặng cung cấp mức độ di động cho nhân viên nghỉ việc khỏi công ty miễn là họ đã đạt quyền sở hữu trong lợi ích này.

Tương tự như bất kỳ kế hoạch hưu trí nào, các khoản trợ cấp đối với các người tham gia được bảo hiểm bởi Cục Bảo vệ Lợi ích Hưu trí (PBGC) trong trường hợp nhà tài trợ mặc định trong việc thanh toán.